年度计划的制订：经营策略与营业目标的展开.ppt
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經營策略規劃與經營目標展開1策略執行計畫經營策略宏觀願景經營使命企業的定位明確角色扮演部門績效指標經營重要指標平衡計分卡策略地圖財務結果績效評估管理技巧應用日常管理外在機會分析威脅內在優勢分析劣勢個人職掌職掌部門、單位產銷人發財組織型態經營分析力力力力力益動定長產收活安成生績效五力分析經營策略系統執行系統績效指標系統企業永續經營的系統結構SWOT分析2經營策略與年度經營計劃展開經營策略與年度經營計劃展開經營策略制訂中長期經營計劃功能策略宗旨、使命願景年度經營方針、計劃年度目標利益、費用、計劃部門預算與計劃全公司預算編成目標管理績效管理經營評估內在分析優勢、劣勢外在分析機會、威脅市場、顧客、商品構成計劃開發、投資計劃3策略規劃策略規劃顧客分析競爭對手分析產業分析環境分析外在分析經營績效分析策略檢討、困擾分析內部組織分析成本分析產品擬案分析財務資源及限制內在分析機會、威脅優勢、劣勢研議事業宗旨認定策略擬案策略的認定及選擇選定策略可行性評估4外在分析-1外在分析，是指分析企業的各項外在要項的未來趨勢。
分析的進行，須有一定的目的，僅以與策略發展有關的重要事項為重點。
外在分析環境分析產業分析顧客分析競爭對手分析外在分析依四個層面展開5環境分析-1外在環境分析期能認明這類趨勢和事件，並預估其發生的可能性，和發生後的衝擊。
認明外在足以影響認明外在足以影響KSF，或策略的機會、威脅及有關問題。
，或策略的機會、威脅及有關問題。
環境分析的五個層面環境分析的五個層面人口層面年齡所得家庭結構地理分佈政府層面政令法規稅務政策政治安定科技層面原有科技的成熟新興科技環境分析文化層面生活方式時尚風氣輿論經濟層面國家總體經濟產業的經濟利率通貨價值6產業分析-1分析分析產業對於其現有的及潛在的相關業者，是否有足業對於其現有的及潛在的相關業者，是否有足夠的吸引力。
的吸引力。
認清該認清該產業的業的“關鍵成功因素關鍵成功因素”何在。
何在。
產業分析應包括的六個層面：
實際及潛在的產業規模分析產業分析產業結構分析成本結構分析產業成長及產品生命週期分析產業趨勢及發展分析配銷體系分析7關鍵成功因素-1產業營運成功必須擁有的某一條件或某一資業營運成功必須擁有的某一條件或某一資產。
企業所具備某一實力，倘正是該企業所具備某一實力，倘正是該產業別的關鍵成功因素，業別的關鍵成功因素，則建立其不敗的競爭優勢必大有可為。
則建立其不敗的競爭優勢必大有可為。
關鍵成功因素（KSF,KeySuccessFactors）產業之關鍵成功因素及企業本身之關鍵成功因素，是為一體兩面，企業若能獲致成功，其兩者之扮演角色有時很難分辨。
產業因素是為一般性，企業因素為獨特性，產業別不同，其關鍵成功因素亦不儘相同。
8關鍵成功因素-2關鍵成功因素係透過產業分析、自我分析及競爭者分析得到的，只要瞭解產業特性、競爭者之動向及瞭解企業本身所處之市場地位，即易於掌握，並據以加強該因素之投入，增強競爭能力。
產業別關鍵成功因素例產業別產業別關鍵成功因素關鍵成功因素電腦、電子產業電腦、電子產業食品產業食品產業石化產業石化產業豪華觀光旅館豪華觀光旅館產品創新及研發能力產品創新及研發能力新產品開發及行銷通路新產品開發及行銷通路原料取得及接近市場原料取得及接近市場環境氣氛及企業形象環境氣氛及企業形象9顧客分析-1企業不是由產品，而是由顧客決定的。
企業經營的目的，在於創造顧客及保持顧客。
企業透過行銷策略，將產品或服務分配到顧客的手中。
顧客尚未滿足的需求市場區隔劃分STP顧客購買動機顧客分析10競爭對手分析-1知己知彼，百戰百勝，知己不知彼，一勝一敗，不知己不知彼，每戰必敗。
必須認清及監視當前的競爭對手，以及新生或潛在的競爭對手。
必須認清及監視當前的競爭對手，以及新生或潛在的競爭對手。
認明及瞭解競爭者認明及瞭解競爭者顧客優勢及弱點成本結構及退出障礙組織及文化競爭者及潛在競爭者策略規模、成長及獲利力目標及假定現在策略及過去策略競爭對手的行動認明競爭者瞭解競爭者11內在分析-1審慎分析組織審慎分析組織內內部，以求瞭解企業本身之績效水準、優勢、劣勢及部，以求瞭解企業本身之績效水準、優勢、劣勢及所承受之限制。
所承受之限制。
自我分析、資料豐富、分析深度自我分析、資料豐富、分析深度夠，對策略關係密切。
，對策略關係密切。
內內在分析依八個層面展開在分析依八個層面展開經營績效分析內在分析策略困擾分析內部組織分析財務資源及限制分析事業投資組合分析成本分析組織優勢及劣勢分析過去及現在策略分析12SWOT矩陣結構-1優勢和劣勢是屬於企業優勢和劣勢是屬於企業內內在的特質。
在的特質。
機會與威脅則是企業本身不易掌握的外在變因機會與威脅則是企業本身不易掌握的外在變因。
外在分析內部分析優勢優勢（S）STRENGTHS劣勢劣勢（W）WEAKNESSES機會機會（O）OPPORTUNITIES策略策略應用內部優勢爭取應用內部優勢爭取外部機會外部機會策略策略利用外部機會克服利用外部機會克服內部劣勢內部劣勢威脅威脅（T）THREATS策略策略利用內部優勢避開利用內部優勢避開外部威脅外部威脅策略策略減少內部劣勢迴避減少內部劣勢迴避外部威脅外部威脅14建立SWOT表時可以考慮的問題擅長什麼？
組織有什麼新技術？
能做什別人做不到的？
和別人有什麼不同？
顧客為什麼來？
最近因何成功？
：
優勢：
缺點什麼做不來？
缺乏什麼技術？
別人有什麼比我們好？
不能滿足何種顧客？
最近失去什麼顧客？
最近因何失敗？
市場中有什麼適合我們的機會？
可以學什麼技術？
可以提供什麼新的產品服務？
可以吸引什麼新顧客？
怎樣可以與眾不同？
組織在5-10年內的發展：
機會：
威脅市場最近有什麼改善？
競爭者最近在做什麼？
是否趕不上顧客需求的改變？
政經環境的改變是否會傷害組織？
是否有什麼事可能會威脅到組織的生存？
15三大不敗的經營策略-1企業當建立可持續的競爭優勢。
為取得長期利潤率的保證，當合理選擇不敗的經營策略。
為取得長期利潤率的保證，當合理選擇不敗的經營策略。
三大不敗的經營策略三大不敗的經營策略16中長期經營計劃擬定-1瞭解瞭解3-5年後商品、市場趨勢，企業應用組織結構須發展年後商品、市場趨勢，企業應用組織結構須發展出出應有的目標。
應有的目標。
應用策略及企業資源，追求目標的達成。
應用策略及企業資源，追求目標的達成。
中長期經營計劃的流程企業依發展市場結構、商品結構及組織結構，追求業績和企業規模，展開中長期目標。
將現狀市場、商品結構及經營內容、狀態加以整理。
將中長期目標與現狀比較，形成了項目別差距，企業於是釐訂各項策略，消除差距，以追求目標達成。
17清楚知道該做什麼？
如何去做？
年度經營計劃結構年度經營計劃結構http:
/18年度經營方針-1是年度經營的基本方向，亦是努力的根本重點。
是年度經營的基本方向，亦是努力的根本重點。
是當年度一切經營行動之規劃。
是當年度一切經營行動之規劃。
為年度目標的引導者。
年度經營方針決定之前提條件年度經營方針決定之前提條件企業宗旨的實踐：
宗旨是宣示公司存在的意義，是經營行動的規劃。
中長期經營計劃的實現：
是實現三、五年之經營活動及達成策略的計劃。
年度目標的指引：
年度目標是依經營方針追求活動結果的達成水準。
年度計劃的向量整合：
為達成目標採重點實施的手段或對策。
部門目標與方針的指引：
部門之具體行動須賴經方針的指導。
19年度經營方針-2年度經營方針的決定方法與重點年度經營方針的決定方法與重點對外部環境的因應。
善用公司的優勢，並克服劣勢。
從環境預測及影響，對明確化之經營課題謀求解決而做決定。
不偏於短期導向，同時不可忽視保持與中長期導向間的均衡。
明示高階層的意志與價值觀。
以簡潔短文且易於理解的方式來表達。
須將為改善去年度的反省點的努力方向融入於其中。
20年度計劃的結構年度計劃結構年度計劃結構年度計劃是詳細的年度行動計劃,它明確訂出企業的管理人員，新的年度要做些什麼，並計劃好如何達成年度目標。
年度計劃含營運計劃與財務計劃二部份。
營運營運計劃計劃n企業每日營運的目標及方案，它含有企業有關產、企業每日營運的目標及方案，它含有企業有關產、銷、人、發、財功能的年度策略及行動計劃，訂銷、人、發、財功能的年度策略及行動計劃，訂出年度的收入、成本、費用等目標。
出年度的收入、成本、費用等目標。
財務財務計劃計劃n反應一段經營期間的損益狀況的損益表，代表企反應一段經營期間的損益狀況的損益表，代表企業體質及資源利用率的資產負債表，實現年度的業體質及資源利用率的資產負債表，實現年度的營運計劃需要多少的資金及如何取得資金來源運營運計劃需要多少的資金及如何取得資金來源運用表。
用表。
21年度計劃的展開-1年度目標分為定量與定性的目標。
重點策略得掌握要點、具體且與部門相互關係。
年度目標的內容目標是明年度要達成的水準。
定量目標，是用數字表示的目標，分貨幣價值和非貨幣價值表示的目標。
營業額、營業利益、勞動生產力、流動比率等為貨幣價值目標。
市場佔有率、勞動時間等為非貨幣價值目標。
定性目標，雖無法用數據表示，為達成目標，亦可明確的表示出來，如：
確保品質保證體系，改善組織風氣。
22年度計劃的展開-2年度重點策略的訂定原則年度重點策略的訂定原則儘量具體：
所訂策略，當避免抽象，讓行動展開時，可依循實施。
內部與各部門、個人有相互關係：
讓全體員工一致同意，認為與自身息息相關。
要能掌握重點：
於確實的主題中，必須設定少數的重點。
將重點策略，以具體單元、項目，採5W1H的觀點，展開於更詳細的實行計劃。
組織構成計劃為使策略、計劃能實現，組織機構和適當的人事配置將是關鍵項目。
鞏固各部門結構，必須把部門責任者與負責人的責任權限予以明確化。
考量自主性活動的人性化之小集團化。
適才適所的人事配置。
23年度計畫與方針提出順序n董事會提出董事會提出:
-當年度營收目標與獲利目標當年度營收目標與獲利目標.年度總方針年度總方針-庫存政策及調薪政策庫存政策及調薪政策n先由行銷與業務提出年度行銷與銷售計畫先由行銷與業務提出年度行銷與銷售計畫n再由研發提出新產品開發計畫再由研發提出新產品開發計畫n接著完成各部門計畫接著完成各部門計畫:
包括生產計畫包括生產計畫,採購計畫採購計畫,用人計畫與資金預算用人計畫與資金預算n各部門依據總經理方針再去展開各自部門方針各部門依據總經理方針再去展開各自部門方針年度計劃展開：
n銷售預測與銷售計劃：
銷售預測是被動因環境改變而提出銷售預測是被動因環境改變而提出;銷售計畫則是主動要達成的目標銷售計畫則是主動要達成的目標產能計劃：
生產計劃、外包計劃物料需求計劃與成本分析新產品開發計劃庫存、收款、空間、人力、獎金、調薪、行事曆擬定重大投資案完成資金需求計劃營業外收支資本形成案例參考與說明案例參考與說明年度方針展開年度方針展開方針的展開總經理方針我們已視公司的年度方針為總經理方針，但不可能由總經理一個人去執行，去完成。
必須藉助公司的全体員工，每一部門共同來執行，來完成。
因此有必要把方針往下展開到處，再展開到部門。
但如何展開呢？
最簡單的方法就是分別針對目標及方策來確認責任的歸屬。
例如B公司有一年度方針如表所示。
指鍼強化新產品開發、拓展歐洲市場目標1、親產品開發件數提高到10件/年2、親產品不良率降到0.5%以下3、歐洲市場之營業額訂為30億，總營業額為100億方策1、增聘R&D之專業人員，引進AutoCAD以增強新產品開發能力2、加強QFD之教育訓練與應用3、加強自主管理，提高QCC活動之蔘與率，全面導入統計品管4、落實制程管制，制程改善，技術提陞5、增加歐洲的新据點，強力促銷6、提陞銷售人員的推銷能力B公司的一個方針目標營業處研發處企畫處人力資源處A事業部B事業部管理處目標項目目標值1、提高新產品開發件數10件/年102、降低新產品不良率0.5%以下0.5%0.4%3、歐洲市場之營業額總營業額30億100億30100方策責任區分1、增聘R&D之專業人員，引進Auto-CAD以增強研發能力2、加強QFD教育訓練與應用3、加強自主管理，提高QCC活動之參與率全面導入統計品質4、落實制程管製，制程改善，技術提陞5、增加歐洲的新据點，強力促銷6、提陞銷售
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