汇付和托收.ppt

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汇付和托收汇付和托收10/30/20221知识目标：

掌握汇付和托收的基本概念和基本原理。

能力目标：

托收和汇付的流程。

教学难点及解决方法：

托收和汇付的流程是重、难点，通过案例分析和讨论讲解强化理解和记忆。

10/30/20222开篇导读开篇导读在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对国际贸易的支付过程有了部分了解。

实际上，国际贸易的支付过程有了部分了解。

实际上，国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方式式汇付汇付和和托收托收，也有用于某些贸易方式下，也有用于某些贸易方式下的的银行保函银行保函和和备用信用证备用信用证，还有，还有国际保付代理国际保付代理这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结合使用。

本章就这些支付方式方法进行讲解分合使用。

本章就这些支付方式方法进行讲解分析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易支付的全部内容。

支付的全部内容。

10/30/20223引导案例引导案例对进口国远期付款交单（对进口国远期付款交单（D/Paftersight）惯例不清致损案惯例不清致损案通过这个案例，我们发现哪些问题呢？

对通过这个案例，我们发现哪些问题呢？

对比信用证，托收方式有哪样的特点，又如比信用证，托收方式有哪样的特点，又如何理解和应用呢？

何理解和应用呢？

10/30/20224汇付汇付10/30/20225一、汇付的含义和性质一、汇付的含义和性质汇付（汇付（Remittance）是债务方或付款是债务方或付款主通过银行，将款项汇交债权方或收主通过银行，将款项汇交债权方或收款方。

款方。

汇付方式的当事人有汇付方式的当事人有4个，即个，即汇款人（汇款人（Remitter）收款人（收款人（PayeeorBeneficiary）汇出银行（汇出银行（RemittingBank）付款银行付款银行（PayingBank）。

10/30/20226汇付方式虽然通过银行汇出、付款或汇付方式虽然通过银行汇出、付款或签发汇票，但银行只是提供服务，收签发汇票，但银行只是提供服务，收取手续费，不承担买方或卖方在交易取手续费，不承担买方或卖方在交易中所产生的风险，不参与由于债权、中所产生的风险，不参与由于债权、债务不清而出现的纠纷。

所以汇付方债务不清而出现的纠纷。

所以汇付方式是式是商业信用商业信用。

同时，由于汇付方式。

同时，由于汇付方式的结算工具（委托付款通知、银行汇的结算工具（委托付款通知、银行汇票等）的传递方向与资金的流向相同，票等）的传递方向与资金的流向相同，故而属于故而属于顺汇顺汇。

10/30/20227二、汇付的分类二、汇付的分类1.电汇（电汇（TelegraphicTransferT/T）。

）。

2.信汇（信汇（MailTransferM/T）。

）。

3.票汇（票汇（DemandDraftD/D）。

）。

请看流程图请看流程图10/30/20228电汇与信汇业务流程图电汇与信汇业务流程图汇款人汇款人（买方买方）交交款款、付付费费电电/信信汇汇申申请请书书汇出行汇出行买卖合同规定以电信汇付款买卖合同规定以电信汇付款汇入行汇入行电信汇委托通知电信汇委托通知收款人（卖方）收款人（卖方）汇汇款款通通知知收收据据付付款款付讫借记通知付讫借记通知FINISH10/30/20229票汇业务流程图票汇业务流程图汇款人（买方）汇款人（买方）收款人（卖方）收款人（卖方）买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款汇出行汇出行（出票出票人人）交交款款、付付费费、票票汇汇申申请请书书银银行行即即期期汇汇票票汇入行汇入行（付款人付款人）寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根）付讫借记通知付讫借记通知寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票背背书书后后交交汇汇票票经经核核对对与与票票根根无无误误后后付付款款FINISH10/30/202210三、汇付方式在国际贸易中的应用三、汇付方式在国际贸易中的应用

（一）货款的结算

（一）货款的结算1.预付货款（预付货款（PaymentinAdvance）随订单付现（随订单付现（CashwithOrderC.W.O）全部货款预付和部分货款预付全部货款预付和部分货款预付2.发货后汇付货款发货后汇付货款交货付现（交货付现（CashonDeliveryC.O.D.）寄售（寄售（Consignment）记账交易（记账交易（OpenAccountTrade）3.用于贸易从属费用的结算。

用于贸易从属费用的结算。

运费、保险费。

运费、保险费。

其他费用。

其他费用。

10/30/202211四、使用汇付的注意事项四、使用汇付的注意事项由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双方之间的关系。

因此，使用这种方式时，方之间的关系。

因此，使用这种方式时，必须特别注意以下问题：

必须特别注意以下问题：

1.使用汇付方式前，应先了解对方资信情况，使用汇付方式前，应先了解对方资信情况，做到心中有数；做到心中有数；2.汇付方式的金额不宜过大，因为金额一旦汇付方式的金额不宜过大，因为金额一旦过大时，风险也会随之增大；过大时，风险也会随之增大；3.畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。

畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。

10/30/202212托收托收10/30/202213一、托收的含义和性质一、托收的含义和性质托收（托收（Collection）是债权人委托当地银是债权人委托当地银行转托其债务人所在地的分行或代理行向行转托其债务人所在地的分行或代理行向债务人收款的方式。

银行在这种方式中提债务人收款的方式。

银行在这种方式中提供服务并收取手续费用，不涉及债务人是供服务并收取手续费用，不涉及债务人是否付款，债权人是否确实履行其合同规定否付款，债权人是否确实履行其合同规定的责任问题，也不参与到债务人与债权人的责任问题，也不参与到债务人与债权人的纠纷中去。

因此，托收方式是的纠纷中去。

因此，托收方式是商业信用商业信用。

又因为托收方式是结算工具（托收委托书、又因为托收方式是结算工具（托收委托书、汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向，汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向，所以这种方式属所以这种方式属逆汇逆汇。

10/30/202214二、托收方式的当事人及其关系二、托收方式的当事人及其关系

（一）托收的当事人

（一）托收的当事人托收方式最主要的当事人有托收方式最主要的当事人有4个。

个。

1.委托人（委托人（Consignor/Principal），也就是债权人。

），也就是债权人。

由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票人（人（Drawer）。

）。

2.付款人（付款人（Payer），通常是合同的买方即进口方，），通常是合同的买方即进口方，是汇票的受票人。

是汇票的受票人。

3.托收银行（托收银行（RemittingBank），又称寄单银行，），又称寄单银行，即接受委托人委托代为收款的银行。

即接受委托人委托代为收款的银行。

4.代收银行（代收银行（CollectingBank），即债务人所在地），即债务人所在地的银行，它接受托收银行的委托向付款人收取款。

的银行，它接受托收银行的委托向付款人收取款。

10/30/202215

（二）托收当事人之间的关系

（二）托收当事人之间的关系在托收方式下，在托收方式下，4个主要当事人之间的关系个主要当事人之间的关系表现如下：

表现如下：

1.委托人与付款人。

委托人与付款人。

2.委托人与托收银行。

委托人与托收银行。

3.托收银行与代收银行。

托收银行与代收银行。

4.代收银行与付款人。

代收银行与付款人。

10/30/202216三、托收方式的分类及业务程序三、托收方式的分类及业务程序

（一）光票托收和跟单托收

（一）光票托收和跟单托收1.光票托收（光票托收（CleanCollection）：

一般指：

一般指资金单据的托收，不包括货运单据。

或仅资金单据的托收，不包括货运单据。

或仅附有商业发票但不包括货运单据、保险单附有商业发票但不包括货运单据、保险单等商业单据，即所谓等商业单据，即所谓“非货运单据非货运单据”光票托收的付款期限。

光票托收的付款期限。

光票托收的收付程序。

光票托收的收付程序。

10/30/2022172.跟单托收（跟单托收（DocumentaryCollection）：

按照出口人向进口人交付货运单据的条件按照出口人向进口人交付货运单据的条件不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑交单和其他三类。

交单和其他三类。

付款交单付款交单（DocumentsAgainstPaymentD/P），指出口人的交单以进口），指出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人委托银行向进人的付款为条件，即出口人委托银行向进口人收款时，指示银行只有在进口人付清口人收款时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能向进口人交出货运单据。

付货款时，才能向进口人交出货运单据。

付款交单按付款时间分为款交单按付款时间分为即期交单即期交单和和远期付远期付款交单款交单两种。

两种。

10/30/202218付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）托收银行托收银行即期付款交单（即期付款交单（DocumentsagainstDocumentsagainstpaymentatsightD/PatsightpaymentatsightD/Patsight）代收银行代收银行10/30/202219付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）托收银行托收银行远期付款交单（远期付款交单（DocumentsAgainstDocumentsAgainstPaymentafterxxDaysSight-D/PafterPaymentafterxxDaysSight-D/PafterSightSight）代收银行代收银行10/30/202220承兑交单承兑交单（DocumentsAgainstAcceptance（DocumentsAgainstAcceptance，D/A）D/A）付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）代收银行代收银行托收银行托收银行10/30/202221四、托收方式在国际贸易中的应用四、托收方式在国际贸易中的应用

（一）光票托收的应用

（一）光票托收的应用

（二）跟单托收的应用

（二）跟单托收的应用（三）托收方式中贸易风险的防范（三）托收方式中贸易风险的防范10/30/202222五、托收方式下的贸易融资五、托收方式下的贸易融资

（一）托收方式下的出口押汇

（一）托收方式下的出口押汇这是指托收银行采用买入出口商向进口商这是指托收银行采用买入出口商向进口商开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的一种银行业务。

一种银行业务。

（二）托收方式下的进口押汇

（二）托收方式下的进口押汇另一种常用的方法是进口押汇，是指代收另一种常用的方法是进口押汇，是指代收银行凭进口商银行凭进口商“信托收据信托收据”（TrustReceipt，TR）给予进口商提货便利，从）给予进口商提货便利，从而向进口商融通资金的银行业务。

而向进口商融通资金的银行业务。

10/30/202223五、合同中的托收条款五、合同中的托收条款在业务中采用托收方式时，交易双方应就在业务中采用托收方式时，交易双方应就使用的汇票类型，交单条件、付款时间等使用的汇票类型，交单条件、付款时间等问题加以约定。

托收有多种方式，采用不问题加以约定。

托收有多种方式，采用不同的托收方式，在合同条款的规定上有所同的托收方式，在合同条款的规定上有所不同。

不同。

10/30/202224案例回放与分析案例回放与分析我们学