第一节支票、本票、汇票.ppt

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模块二支付结算项目一项目一支票、本票、汇票支票、本票、汇票2一、支票

（一）支票的概念及适用范围支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

它适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。

支票的适用范围与银行汇票也有相同之处：

单位和个人。

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（二）支票的种类支票分为现金支票、转账支票和普通支票。

现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。

在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。

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（二）支票的格式1.支票的绝对记载事项表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。

（注意：

与银行汇票比较，支票必须记载事项没有收款人。

）为了发挥支票灵活便利的特点，支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。

82.支票的相对记载事项：

付款地、出票地。

付款地：

付款人的营业场所。

出票地：

出票人的营业场所、住所或者经常居住地。

9（三）支票的提示付款期限自出票日起10日，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

10（四）支票的办理和使用要求1签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，不得使用铅笔或圆珠笔。

2签发现金支票和用于支取现金的普通支票必须符合国家现金管理的规定。

3支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的金额。

禁止签发空头支票。

4支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银行的签章，该签章是银行审核支票付款的依据。

银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。

115出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区、支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金。

对屡次签发的，银行应停止其签发支票。

12判断题：

支票都可以支取现金。

（）答案：

错误，现金支票和非划线普通支票才能支取现金。

支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。

13选择题：

支票适用于在（）需要支付各种款项的单位和个人。

A、异地B、同城C、同一票据交换区域D、城乡答案：

C判断题：

支票的适用范围与银行汇票相同。

答案：

错误，银行汇票适用于异地、同城、同一票据交换区域，支票仅适用于同一票据交换区域。

票据日期中文大写书写规范1.在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；2.日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。

例：

1月15日应写成零壹月壹拾伍日10月20日写成零壹拾月零贰拾日4月7日写成肆月零柒日二、银行本票

（一）银行本票的概念和适用范围本票即银行本票，是指申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

本票只能同城使用。

本票是自付证券，它是由出票人自己对收款人支付并承担绝对付款责任的票据。

这是本票和汇票、支票最重要的区别。

在本票法律关系中，基本当事人只有出票人和收款人，债权债务关系相对简单。

（二）本票的内容拿到一张本票后，这张本票是否生效，根据中华人民共和国票据法规定，这张本票要求具备以下的必要项目：

1.标明其为“本票”字样；2.无条件支付承诺；3.出票人签字；4.出票日期和地点；5.确定的金额；6.收款人或其指定人姓名。

用途1.商品交易中的远期付款，可先由买主签发一张以约定付款日为到期日的本票，交给卖方，卖方可凭本票如期收到货款，如果急需资金，他可将本票贴现或转售他人。

2.用作金钱的借贷凭证，由借款人签发本票交给贷款人收执。

3.企业向外筹集资金时，可以发行商业本票，通过金融机构予以保证后，销售于证券市场获取资金，并于本票到期日还本付息。

4.客户提取存款时，银行本应付给现金，如果现金不够，可发给存款银行开立的即期本票交给客户，以代替支付现钞。

5.其他用途。

18银行汇票

（一）银行汇票的概念和适用范围

（一）银行汇票的概念和适用范围银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

付款时间：

见票时，属于即期票据，无需承兑；出票人：

银行，不同于商业汇票；付款人：

出票银行，不同于商业汇票；付款金额：

实际结算金额。

20银行汇票可以用于转账，标明现金字样的“银行汇票”也可以提取现金。

注意：

所有的票据只要标明现金字样，就可以提取现金。

但是不得背书转让。

因为我国对现金有专门的现金管理条例，对现金的使用范围严格限制。

21选择题单位和个人在（）的各种款项结算，均可使用银行汇票。

A、异地B、同城C、同区D、同一票据交换区域答案：

ABD22231银行汇票的绝对记载事项如果银行汇票上未记载该七个事项之一的，该汇票无效：

（1）表明“银行汇票”的字样。

如果没有该文字，则无效；

（2）无条件支付的承诺。

漠视条件如果汇票附有条件，则无效（三）银行汇票的记载事项24（3）确定的金额。

实践中，有汇票金额和实际结算金额两种；汇票金额一定是有的；实际结算金额也要填写；实际结算金额只能小于或等于汇票金额，且以实际结算金额为准；25（4）付款人名称。

如未记载，则票据无效；（5）收款人名称。

（6）出票日期。

即签发汇票的日期。

（7）出票人签章。

签名或盖章262银行汇票的相对记载事项银行汇票的相对记载事项

（1）付款日期。

（2）付款地。

（3）出票地。

3银行汇票的非法定记载事项如签发票据的原因或用途、该票据项下交易的合同号码等等27（四）银行汇票的提示付款期限（四）银行汇票的提示付款期限提示付款期限为自出票日起1个月。

如果超过提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。

判断题：

持票人超过付款期限提示付款的，该票据推定无效。

答案：

错误，应：

代理付款人（银行）不予受理。

28（五）银行汇票的办理和使用要求1办理银行汇票的程序

（1）申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章，其签章为预留银行印鉴。

29申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请人须在银行汇票申请书上填明代理付款人名称，在汇票金额栏先填写现金字样，后填写汇票金额。

申请人或收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。

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（2）出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫（迄）通知一并交给申请人。

签发转账银行汇票，不得填写代理付款人名称，但由人民银行代理兑付银行汇票的商业银行，向设有分支机构地区签发转账银行汇票的除外；申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。

（3）申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。

32与银行汇票相对应的是商业汇票，两种汇票的主要区别是出票人不同。

其中，商业汇票又可以根据承兑人的不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

凡是承兑汇票，在我国就是商业汇票。

在我国，银行汇票、银行本票和银行支票都是见票即付的票据，都不是承兑票据。

单位和个人在异地、同城或同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。

三、商业汇票商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

承兑：

承兑即承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。

远期票据规定承兑的，在付款前，必须由持票人向付款人要求承兑，即付款人在票据前面批注承兑字样，后加签名承兑日期及一些注解等银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（含）。

银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。

承兑期限最长不超过6个月。

承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。

特点一、信用好，承兑性强。

银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。

就把企业之间的商业信用转化为银行信用。

对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。

二、流通性强，灵活性高。

银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。

三、节约资金成本。

对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。

由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。

然而，伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害。

银行承兑汇票是指在承兑银行开立存款账户，资信状况良好的法人组织签发，并由开户银行承诺到期付款的一种票据。

它是企业间相互结算的重要式之一。

票据优点银行承兑汇票样本1、对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。

2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。

3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。

适用范围适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、机关学校等单位。

适用对象适用于银行承兑汇票包买的公司：

1、存在改善财务状况需求的大型集团客户，尤其是各级国资委监管的大型国有企业。

2、财务制度较为严格，希望降低票据应收风险的企业，主要是大型外商投资企业。

银行承兑汇票包买的优点：

1、买方的最终付款风险转由银行承担，在基础交易真实合法的基础上，银行对已支付的贴现款项无追索权。

2、卖方远期应收票据变为即期的现金收入，财务状况得到实质改善。

3、卖方资金周转率提高，便利资金周转。

商业承兑汇票商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。

商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。

特点编辑1、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6个月2、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天3、商业承兑汇票可以背书转让4、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现5、适用于同城或异地结算。

重要属性编辑1贴现金额：

实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。

商业承兑汇票2期限：

商业承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。

3利率：

贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。

商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。

满足公司持有的商业承兑汇票快速变现的需求；相对于银行承兑汇票，手续方便，可以有效降低手续费支出，融资成本低，有利于企业培植自身良好的商业信用。

对银行来说，相当于作了一笔贷款，且事先扣除了利息；如果汇票有货物背景，则还有货物抵押。

在银行资金紧张时，还可再贴现融资。

该项业务适用于持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门（或主管机关）核准登记的信誉度较高，现金流较为充足，还款能力较强的企（事）业法人、其他经济组或个体工商户。