注销税务登记清算报告打印版.docx
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注销税务登记清算报告打印版
珠海市
科技有限公司
注销税务登记清算报告
我公司注销业务的涉税事项，按照国家法律法规及其有关规定，对所清算的有
关资料的真实性和准确性和必要的审核程序的基础上，出具真实、合法的清算报告。
在审核过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，依据营业税、增值税、企业所得税等相关法律法规的要求，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
现将鉴证结果报告如下:
、企业基本情况
（一）成立日期:
地税纳税编码为：
，计算机编码为。
（三）地址:
子产品、电气产品的研发、销售；自动化设备及零配件的设计、销售；机械零配件、电子材料、电脑周边产品、LED照明产品、家用电器产品、家用净水产品、其他商业批发及零售。
注销登记原因：
无法拓展业务，难以维持。
本次清查起始时间：
20年—月—日至20—年—月—日本次鉴证范围：
增值税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人
所得税等。
（十^一）其他：
贵公司主要为增值税小规模纳税人，企业所得税征收方式是查账征收。
、截止清算开始日会计报表的概况
公司编报的清算开始日（即20—年—月—日）资产负债表的资产总额Y万元,
三、清算税费的审查
（一）20年度
1、增值税（一般纳税人）
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入（含查补数）
0
0
0
适用税率17%
17%
0
17%
销项税额合计
0
0
0
进项税额
0
0
0
上期留抵税额
0
0
0
进项税额转出
0
0
0
其中：
存货报废进项税转出
0
0
0
已抵扣未销售存货进项转出
0
0
0
清算应交增值税
0
0
0
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
已交增值税
0
0
0
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
未交增值税
0
0
0
元，本年应交增值税_元,
审查调整说明：
公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入
丿元。
本年已交增值税元，年末未交增值税
2.营业税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入（含查补数）
0
0
0
其中：
适用税率3%勺计税收入
0
0
0
适用税率5%勺计税收入
0
0
0
本年应交数
0
0
0
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
本年已交数
0
0
0
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
年末应交数
0
0
0
审查调整说明：
公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。
本年应交营业税0.00
元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。
3.城建税
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
适用税率0.1%
0.1%
0.1%
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城
建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。
4.教育费附加
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
计征比例3%
3%
3%
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交
教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。
5•土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税
项目
自报数
调整数
确认数
土地增值税
0.00
0.00
0.00
资源税
0.00
0.00
0.00
印花税
15.00
0.00
15.00
房产税
0.00
0.00
0.00
车船使用税
0.00
0.00
0.00
土地使用税
0.00
0.00
0.00
个人所得税
0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
（1）、印花税的审查说明:
1）公司本年度营业账本记载实收资本”和资本公积”增加共0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共_本，按规定应计缴贴花5.00元，账本均已贴印花税票。
2）购销合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额元（按自年—月—日至—年
丿元。
月—日共计—年—个月），本年度应交印花税_（1%°）元，已交印花税
（2）
、房产税的审查说明:
规定应计缴房产税0.00元，公司无需缴纳房产税。
（3）、车船使用税的审查说明：
根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0辆，
按规定应计缴车船使用税
0.00元。
（4）、个人所得税的审查说明：
0.00元，期
公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。
（5）、其他说明：
公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。
6.企业所得税
应纳税所得额计算
应纳税轨计算
_2_
y
7
7
7
T
2
10
11
12
13
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15
15
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21
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5
25
贸
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29
31
32
翌
34
35
顶目
―、营业臥
减营业成本
营业税金及PB销售费用—
管理费用
财务费用资产诚值损失—加=公允价値变动收—
癞收益
二营业硼
加：
营业外收人
诚=营业卜支出
三、刑润总飙（10+11T2）加=纳税调整増加额
减納税谓雪咸少其中；不征税收入
免税收入
砺十收入
碱、伊税顶a所得加计扣除抵扣应纳税所得额
加；境外应稅庙得弥补境内亏损纳税调墊后所■得（13+14-15+22）嘛;葆礼方彝廈亏损应納税所得额（23-24）
税率（25%）应纳所得税颔（為X加）
诚=减免所猖税颍减抵免所得税额应纳税额（2Y-屈-出）加;渤翩导应纳所得税额械=境孙所得抵伊所得税额浜际应纳所得税额（沉+引-32）碱:
本年景计实际已预缁的所得税额本年应补（退）的所得税颔⑶-沏
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0,00
0.00
审查调整说明：
经审查，公司自2011年11月28日至2011年12月31日自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元，审核后应纳所得税0.00元，期初欠交0.00,本期已预交0.00元，期未应补交企业所得税0.00元。
（二）2012年度
1、增值税（一般纳税人）
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入（含查补数）
0.00
0.00
0.00
适用税率17%
17%
0
17%
销项税额合计
0.00
0.00
0.00
进项税额
0.00
0.00
0.00
上期留抵税额
0.00
0.00
0.00
进项税额转出
0.00
0.00
0.00
其中：
存货报废进项税转出
0.00
0.00
0.00
已抵扣未销售存货进项转出
0.00
0.00
0.00
清算应交增值税
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
已交增值税
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
未交增值税
0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税0.00
元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元。
2•营业税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入（含查补数）
0.00
0.00
0.00
其中：
适用税率3%勺计税收入
0.00
0.00
0.00
适用税率5%勺计税收入
0.00
0.00
0.00
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元，本年应交营业税0.00
元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。
3•城建税
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
适用税率1%
1%
1%
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城
建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。
4.教育费附加
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
计征比例3%
3%
3%
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交
教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。
项目
自报数
调整数
确认数
土地增值税
0.00
0.00
0.00
资源税
0.00
0.00
0.00
印花税
0.00
0.00
0.00
房产税
0.00
0.00
0.00
车船使用税
0.00
0.00
0.00
土地使用税
0.00
0.00
0.00
个人所得税
0.00
0.00
0.00
5•土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税
审查调整说明：
（1）、印花税的审查说明：
1）贵公司本年度营业账本记载实收资本”和资本公积”共增加0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共0本，按规定应计缴贴花0.00元，账本均已贴印花税票。
2）公司本年度书立购销合同计税金额0.00元，技术合同计税金额0.00元，财产租赁合同计
税金额0.00元，本年度应交印花税0.00元，已交印花税
0.00元。
（2）、房产税的审查说明：
根据固定资产明细账反映，贵公司房产原值（总额）
0.00元，计税房产原值0.00元,
按规定应计缴房产税0.00元，公司无需缴纳房产税。
（3）、车船使用税的审查说明：
根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0辆，
按规定应计缴车船使用税0.00元,
（4）、个人所得税的审查说明：
公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税0.00元，期
初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。
（5）、其他说明：
公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。
6.企业所得税
类别
应纳税所得额计算
应纳税颔计算
2
7
T
7
7
T
9
10
n
12
13
14
15
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17
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19
20
峑
22
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24
25
26
贸
28
29
30
31
32
莎
34
35
顶目
—、营业收入攝’营业成本
营业税金及附加销售费用管理费用财务gffl资产碱值损失
加，公允价値变动收益
癞收益二营业利润加=营业外收入碱’营业外支岀三、刑輻总颔（10+11~1刃加’纳税调整増加额减纳税调整诚夕额其中，不征税收人
免税收入诚计收人械U免税顶目所得加计扣嘛
抵扣应纳税所得颔加=境外应税所得強补境内亏损纳税调犁后所得（1£+14-15+22）薇’弥彳卜以前年度亏损应钠税所得额（23-24）税率〔2松应纳所得税额（25*26）减，拡免所潯税颐拡’抵免所得税穎应纳税额（27-28-29）加，境外所得应纳所■得税鞭减：
境外所■得抵免所得税顛实际应纳所得税顛⑶+31-32）
9\
碱:
本年累计实际已预繳的所得税颍本年应补（退）的所得税顼（33-34）
自报数
0.00
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页
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0.00
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0.00
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确认数
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
00
00
0.00
审查调整说明：
经审查，贵公司自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；自
报应纳所得税0.00元，审核后应纳所得税0.00元，期初欠交0.00,本期已预交0.00元，期未应补交企业所得税0.00元。
（三）2013年度
1、增值税（一般纳税人）
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入（含查补数）
0.00
0.00
0.00
适用税率17%
17%
0
17%
销项税额合计
0.00
0.00
0.00
进项税额
0.00
0.00
0.00
上期留抵税额
0.00
0.00
0.00
进项税额转出
0.00
0.00
0.00
其中：
存货报废进项税转出
0.00
0.00
0.00
已抵扣未销售存货进项转出
0.00
0.00
0.00
清算应交增值税
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
已交增值税
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
未交增值税
0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税
0.00元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元。
2•营业税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入（含查补数）
0.00
0.00
0.00
其中：
适用税率3%勺计税收入
0.00
0.00
0.00
适用税率5%勺计税收入
0.00
0.00
0.00
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。
本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00,年末未交营业税0.00元。
3.城建税
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
适用税率1%
0.00
0.00
0.00
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城
建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。
4.教育费附加
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
计征比例3%
3%
3%
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交
教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。
5•土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税
项目
自报数
调整数
确认数
土地增值税
0.00
0.00
0.00
资源税
0.00
0.00
0.00
印花税
0.00
0.00
0.00
房产税
0.00
0.00
0.00
车船使用税
0.00
0.00
0.00
土地使用税
0.00
0.00
0.00
个人所得税
0.00
0.00
0.00
审查调整说明：
（1）、印花税的审查说明:
1）贵公司本年度营业账本记载实收资本”和资本公积”共增加0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业
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