租赁资产风险的防范和控制.ppt

租赁资产风险的防范和控制.ppt

《租赁资产风险的防范和控制.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《租赁资产风险的防范和控制.ppt（31页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

租赁资产风险管理与租赁业务中租赁资产风险管理与租赁业务中不良资产的防范和处置不良资产的防范和处置富邦国际融资租赁有限公司富邦国际融资租赁有限公司李聪方李聪方邮箱：

邮箱：

北京市西城区二龙路甲北京市西城区二龙路甲33号新龙大厦号新龙大厦5层层租赁业务的风险管理租赁业务的风险管理风险的识别风险的识别风险的控制风险的控制安全退出安全退出copyright富邦租赁2课程内容课程内容课程内容课程内容风险的识别风险的识别风险定义和特点风险定义和特点风险定义和特点风险定义和特点风险风险是指事件未来可能发生的不确定性。

是指事件未来可能发生的不确定性。

特点：

特点：

不确定性不确定性合理预估性合理预估性正是由于风险的特点，决定了我们开展业务中虽不能消灭正是由于风险的特点，决定了我们开展业务中虽不能消灭风险，但可以在合理预估情况下对风险进行有效的控制。

风险，但可以在合理预估情况下对风险进行有效的控制。

copyright富邦租赁3信用风险信用风险融资租赁业务的承租人包括国有企业、民营企业、融资租赁业务的承租人包括国有企业、民营企业、事业单位、个体工商户以及自然人等民事主体，客户的事业单位、个体工商户以及自然人等民事主体，客户的多元化及主体之间的履约能力、履约意愿以及还款保障多元化及主体之间的履约能力、履约意愿以及还款保障的差异，导致开展融资租赁业务将会面临客户信用风险。

的差异，导致开展融资租赁业务将会面临客户信用风险。

风险种类风险种类信用风险信用风险风险的识别风险的识别copyright富邦租赁4风险识别风险识别信用风险信用风险信用风险信用风险还款意愿还款意愿还款保障还款保障还款能力还款能力copyright富邦租赁5风险的识别风险的识别风险管理风险管理信用风险管理信用风险管理客户选择客户选择融资租赁融资租赁公司公司选择选择承租人承租人经济实力强经济实力强债务负担轻债务负担轻还款能力强还款能力强资信好资信好营销能力强营销能力强copyright富邦租赁6风险管理风险管理信用风险管理信用风险管理-还款意愿还款意愿copyright富邦租赁7还款意愿还款意愿承租人的承租人的信用调查信用调查财务报表财务报表会计会计记录调查记录调查财务报表状况财务报表状况现存债务状况现存债务状况各项投资情况各项投资情况承租人为企业的，可以通过调查其承租人为企业的，可以通过调查其过去的支付记录过去的支付记录（包括法定代表人、包括法定代表人、高管高管）、历史交易记录、企业口碑、历史交易记录、企业口碑、贷款卡信息、银行征信中心的信用贷款卡信息、银行征信中心的信用记录等情况。

记录等情况。

承租人为自然人的，可以调查其本承租人为自然人的，可以调查其本人及配偶银行对账单、银行征信记人及配偶银行对账单、银行征信记录等情况。

录等情况。

风险管理风险管理信用风险管理信用风险管理-还款能力还款能力copyright富邦租赁8风险管理风险管理信用风险管理信用风险管理-还款保障还款保障担保品的价值担保品的价值担保品的流通性担保品的流通性担保人的状况担保人的状况承租人自身其他资产承租人自身其他资产copyright富邦租赁9还款保障还款保障资产风险资产风险融资租赁业务存在着资产风险。

租赁期间租赁物的价融资租赁业务存在着资产风险。

租赁期间租赁物的价值安全始终高于租赁债权价值将是租赁公司风险防范最值安全始终高于租赁债权价值将是租赁公司风险防范最现实最可靠的措施。

现实最可靠的措施。

copyright富邦租赁10风险的识别风险的识别风险识别风险识别资产风险资产风险代表租赁设备代表租赁设备代表收取手续费、代表收取手续费、保证金后的租赁债权保证金后的租赁债权资产风险管理资产风险管理-余值风险余值风险t时间时间v价值价值0代表租赁债权代表租赁债权融资租赁业务中，一般情况下租赁初期设备贬值较快，租赁债权大于租赁物融资租赁业务中，一般情况下租赁初期设备贬值较快，租赁债权大于租赁物的变现价值，租赁公司的权益保障较低。

租赁公司可以根据承租人或项目的信用评的变现价值，租赁公司的权益保障较低。

租赁公司可以根据承租人或项目的信用评估情况，采取首付款、手续费或者收取保证金的方法锁定租赁前期的债权大于租赁估情况，采取首付款、手续费或者收取保证金的方法锁定租赁前期的债权大于租赁物价值可能产生的风险。

物价值可能产生的风险。

copyright富邦租赁11风险管理风险管理有选择地投保：

财产险、责任险等。

有选择地投保：

财产险、责任险等。

协调租赁物厂家加强承租人操作人员的技能培训，最大程度的避免因操协调租赁物厂家加强承租人操作人员的技能培训，最大程度的避免因操作不当造成租赁资产损坏、灭失风险；作不当造成租赁资产损坏、灭失风险；条件成熟的可对租赁物采取条件成熟的可对租赁物采取GPSGPS定位，不仅可以实时跟踪设备情况，还定位，不仅可以实时跟踪设备情况，还可以通过可以通过GPSGPS的工作记录有效地反映出设备的工作状况和维护情况。

的工作记录有效地反映出设备的工作状况和维护情况。

加强对租赁设备的定期巡查和监测：

重点关注承租人对租赁物是否超负加强对租赁设备的定期巡查和监测：

重点关注承租人对租赁物是否超负荷使用；是否例行维修、维护；设备有无出借于第三方；设备完好程度；荷使用；是否例行维修、维护；设备有无出借于第三方；设备完好程度；设备是否用于合同约定用途和地点等情况。

设备是否用于合同约定用途和地点等情况。

风险管理风险管理资产风险管理资产风险管理-运营风险运营风险copyright富邦租赁12尽可能选择流通性强、余值价值高的设备作为租赁物；尽可能选择流通性强、余值价值高的设备作为租赁物；租赁物为承租人专用设备或二手市场不成熟的，参照贷款业务租赁物为承租人专用设备或二手市场不成熟的，参照贷款业务充分考虑租赁置产价值以外的还款来源及保障措施；充分考虑租赁置产价值以外的还款来源及保障措施；关注租赁物行业技术更新及设备价值波动规律，在租赁物存在关注租赁物行业技术更新及设备价值波动规律，在租赁物存在价值急剧波动风险时，要求承租人提供增信保障；价值急剧波动风险时，要求承租人提供增信保障；与专业二手设备商建立战略合作，提高租赁物退出效率和退出与专业二手设备商建立战略合作，提高租赁物退出效率和退出保障。

保障。

copyright富邦租赁资产风险管理资产风险管理-退出风险退出风险13风险管理风险管理资产风险管理资产风险管理-退出风险退出风险融资租赁公司通过对租赁设备融资租赁公司通过对租赁设备市场行情的调查了解，为自身市场行情的调查了解，为自身债权建立提供一个合理的基础。

债权建立提供一个合理的基础。

融资租赁公司熟悉租融资租赁公司熟悉租赁设备的市场价格赁设备的市场价格融资租赁公司要和供应融资租赁公司要和供应商、二手市场、拍卖机商、二手市场、拍卖机构要保持密切联系构要保持密切联系租赁设备退出渠道顺畅租赁设备退出渠道顺畅copyright富邦租赁14风险管理风险管理行业风险行业风险不同的融资租赁业务有着不同的市场领域，该领域内市不同的融资租赁业务有着不同的市场领域，该领域内市场环境、经济周期的波动情况、区域的经济政策等都会场环境、经济周期的波动情况、区域的经济政策等都会对拟进行的融资租赁交易产生影响。

对拟进行的融资租赁交易产生影响。

风险的识别风险的识别风险识别风险识别行业风险行业风险copyright富邦租赁15copyright富邦租赁16该行业进行融资租赁业务的市场环境分析、政治状况和该行业进行融资租赁业务的市场环境分析、政治状况和经济状况（包括但不限于国家和地区的产业政策）是分析经济状况（包括但不限于国家和地区的产业政策）是分析的重点。

的重点。

该行业整个经济周期的波动情况，低谷意味着高风险。

该行业整个经济周期的波动情况，低谷意味着高风险。

该行业现有的融资租赁业务的竞争状况和现有经济主体对该行业现有的融资租赁业务的竞争状况和现有经济主体对市场份额的占有率。

市场份额的占有率。

进入行业的阻碍、技术更新状况和资金投入情况。

进入行业的阻碍、技术更新状况和资金投入情况。

风险识别风险识别行业风险行业风险风险的识别风险的识别合同风险合同风险融资租赁业务中，交易合同是明确交易双方权利、义融资租赁业务中，交易合同是明确交易双方权利、义务关系最直接的证据，合同条款的完备性、科学性、权务关系最直接的证据，合同条款的完备性、科学性、权利义务的明确性直接关系到融资租赁交易的安全。

利义务的明确性直接关系到融资租赁交易的安全。

copyright富邦租赁17风险的识别风险的识别风险识别风险识别合同风险合同风险合同风险管理合同风险管理-合同审查合同审查形式要件审查形式要件审查合同文本是否规范;主合同的从合同和附件是否齐全；主从合同的签订日期、合同字号及内容是否对应。

主体资格审查主体资格审查合同主体是否真实合法、有效；是否超越法定的经营范围；代理人签订合同是否经过被代理人的书面授权；代理人是否超过授权范围；代理权是否终止。

合同约定是否违反国家法律、行政法规的强制性规定；标的物是否为禁止流通物或者未经许可限制流通物。

合同内容是否完备？

合同内容是否完备？

合同权利、义务划分是否明确、清晰？

条款是否具体，具有可操作性？

合同内容审查合同内容审查代理权的审查代理权的审查copyright富邦租赁18风险管理风险管理财务风险财务风险融资租赁公司租金分期回流是否正常、拨备是否足额覆盖、对融资租赁公司租金分期回流是否正常、拨备是否足额覆盖、对到期贷款或租赁物购买价款支付的时限和金额是否匹配、汇率波到期贷款或租赁物购买价款支付的时限和金额是否匹配、汇率波动是租赁公司比较容易出现的财务风险动是租赁公司比较容易出现的财务风险1.1.统一租金收取日期；如每月的统一租金收取日期；如每月的1515日或每季度最后一个月的日或每季度最后一个月的1515日为统一租金收日为统一租金收取日；取日；2.2.贷款还款还款周期及期限与租赁相匹配；统一租赁物价款支付日期为租金收贷款还款还款周期及期限与租赁相匹配；统一租赁物价款支付日期为租金收取日的次日；取日的次日；3.3.合理计提不良拨备；合理计提不良拨备；4.4.统一借贷币种或购买掉期保值产品预防汇兑损失。

统一借贷币种或购买掉期保值产品预防汇兑损失。

财务风险的识别和管理财务风险的识别和管理copyright富邦租赁19风险管理风险管理法律及司法风险法律及司法风险由于国内物权登记制度的不完善和融资租赁交易占有由于国内物权登记制度的不完善和融资租赁交易占有与所有人的交易客观状况，善意第三人取得租赁物相关与所有人的交易客观状况，善意第三人取得租赁物相关物权是融资租赁公司面临的重大风险之一；国内司法效物权是融资租赁公司面临的重大风险之一；国内司法效果的应然与实然差距，也是融资租赁债权最终实现的最果的应然与实然差距，也是融资租赁债权最终实现的最大障碍之一。

大障碍之一。

风险种类风险种类法律及司法风险法律及司法风险copyright富邦租赁20风险的识别风险的识别根据根据物权法物权法第二十四条规定：

第二十四条规定：

“船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭，未经登记，不得对抗善意第三人。

和消灭，未经登记，不得对抗善意第三人。

”根据该规定，机动车辆所有权应当在交付根据该规定，机动车辆所有权应当在交付时转移，未经登记不得对抗善意第三人。

时转移，未经登记不得对抗善意第三人。

物权法关于善意取得制度的规定物权法关于善意取得制度的规定物权法物权法第第106106条条无处分权人将不动产或者动产转让给受让人的，所有权人有权追回；无处分权人将不动产或者动产转让给受让人的，所有权人有权追回；除法律另有规定外，符合下列情形的，受让人取得该不动产或者动产的所有权：

除法律另有规定外，符合下列情形的，受让人取得该不动产或者动产的所有权：

11、受让人受让该不动产或者动产时是善意的；、受让人受让该不动产或者动产时是善意的；22、以合理的价格转让；、以合理的价格转让；33、转让的不动产