案例车辆购置税交通运输重点项目绩效评价指标体系.docx
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案例车辆购置税交通运输重点项目绩效评价指标体系
【案例】车辆购置税交通运输重点项目绩效评价指标体系
车辆购置税交通运输重点项目绩效评价指标体系（参考）
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
指标解释
评价说明与标准
得分
投入
20
项目立项
12
项目立项规范性
3
项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。
项目符合国家相关法律、法规及相关发展规划（1分），项目按照规定的程序申请设立（1分），提交的资金申请材料（如工可、初设等）符合要求（1分）
绩效目标合理性
5
项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标和项目实施的相符情况。
项目为促进交通运输事业发展所必需（1分），预期绩效显著，能够体现项目实际产出和效果的明显改善（2分），符合交通运输行业正常水平或事业发展规律（2分）
绩效指标明确性
4
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
绩效目标细化分解为具体的绩效指标（2分），绩效指标有清晰、可衡量的指标值（1分），绩效指标与项目建设任务相对应，并与项目投资额相匹配（1分）
资金落实
8
资金到位率
4
实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）*100%。
实际到位资金：
一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金，包括中央财政补助车辆购置税资金、中央和地方共同承担事项中本地区财政分担部分的资金及项目具体实施单位用于本项目的自筹资金等其他资金。
计划投入资金：
一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的全部资金，包括中央财政补助车辆购置税资金、中央和地方共同承担事项中本地区财政分担部分的资金及项目具体实施单位用于本项目的自筹资金等其他资金。
资金到位率=100%（4分），
资金到位率≤85%（0分），
85%＜资金到位率＜100%（0-4分之间）。
到位及时率
4
及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时程度。
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）*100%。
及时到位资金：
截止合同规定时点实际落实到具体项目的资金，包括中央财政补助车辆购置税资金、中央和地方共同承担事项中本地区财政分担部分的资金及项目具体实施单位用于本项目的自筹资金等其他资金。
应到位资金：
按照合同或项目进度要求截止规定时点应落实到具体项目的资金，包括中央财政补助车辆购置税资金、中央和地方共同承担事项中本地区财政分担部分的资金及项目具体实施单位用于本项目的自筹资金等其他资金。
到位及时率=100%（4分），
到位及时率≤85%（0分），
85%＜到位及时率＜100%（0-4分之间）。
过程
25
业务管理
10
管理制度健全性
2
项目实施的管理制度是否健全，用以反映和考核管理制度对项目顺利实施的保障情况。
制定或具有项目实施相关的管理制度（1分），管理制度合法、合规、完整（1分）
制度执行有效性
4
项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
遵守国家相关法律法规和项目管理制度（如：
招投标、政府采购、工程监理及合同管理、质量监督管理、安全管理、廉政监督等制度）（2分），项目调整、变更符合相关审批程序（1分），项目按档案管理的有关规定及时归档并验收合格（1分）
项目质量可控性
4
是否为达到项目质量要求而采取了必要的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
定期向上级交通运输主管部门报送项目建设进展情况（1分），项目实施过程采取了监督检查等控制措施或手段（1分），项目竣工验收符合国家有关规定（2分）
财务管理
15
管理制度健全性
2
财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。
财务会计制度健全（1分），项目资金管理符合财务会计制度的规定（1分）
资金使用合规性
8
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
严格执行国家财经法规和财务管理制度以及车购税资金管理办法规定（2分），项目支出符合预算批复（2分），车购税资金专款专用，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况（2分），资金支付与审批符合交通运输部、财政部的相关规定（1分），结余资金的使用与上缴符合财政部有关规定（1分）
财务监控有效性
5
项目具体实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
项目实施中采取了相应的财务检查等手段（1分），项目实施了内部审计、第三方审计等审计监督（2分），项目的竣工财务决算符合相关规定（2分）
产出
25
项目产出
25
实际完成率
7
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
实际完成率=（实际产出数/计划产出数）*100%。
实际产出数：
一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数：
项目绩效目标确定的一定时期内计划产出的产品或提供的服务数量。
实际完成率=100%（7分），
实际完成率≤85%（0分），
85%＜实际完成率＜100%（0-7分之间）
完成及时率
6
项目实际提前完成时间与计划完成的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。
完成及时率=[（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间]*100%。
实际完成时间：
项目具体实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间：
按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
完成及时率=100%（6分），
完成及时率≤90%（0分），
90%＜完成及时率＜100%（0-6分之间）
质量达标率
7
项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%。
质量达标产出数：
一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。
既定质量标准是指项目具体实施单位设定绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
质量达标率=100%（7分）；
质量达标率≤90%（0分）；
90%＜质量达标率＜100%（0-7分之间）。
成本节约率
5
完成项目计划工作目标实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目成本节约程度。
成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]*100%。
实际成本：
项目具体实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本：
项目具体实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。
按照实际的成本节约率计算得分。
效果
30
项目效果
30
经济效益
7
项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。
此指标为共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。
对照绩效目标申报表评价经济效益（7分）
社会效益
7
项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。
根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。
对照绩效目标申报表评价社会效益（7分）
生态效益
7
项目实施对生态环境所带来的直接或经济影响情况。
根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。
对照绩效目标申报表评价生态效益（7分）
可持续影响
4
项目后续运行及成效发挥可持续影响情况。
根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。
对照绩效目标申报表评价可持续影响（4分）
社会公众或服务对象满意度
5
社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。
该指标一般采取社会调查或第三方调查的方式。
对照绩效目标申报表评价服务对象满意度（5分）
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