银行贷款风险分类课件.ppt

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贷款风险分类10/31/20221回顾贷款风险分类监管要求检查发现的主要问题10/31/20222一、回顾1998年试点-1999年双轨运行-2002年主要银行机构全面实施-2007年农信社全面推行10/31/20223二、贷款风险分类1.定义：

银行机构根据贷款风险程度，将贷款分为不同档次的过程。

2.五类贷款的特征正常贷款：

“基本正常”关注贷款：

“潜在缺陷”次级贷款：

“一定损失”可疑贷款：

“较大损失”损失贷款：

“基本损失”10/31/20224二、贷款风险分类3.分类方法两个来源（主要还款来源和次要还款来源）两类因素（财务因素和非财务因素）两种方法（定量分析和定性分析）10/31/20225二、贷款风险分类4.分类程序阅读信贷档案了解贷款基本情况确定还款的可能性确定分类结果信贷讨论10/31/20226三、监管要求监管思路：

准确分类提足拨备做实利润资本充足率达标监管标准贷款风险分类指引（银监发200754号）分类资产：

贷款及其他资产分类频率：

按季分类10/31/20227三、监管要求特殊标准逾期贷款重组贷款违规贷款借款人恶意逃废银行债务贷款同一借款人的其他债务出现不良贷款用途被改变借新还旧贷款提取拨备要求10/31/20228三、监管要求监管检查过程与结果并重制度建设、组织实施、监督管理和信息管理系统10/31/20229四、检查发现的主要问题总体判断：

商业银行贷款风险分类制度不断完善，贷款风险分类工作流程和内部控制不断规范，贷款偏离度缩小。

10/31/202210四、检查发现的主要问题分类标准不一致未严格执行分类标准分类不及时、连续未及时审批认定分类结果借新还旧掩盖贷款质量人为调整分类结果信息不对称10/31/202211