麦肯锡《上海环保集团---创建杰出的董事会》77页.ppt

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2000年7月创建杰出的董事会创建杰出的董事会上海环保集团董事会手册董事会手册董事会的角色概述主要职责参与程度委员会董事会的结构规模独立性多元化选择成员和薪酬给SEPG的建议董事会结构委员会董事会评估和薪酬计划董事会的时间和内容安排1SEPG000622SH-BOARD（97GB）董事会的角色：

概述董事会的角色：

概述Source:

McKinseyCorporateGovernanceTeam明确并了解董事会明确并了解董事会的角色的角色将董事会的工作与股东及管理人员的期望紧密联系在一起责任清晰确定董事会的角色和职责公开董事会的角色参与的程度参与的程度明确董事会和管理层的关系确保达到期望的效果责任清晰具有挑战性的董事会确定董事会和总裁的工作关系最佳做法最佳做法意义意义议题议题董事会专门委员会董事会专门委员会能够深刻、独立地讨论敏感问题确保专业知识的使用确保资源的有效使用董事会至少应包括三个关键委员会审计薪酬和考核（包括总裁）战略发展董事会的主要职责董事会的主要职责确保重点在关键问题上责任清晰董事会要积极参与任命总裁和制定后继计划制定集团战略评估集团业绩制定及评估薪酬制度2SEPG000622SH-BOARD（97GB）要求达到价值最大化并保护权益评估集团公司的业绩代表股东的利益监督管理层并检查错误行为，但避免直接干涉日常管理任命总裁，评估后继工作监督高层管理薪酬方案帮助制定和批准长期战略确保公司发展并评估管理层负责公司日常运作股东董事会管理层明确区分董事会和管理层的责任董事会代表股东的利益董事会代表股东的利益3SEPG000622SH-BOARD（97GB）中国一大型国有集团董事会的结构举例中国一大型国有集团董事会的结构举例股份有限公司必须成立监事会，由股东与职工代表组成，不少于3人董事、总裁、财务总监不得兼任监事监事会负责监督董事会及本公司管理人员的活动监事会监事会股东大会董事会总裁管理层审计委员会任命、考核与薪酬委员会投资与发展委员会健康、安全与环保委员会2名独立董事，2名集团公司董事2名独立董事，2名集团公司董事2名内部董事，2名集团公司董事13名董事3名内部董事（各总裁）7名集团公司董事3名外部独立董事秘书局2名内部董事，2名集团公司董事董事会成员外单独设立监事会7名监事3名股东代表2名雇员代表2名独立外部监事董事由股东大会选举产生增加独立董事以保证真正中立性和监督性审计和任命、考核薪酬委员会应由外部独立董事构成董事会董事会大型上市国有企业举例4SEPG000622SH-BOARD（97GB）董事会的职责是监督而非负责公司日常管理董事会的职责是监督而非负责公司日常管理监督和评估战略规划和年度预算审核公司重大投资计划审批公司利润分配方案和红利方案审批公司增加或减少注册资本方案以及发行公司债务方案决定公司合并、分立和解散的方案审批公司内部组织结构和高层的管理机构设置审批关于安全和环境等方面的决策负责公司总裁的后继计划聘任或解聘公司总裁根据总裁提名，聘任或解聘副总裁、财务总监等公司高级管理人员评估高层管理的业绩决定高层管理人员的薪酬计划建立和维持程序来保证公司的运作符合法律和道德规范制订和修改公司章程负责召集股东大会，并向股东大会报告工作负责执行或协调股东大会的决议负责与外部股东的沟通计划董事人员的推荐董事会会议的设定、日程和议题提供获取项目的渠道投资融资的渠道批准公司重大决策批准公司重大决策监督公司高层管理监督公司高层管理与股东沟通与股东沟通董事会自身建设董事会自身建设董事会资料来源：

麦肯锡小组分析提供渠道提供渠道5SEPG000622SH-BOARD（97GB）董事会在总裁后继计划中的作用董事会在总裁后继计划中的作用董事会应该尽快启动流程建立一套对总裁及其继任候选人进行评估的标准启动启动初期评估初期评估最终评估最终评估决定决定董事会应该要求总裁提供一份可能的继任者名单确保总裁给每一名候选人广泛接触公司事务的机会确保候选人和董事会定期接触董事会应该参与战略修正确定必需的标准征询总裁的建议考虑外部候选人董事会应该选定新的总裁决定上任总裁如何协助权力的平稳移交指派辅导人员帮助新任总裁适应公司环境6SEPG000622SH-BOARD（97GB）总裁业绩评估流程总裁业绩评估流程*为确保评估的客观性和机密性，外界专家（如会计公司）应进行报告的汇总和撰写资料来源：

NationalAssociationofCorporateDirectors,董事与董事会对总裁等业绩评估：

“ItGoesBeyondtheNumbers”,Mckinsey第一年第一年1212月月（在第二个财在第二个财政年度之前政年度之前）制定总裁的制定总裁的岗位说明岗位说明建立标准建立标准/流程流程修改岗位说明，如有必要，审核流程提交岗位定义界定总裁和董事长的不同角色批准岗位定义（董事会）制定正式的评估标准/流程（薪酬委员会，人力资源，管理层及外部专家）批准标准/流程（董事会）和总裁私下会晤讨论评估结果（薪酬委员会）收集对第二年发展目标的反馈和评估意见和薪酬水平结合在一起（薪酬委员会）讨论战略制度计划（食性执行官薪酬委员会）共同批准资本预算和财政目标（董事会）在每次董事会上不断更新目标（薪酬委员会）自我业绩评估并提交薪酬委员会（总裁）征求高级管理层及董事会成员全方位的审核意见（薪酬委员会）对总裁进行独立评估（外部董事）综合评估结果，提交报告（薪酬委员会*）确定财政目标（总裁）确定董事会的战略目标（总裁）确定管理发展目标（总裁）其它定性的目标（远景目标领导权等）（总裁）流程自此开始流程自此开始第一年第一年1212月月第三年第三年11月月份份评估、讨论评估、讨论批准目标批准目标采取下一步采取下一步方案方案第三年第三年11月月份份（或第二或第二年公司财年公司财务状况结务状况结果出来时果出来时）建立业建立业绩目标、绩目标、手段及手段及方法方法评价总评价总裁的业裁的业绩绩和总裁讨和总裁讨论评估结论评估结果果7SEPG000622SH-BOARD（97GB）与股东及其它利与股东及其它利益相关者沟通益相关者沟通监督战略性里监督战略性里程碑的实现程碑的实现董事会参与战略规划流程董事会参与战略规划流程向董事提供全面而连续的情况报告，帮助其了解情况，并强调该业务的根本价值驱动因素董事可以找高级管理层了解相关战略问题董事必须知识丰富，能够帮助制订和评估战略计划资料来源：

麦肯锡分析每年召开为期1.5天的全体董事会议来评估长期目标、拟议的战略计划和可供选择的方案董事会将就提出的战略的目标和重点举措提出问题和质疑最终审批公司战略规划战略和发展委员会应该在战略制定早期就开始参与，以保证最终的计划创造尽可能多的股东价值董事可以提供深入的见解以及构建战略所需的知识定期跟踪关键业绩指标与目标的差距应该是董事会讨论的焦点需要帮助管理层重新评估计划，根据环境的变化做出调整董事会必须保证战略目标的实现（如，股东价值的最大化）董事会在制订战略过程中的作用在年度报告和致股东的信中要有所批露关键利益相关者可以与外部董事会面股东有权得知董事会是如何保证公司长期战略成功的主要工作主要工作要求要求构建战略构建战略了解行业基本情况了解行业基本情况8SEPG000622SH-BOARD（97GB）董事会在评估集团高级管理人员业绩时的作用董事会在评估集团高级管理人员业绩时的作用建立正确的监督方建立正确的监督方法法建立适当的业绩目建立适当的业绩目标标结果审查及审批改结果审查及审批改进方案进方案和投资者和投资者/股东沟股东沟通通建立关键业绩指标确保通告各方制定集团及部门目标就目标和业务单元达成协议对业务单元按月进行监督调查差异如有需要，制定改进方案负责与股东及外部各方的全面沟通对关键业绩指标的反馈和审查确保关键业绩指标和公司目标/股东价值密切相联每年对公司及部门的目标进行审批确保目标是适当的，并符合战略计划每季度对关键业绩指标的结果进行审查/监督集中审查重要差异如有必需要，确保改进方案的实施安排时间与股东及其它外部各方进行沟通与股东分享适当的流程及结果总裁的角色总裁的角色董事会的角色董事会的角色业绩指标驱动管理行动，就其本身而言应和股东价值密切联系保证管理层以公司股东/投资者价值及其业绩为中心关键业绩指标提供一个清晰的可以付诸于行动的目标董事会应了解并探讨业绩差异，确保根据环境的变化进行调整严格监督以确保引起管理层的注意股东应了解公司的业绩状况法律要求董事会角色董事会角色的原因的原因董事会必须确保集团公董事会必须确保集团公司达到制定的目标并使司达到制定的目标并使股东的价值最大化股东的价值最大化9SEPG000622SH-BOARD（97GB）董事会在设计薪酬考核流程中的角色董事会在设计薪酬考核流程中的角色董事会保证总裁/高层管理人员发展和后继计划到位，并每年进行考核董事会设计正式流程来考核总裁/高层管理人员，每年对其业绩进行考核考核/薪酬委员会成员领导该流程薪酬政策应促进个人发展，将管理人员互动与股东互动联系起来考核/薪酬委员会的参与有助于建立客观性和透明度关键因素关键因素发现和培养未来领导非常关键，这将有助于领导层的顺利过渡，并保证业务的完成董事会应了解管理的必不可少的技能及业务实施的差距，帮助股东的价值增长公司应承担重复性和复杂性的任务以节省董事会专门委员会的时间基本理论基本理论后备人才后备人才制定领导层后继计划考核考核评判高级管理人员业绩薪酬薪酬制定激励高层管理人员的薪酬方案薪酬应与个人和公司业绩相挂钩董事会审计/签署/管理薪酬方案10SEPG000622SH-BOARD（97GB）最终确认最终确认初步识别初步识别培养培养筛选筛选制定明确的标准，识别具有较高潜力的候选人选择多个候选人让候选人在陌生的领域/职能担任领导职位，以此来挑战他们的能力一对一的监督和指导根据原标准进行评估在评估过程中采用多种视角（如：

听取多方面的反馈）培养领先候选人与董事会的关系，保证董事会能作出明智选择选择了未来的总裁后，让其它候选人担任关键职位，（如副总裁、财务总监）总裁的角色总裁的角色负责与人力资源部确定流程主要负责培养候选人向考核与薪酬委员会提供后继流程最新状况的报告考核与薪酬委员会的职责考核与薪酬委员会的职责保证总裁确实在培养候选人审核筛选和选定流程，向董事会汇报推动总裁过渡流程董事会的角色董事会的角色审核并初步批准总裁的继任和过渡股东股东最后裁定董事会在董事会在高级管理层培养和后继计划中的角色高级管理层培养和后继计划中的角色关键活动关键活动责任责任资料来源：

麦肯锡分析11SEPG000622SH-BOARD（97GB）集团集团高层领导人的任命程序高层领导人的任命程序总裁和总裁继总裁和总裁继任后备人才任后备人才其他高层领导其他高层领导人人任命、考核与薪酬委员会提名听取意见高层领导讨论董事会批准总裁提名听取意见高层领导讨论董事会批准需提名的职位需提名的职位提名讨论批准资料来源：

麦肯锡分析12SEPG000622SH-BOARD（97GB）董事会必须评估总裁并监督总裁对高层管理人员董事会必须评估总裁并监督总裁对高层管理人员的评估的评估促进总裁和董事会之促进总裁和董事会之间的沟通间的沟通促进董事会和总裁之间有关公司和总裁业绩期望的沟通在董事会和总裁之间协助培养团队精神增进董事会在危机时刻对总裁的支持有利于董事会的发展有利于董事会的发展协助总裁确定自身的优缺点，以及对其加以利用或改正的方式对总裁和董事会面临的潜在问题提出早期警告明确总裁薪酬的指导方针明确总裁薪酬的指导方针对总裁和高层管理人员整体薪酬提出清晰的指导方针，其中包括结构和时间安排及时向股东传递信息及时向股东传递信息向股东传达董事会正监督和评估总裁和高层管理人员行为的明确讯息评估总裁审核总裁对高层管理人员的评估资料来源：

麦肯锡分析13SEPG000622SH-BOARD（97GB）主要活动主要活动关键成果关键成果考核和薪酬委员会及