科技企业改制上市的法律问题(宋萍萍).ppt

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科技企业改制上市的法律问题科技企业改制上市的法律问题目目录录第一部分企业改制上市的法律原理一、企业改制上市的基本内容二、改制上市对企业运作产生的法律影响三、企业改制上市的主要工作步骤四、设立股份公司的基本条件及方式五、股份有限公司的决策机制2目录（续）第二部分企业改制上市操作法律要点一、发起人及股东二、出资的主要类型、方式和程序三、业务和资产的调整和持续原则四、不同类型企业的批准程序五、募集资金用途的选择和要求3目录（续）第三部分科技企业的其他法律问题一、工业产权的保护二、商业秘密的界定和保护三、技术人员的管理和限制四、管理层和员工激励机制五、公开发行股票前的融资活动4第一部分企业改制上市的法律原理5一、企业改制上市的基本内容一、企业改制上市的基本内容11、企业改制的含义、企业改制的含义l对企业的股权、资产、业务、人员、债权债务等进行调整和重新组合；l对决策、管理模式进行变革；l以有利于将来公开发行股票或其他证券为目的；l是一家或多家企业由其他组织形式以设立或变更的方式成为股份有限公司的过程。

6一、企业改制上市的基本内容一、企业改制上市的基本内容22、股份有限公司的基本特点、股份有限公司的基本特点l资合公司资合的特点要求确定性、公平性和安全性资合的特点要求确定性、公平性和安全性l注册资本划分为股份l必须设立股东大会、董事会和监事会l唯一可以公开发行股票的公司类型7一、企业改制上市的基本内容一、企业改制上市的基本内容33、国内改制、发行并上市一般程序、国内改制、发行并上市一般程序l成立股份有限公司l聘请保荐机构辅导至少一年并通过验收l各中介机构制作申报材料l向中国证监会申请公开发行股票并获核准l刊登股票发行信息并公开发行股票l向证券交易所申请股票上市并获批准8二、改制上市对企业运作产生的法律影响二、改制上市对企业运作产生的法律影响l决策机制和管理模式发生变化l控股股东或实际控制人的权利受到较大制约l企业负有信息披露的义务l有利于股份流通和不利于股权控制l禁止同业竞争和限制关联交易9三、企业改制上市的主要工作步骤三、企业改制上市的主要工作步骤l咨询对照阶段l准备阶段l改制方案的制订阶段l改制方案的组织实施和修正阶段l上市辅导及改制事项完善阶段l申报文件制作阶段10三、企业改制上市的主要工作步骤三、企业改制上市的主要工作步骤11、咨询对照阶段、咨询对照阶段l资产规模净资产和注册资本的数额净资产和注册资本的数额l盈利水平三年连续盈利、摊薄后的利润情况三年连续盈利、摊薄后的利润情况l政策限制如烟草行业如烟草行业l内部需要融资、企业知名度等与运作规范化的要求之间的矛盾融资、企业知名度等与运作规范化的要求之间的矛盾11三、企业改制上市的主要工作步骤三、企业改制上市的主要工作步骤22、准备阶段、准备阶段l企业内部成立专门机构主管领导、董秘、股证事务代表等主管领导、董秘、股证事务代表等l聘请相关中介机构保荐机构证券公司保荐机构证券公司审计机构会计师事务所审计机构会计师事务所法律咨询机构律师事务所法律咨询机构律师事务所评估机构评估师事务所评估机构评估师事务所l中介机构开展尽职调查对企业的历史沿革、组织机构、股东及实际控制人、权属状况、资产对企业的历史沿革、组织机构、股东及实际控制人、权属状况、资产状况、行业状况、财务状况、重大债权债务、税务、产品、质量、环状况、行业状况、财务状况、重大债权债务、税务、产品、质量、环保等诸多方面进行系统的调查和分析。

保等诸多方面进行系统的调查和分析。

12三、企业改制上市的主要工作步骤三、企业改制上市的主要工作步骤33、改制方案的制订阶段、改制方案的制订阶段l改制方案的制订应当重点考虑的因素发起人发起人股权结构股权结构业务整合业务整合资产规模资产规模出资方式出资方式上上市计划市计划设立方式设立方式13三、企业改制上市的主要工作步骤三、企业改制上市的主要工作步骤4、改制方案的组织实施和修正阶段改制方案的组织实施和修正阶段l审计（和评估）l制订、签署相关法律文件l特殊程序的报批l国务院授权部门或省级人民政府的批准l创立大会l工商注册登记14三、企业改制上市的主要工作步骤三、企业改制上市的主要工作步骤55、上市辅导及改制事项完善阶段、上市辅导及改制事项完善阶段l进入上市辅导期根据中国证监会根据中国证监会首次公开发行股票辅导工作办法首次公开发行股票辅导工作办法，凡拟在境内首次，凡拟在境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应聘公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应聘请辅导机构进行辅导，辅导期至少为一年。

请辅导机构进行辅导，辅导期至少为一年。

辅导的工作目标：

促进公司建立良好的法人治理结构；形成独立运营和辅导的工作目标：

促进公司建立良好的法人治理结构；形成独立运营和持续发展的能力；督促公司的董事、监事、高级管理人员全面理解发行持续发展的能力；督促公司的董事、监事、高级管理人员全面理解发行上市有关法律法规、证券市场规范运作和信息披露的要求；树立进入证上市有关法律法规、证券市场规范运作和信息披露的要求；树立进入证券市场的诚信意识、法制意识；具备进入证券市场的基本条件。

券市场的诚信意识、法制意识；具备进入证券市场的基本条件。

l完善改制遗留问题公司证照的变更公司证照的变更资产类权属证明的过户：

土地使用权，房屋，商标，专利，股权。

资产类权属证明的过户：

土地使用权，房屋，商标，专利，股权。

15三、企业改制上市的主要工作步骤三、企业改制上市的主要工作步骤66、申报文件制作阶段、申报文件制作阶段l证券公司招股说明书l审计机构近三年的财务审计报告l法律咨询机构法律意见书及律师工作报告16四、设立股份有限公司的基本条件及方式四、设立股份有限公司的基本条件及方式11、基本条件、基本条件l发起人符合法定人数有五个以上的发起人，其中须有过半数有五个以上的发起人，其中须有过半数的发起人在中国境内有住所，国有企业改建可以少于五名。

的发起人在中国境内有住所，国有企业改建可以少于五名。

l注册资本达到法定最低限额1000万人民币，但不是发行股票的最低注册资本限额万人民币，但不是发行股票的最低注册资本限额l发行股份、筹办事项符合法律规定l发起人制订了公司章程，并经创立大会通过l有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构股东大会、董事会、监事会、总经理等股东大会、董事会、监事会、总经理等l有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件17四、设立股份有限公司的基本条件及方式四、设立股份有限公司的基本条件及方式22、设立方式、设立方式（11）发起设立方式）发起设立方式由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司l发起设立的特殊形式有限责任公司整体变更以经审计的净资产折为注册资本，延续原有限责任公司的法人主体资格，以经审计的净资产折为注册资本，延续原有限责任公司的法人主体资格，将公司类型变更为股份有限公司的方式。

原有限责任公司债权债务由变更将公司类型变更为股份有限公司的方式。

原有限责任公司债权债务由变更后的股份有限公司自然承继。

后的股份有限公司自然承继。

（22）募集设立方式）募集设立方式发起人认购公司发行股份的一部分，其余部分向社会公开募集，如振华科发起人认购公司发行股份的一部分，其余部分向社会公开募集，如振华科技。

因中国证监会要求技。

因中国证监会要求“先改制后发行先改制后发行”，所以目前实践中已不采用。

，所以目前实践中已不采用。

18五、股份有限公司的决策机制五、股份有限公司的决策机制11、股份有限公司的主要组织架构、股份有限公司的主要组织架构股东大会董事会总经理监事会19五、股份有限公司的决策机制五、股份有限公司的决策机制22、股东大会、股东大会l股东大会由全体股东组成，是公司的最高权力机构l股东大会的主要职责（公司重大事项决定权）经营方针和投资计划经营方针和投资计划董事、监事的选举及董事、监事的选举及其工作其工作合并、分立、解散和清算合并、分立、解散和清算增减注册资本，公司债增减注册资本，公司债券券年度财务预、决算，利润分配和弥补亏损方案年度财务预、决算，利润分配和弥补亏损方案公司章程公司章程l股东大会召开年会和临时股东大会年会和临时股东大会三十日以前通知各股东三十日以前通知各股东l股东大会的表决方式出席股东所持每一股份有一表决权。

出席股东所持每一股份有一表决权。

普通决议和特别决议普通决议和特别决议20五、股份有限公司的决策机制五、股份有限公司的决策机制33、董事会、董事会l董事会对股东大会负责，行使下列职权：

召集股东大会并报告工作召集股东大会并报告工作根据根据股东大会的决议制订方案并执行股东大会的决议制订方案并执行决定内部管理机构的设置和基本管理制度决定内部管理机构的设置和基本管理制度聘任或者解聘公司经理、副经理、财务负责人，决定其报酬事项聘任或者解聘公司经理、副经理、财务负责人，决定其报酬事项l董事会的召开和决策方式董事会每年度至少召开二次会议，应提前十日通知全体董事，并董事会每年度至少召开二次会议，应提前十日通知全体董事，并应由过半应由过半数的董事出席方可举行。

作出决议必须经全体董事的过半数通过。

数的董事出席方可举行。

作出决议必须经全体董事的过半数通过。

l董事会决议和董事个人责任的关系董事应当对董事会的决议承担责任。

董事会的决议违反法律、行政法规或董事应当对董事会的决议承担责任。

董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责者公司章程，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。

但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除任。

但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。

责任。

21五、股份有限公司的决策机制五、股份有限公司的决策机制44、总经理、总经理l总经理对董事会负责，行使下列职权：

主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；公司章程和董事会授予的其他职权。

公司章程和董事会授予的其他职权。

l总经理列席董事会会议。

22五、股份有限公司的决策机制五、股份有限公司的决策机制55、监事会、监事会l监事会对股东大会负责，行使下列职权：

检查公司的财务；检查公司的财务；对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经进行监督；当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；理予以纠正；提议召开临时股东大会；提议召开临时股东大会；公司章程规定的其他职权。

公司章程规定的其他职权。

l监事列席董事会会议。

l监事会的议事方式和表决程序由公司章程规定。

23第二部分第二部分第二部分第二部分企业改制上市操作法律要点企业改制上市操作法律要点24一、发起人及股东一、发起人及股东11、发起人及股东的基本要求、发起人及股东的基本要求l有5个以上发起人企业法人、自然人等国有企业改建的，可以少于国有企业改建的，可以少于55个发起人（宝钢股份、北大荒）个发起人（宝钢股份、北大荒）没有上限的规定，但为操作方便，最好控制在没有上限的规定，但为操作方便，最好控制在5050人以内。

人以内。

l过半数在境内有住所l除国务院规定的投资公司和控股公司外，公司或非公