3出口地银行.docx

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3出口地银行

7开信用证

30议付后付款

31拨付货款

27通知结汇，给付收汇核销单

26备齐相关单据，办理押汇

8通知信用证

出口地银行主要负责的任务有

与进口地银行7.开信用证30.议付后交单31.拨付货款

与出口商8.通知信用证26.备齐相关单据，办理押汇27.通知结汇，给付收汇核销单。

出口地银行的任务多与信用证联系在一起，下图是信用证的基本流程:

7开信用证

开立信用证是由开证申请人进口商向进口商所在地银行的开证行申请开立的。

开证行作为第一付款人。

出口地银行作为通知行接受进口地银行的开证行开来的信用证。

8通知信用证

出口地银行的一项重要任务就是待进口地银行开证后收取进口地银行已开证的通知邮件，然后填写信用证通知书，通知出口商。

通知行受理国外来证后，应在1～2个工作日内将信用证审核完毕并通知出口商，以利于出口商提前备货，在信用证效期内完成规定工作。

通知行应认真核验开证行签章的真伪、所用密押是否正确等表面真实性。

无误的，应填制信用证通知书，连同信用证交付受益人。

如果通知行通知行确定信用证，必须及时退还开证行，并告知开证行签章不符;密押不符的，应向开证行查询补正。

信用证的通知方式，则因开证形式而异。

如系信开信用证，通知行一般以正本通知出口商，将副本存档；对于全电本，通知行将其复制后以复制本通知出口商，原件存档。

电开信用证或修改（包括修改通知）中的密押（SWIFT信用证无密押）需涂抹后再行通知。

如果信用证的受益人不同意接受信用证，则应在收到《信用证通知书》的三日内以书面形式告知通知行，并说明拒受理由。

信用证包括以下几个部分：

（1）上方空白栏。

信用证的通知行中英文名称，下面填英文地址与传真号。

出口方一般选择自己的账户行为通知行，以便于业务联络及解决将来可能发生的贸易融资需求。

（2）通知日期。

收到国外开来的信用证后，应仔细审核通知行的签章、业务编号及通知日期。

（3）TO。

受益人名称及地址。

信用证上指定的有权使用信用证的人，一般为出口方。

（4）WHENCORRESPONDNG,PLEASEQUOTEOUTREFNO.代理行业务编号，开证行将信用证寄给出口方所在地的代理银行（通知行），出口商收到国外开来的信用证后，应仔细审核通知行的签章、业务编号及通知日期。

（5）开证行。

受开证人之托开具信用证、保证付款的银行名称及地址，一般在进口方所在地银行。

（6）转递行。

转递行负责将开证行开给出口方的信用证原件，递交给出口方。

信开信用证，才有转递行，电开信用证，则无转递行。

（7）信用证号。

信用证的证号是开证行的银行编号，在与开证行的业务联系中必须引用该编号。

信用证的证号必须清楚、没有变字等错误。

如果信用证的证号在信用证中多次出现，应注意前后是否一致，否则当电洽修改。

（8）开证日期。

信用证上必须注明开证日期，如果没有，则视开证行的发电日期（电开信用证）或抬头日期（信开信用证）为开证日期。

由于有些日期需要根据开证日期来计算或判断，而且开证日期还表明进口方是否按照合同规定期限开出信用证，因此开证日期非常重要，应当清楚明了。

（9）信用证的币别和金额。

信用证中规定的币别、金额应该与合同中签订的一致。

币别应是国际间可自由兑换的币种，货币符号为国际间普遍使用的世界各国货币标准代码；金额采用国际间通用的写法，若有大小写两种金额，应注意大小写保持一致。

（10）信用证的有效地点。

有效地点指受益人在效期以内向银行提交单据的地点。

国外来证一般规定有效地点在我国境内，但如果规定有效地点在国外，则应提前交单以便银行有合理时间将单据寄到有效地的银行，这一点应特别注意。

（11）信用证的有效期限。

信用证的有效期限是受益人向银行提交单据的最后期限，受益人应在有效期限日期之前或当天将单据提交指定地点的指定银行。

一般情况下，开证行和开证申请人（进口方）规定装运期限后10天、15天或21为交单的最后期限。

如果信用证没有规定该期限，按照国际惯例，银行将拒绝受理于装运日期后21天提交的单据。

（12）信用证付款期限。

根据付款期限不同，信用证可分为即期信用证和远期信用证。

（13）未付费用。

受益人尚未支付给通知行的费用，如没有请填“RMB0.00”。

（14）费用承担人。

信用证中规定的各相关银行的银行费用等由谁来承担。

（15）来证方式。

开立信用证可以采用信开和电开方式，通常为“SWIFT”。

信开信用证，由开证行加盖信用证专用章和经办人名章并加编密押，寄送通知行；电开信用证，由开证行加编密押，以电传方式发送通知行。

（16）信用证是否生效。

通常为“VALID”。

有些信用证在一定条件下才正式生效，一般通知行在通知此类信用证时会在正本信用证上加注“暂不生效”字样。

因此在此种情况下，受益人应在接到通知行的正式生效通知后再办理发货。

（17）印押是否相符。

收到国外开来的信用证后，应仔细审核印押是否相符，请填“YES”或“NO”。

信开信用证要注意其签章，看有无印鉴核符签章；电开信用证应注意其密押，看有无密押核符签章（SWIFT　L/C因随机自动核押，无此章）。

在一般情况下，通知行在通知信用证前会预先审查一下，看其有无不利条款，并在信用证上注明，受益人若发现此类注明，应加强注意或及时洽开证人修改信用证。

（18）是否保兑行。

根据信用证内容，请填“YES”或“NO”。

保兑行是指接受开证行的委托要求，对开证行开出的信用证的付款责任以本银行的名义实行保付的银行。

保兑行在信用证上加具保兑后，即对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任。

汇票或单据一经保兑行付款或议付，即使开证行倒闭或无理拒付，保兑行也无权向出口商追索票款。

保兑行通常是通知行，也可是其他第三者银行。

（19）通知行签章。

收到国外开来的信用证后，应仔细审核通知行的章、业务编号及通知日期。

下图是一份中国银行信用证通知书：

中  国  银  行

BANKOFCHINA

Office:

Address:

信 用 证 通 知 书

ADVICEOFADOCUMENTARYCREDIT

　日    期

　DATE：

我行编号：

OURREF：

_

内容：

L/CNO.                                日期（IssuingDate）             

金额（Amount）                                                       

申请人（Applicant）                                                                

装运期（ShipmentDate）________________________效期（ExpiryDate）                 

根据下列银行的指示

 THEROYALBANKOFCANADA,BRITISH,COLUMBIAINTERNATIONALCENTER,1055

WESTGEORGIASTREET,VANCOUVER,B.CV6E3P30 

我行先将有关的内容通知如下（见附件）

Weadviceyouasfollows

 正本信用证．

          　　　　AnOriginalDocumentaryCredit.

 简电信用证．

　　Pre-AdviceofADocumentaryCredit

 信用证证实书．

　　MailConfirmationoftheDocumentaryCredit.

 信用证修改．

　　OriginalAmendmenttotheDocumentaryCredit.

 我行对信用证加保兑．

　　ThisDocumentaryCreditBearsOurConfirmation.

 该信用证限制在我行．

　　ThisDocumentaryCreditisrestrictedtous.

 我行只做通知，不承担其他任何责任和义务．

Weadviseaboveconveysnoengagementorobligationonourpart. 

中　国　银　行

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　   FORBANKOFCHINA

_____________________________

银行印签

通知行审核信用证的目的在于确认信用证的真实性，决定是否与有关法律法规相冲突，通知行审核的要点包括：

1.政策性条款

政府签订有政府间贸易协定、支付协定的国家的当事人进行的交易，有关信用证必须符合其规定。

比如协定规定双方贸易往来以记账形式结算，则信用证不得用外汇支付。

载有歧视性或错误的政策性条款通知行应与开证行交涉，视情况退回或修改。

2.开证行资信

开证行的资金信用情况与经营作风与出口商能否安全收汇有密切关系。

对于资信较差的开证行可采取适当的措施，如要求资信好的银行加以保兑、通知受益人分批发货分批收汇，以降低风险。

通知行也可受受益人的委托调查开证行的资信，但对其提供的信息不负法律责任。

3.信用证是否已经生效

只有生效的信用证才有付款保证，受益人常会收到尚未生效的信用证。

信用证有时规定待某项事情完成后再行通知生效，如“待获得进口许可证后再通知生效”。

另外，有的信用证开出的是简

电本，注明详见证实书，或待收到全电本方可使用。

对于以上情况，

通知行在转递信用证或通知受益人时，均应批注尚未生效的字样，提请出口企业注意。

4.信用证有效期和到期地点

按UCP600的解释，信用证必须载明有效期，未注明有效期的信用证视作无效。

信用证的到期地点从出口商的角度来考虑应规定在出口国，如规定的到期地点在国外，容易因传递延误或过期交单而遭到开证行的拒付。

出口地银行在对信用证进行审核后通知出口商银行。

出口商收到银行转来的信用证后，在对信用证的内容进行全面审核的基础上，着重审核信用证内容与买卖合同是否一致。

与合同不一致应及时通知进口商修改信用证，由进口商提交信用证修改申请书给进口地银行，进口地银行向出口地银行发出不可撤销的信用证修改书，通知行确认修改书真实性之后再通知给出口商，要求出口商书面回复以便答复进口地银行。

出口商接受修改，则信用证项下的修改正式生效；如拒绝修改，则应尽快退回信用证修改书正本，并附上拒绝接受修改的文件。

如果由于出口商审证错误发生的损失应由出口商自己承担。

26备齐相关单据，办理押汇

出口商在审核信用证无误后，需要备齐信用证项下要求的单据，交付给作为议付行的出口地银行办理押汇。

押汇又称买单结汇，是指议付行在审单无误情况下，按信用证条款买入受益人（外贸公司）的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拨给外贸公司。

议付行向受益人垫付资金买入跟单汇票后，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索取票款。

下图是押汇的流程：

此时图中的中国银行代表出口地银行。

需要注意的事项有：

1需要与银行签订正式的出口押汇总协议。

2向议付行提出正式的出口押汇申请书。

3信用证项下的押汇申请人应为信用证的受益人。

4限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇。

5申请信用证下的出口押汇，应尽量提交单证相符的出口单据。

6如果希望通过出口押汇进行融资，最好避免以下情况：

运输单据为非物权单据；未能提交全套物权单据；转让信用证；带有软条款的信用证；提交存在实质不符点的单据。

27通知结汇，给付收汇核销单

现在的出口地银行作为议付行，在接收到出口商提供的单据后应遵循以下几个准则进行审单:

（1）信用证交易为单据交易，银行审单就是审查单据是否"单证相符"和"单单相符"。

（2）银行只从"单据表面上"审查，即银行不需要亲自过问单据是否是真的，是否失效，或货物是否真正装运。

除非银行知道所进行的是欺诈行为，否则这些实际发生的情况与银行无关。

（3）银行审单应该不违反"合理性"、"公平性"和"善意性"，但并非每个字母、每个标点符号都相符。

（4）银行对未规定单据不负责任。

如果银行收到这类单据，他们将把单据退回给受益人或传递给开证行，并不负任何责任。

（5）银行审单不得超过七个营业日，即银行应于在接受单据之日第二天起不超过七个营业日之内审核单据并决定接受或拒绝单据。

议付行的业务包括以下几点：

一是议付行对信用证的审核:

1.对开证行的审核。

主要由议付行在收到国外寄来信用证时审查开证行的政治态度、资信能力情况。

2.对偿付条款的审核。

这主要由议付行审核信用证的索汇对象，索汇方法和索汇路线是否合理迅速，防止增加中转环节，避免迂回曲折和差错损失，以保证安全及时收汇。

3.对来证的类别及其性质的审核。

4.对开证行责任范围的审核。

5.对信用证特别条款的审核。

6.另外，对协定贸易项下的来证应与贸易支付协定的规定相符合的审核。

二是议付行对单据的审核:

1.议付行审单应在"合理时间"--"不得超过从其收到单据的翌日起算七个银行工作日"，决定接受

或拒绝接受单据，并相应地通知寄送单据的一方。

议付行审单发现单据中出现不符点，应退单给受益人改正单据。

对大额单据议付行与受益人之间可商定实行预审。

议付

议付行办理四种广义的操作业务:

A.即期付款;B.延期付款;C.承兑;D.三是负责议付。

1.议付指被授权议付的银行对汇票及/或单据付出对价，仅审核单据而未付出对价并不构成议付。

一旦开证行认为单证不符，单单不符，开证行可拒绝付款。

议付行可以向受益人追索已付的款项和利息，即议付行对受益人有追索的权利。

但开证行自行议付的信用证对受益人无追索的权利。

议付行不审核信用证没有规定的单据，如收到此类单据，应退还给受益人，并对此不承担责任。

如信用证含有某些条件而未列明需提交之相符的单据，议付行将认为未列明条件，且对此不予理会。

议付行办理议付后，应在信用证背面批注议付内容，以便下次议付时查考，防止重复议付，批注后的信用证退还受益人。

然后，议付银行根据信用证的要求，将单据分两套，前后各一天寄开证行。

2.限制议付或不准议付的原因:

（1）开证行有意识地要把该笔业务给它自己的联行或给它指定的代理行来做，不准别家银行沾光。

（2）由于信用证本身条款复杂，或有某些问题，需要特别注意审查单据，开证行希望自己掌握审单或由指定的联行、代理行独家经办，它们可以体会开证行意图，从严掌握。

开立公开议付或自由议付信用证是为了使信用证可以广泛流通，促使外国银行竞揽议付业务。

公开议付的信用证要被人接受，开证行必须在客观上有一定的实力和国际声誉，不是单纯的主观愿望所能决定的。

出口收汇核销单，是由外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销机关办理出口退税申报的有统一编号及使用期限的凭证。

下图是一份出口收汇核销单：

30议付后交单

议付行审单完毕，确认单证相符，从受益人手中购入信用证及所附全套单据后，会将信用证及全套单据寄往付款行要求偿付。

议付行与付款行之间都是委托代理关系，议付行不承担最终付款的责任。

当付款行以单证不符为由对信用证表示拒付，除非有证据表明议付行参与欺诈行为，否则议付行在善意议付信用证的情况下，不承担任何责任。

议付行如认为付款行拒付理由不成立，可以向开证行进行追索;或者向受益人行使追索权，要求受益人返还议付款项。

31拨付货款

付款行收到议付行的单据后，严格按照“单单一致，单证一致”的要求审核信用证与单据，确认无误后，支付款项给议付行。

出口地银行接收进口地银行的货款。