XX市智慧城市云计算中心及智慧政务一期工程PPP项目财政承受能力评估.docx
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XX市智慧城市云计算中心及智慧政务一期工程PPP项目财政承受能力评估
XX市智慧城市云计算中心及智慧政务（一期）工程PPP项目
财政承受能力评估
XX市智慧城市云计算中心及智慧政务（一期）工程PPP项目财政承受能力评估
一、项目概况
（一）项目名称
XX市智慧城市云计算中心及智慧政务（一期）工程PPP项目（以下简称“本项目”或“项目”）。
（二）项目概况
按照“智慧引领、产业升级、信息惠民”的发展主线，在2015-2016两年期间，推进云计算中心、智慧政务工程、市民之家工程等项目建设，具体如下：
1、云计算中心。
作为智慧XX的核心信息化基础设施，是整个智慧城市系统运行的统一平台，为城市的运营管理提供信息化支撑。
集成各政府部门和各智慧应用的数据，实现不同部门异构系统间的资源共享和业务协同，促进简政放权和政务数据资源开放，改善政府流程效率，全面提升政府为企业、市民的服务水平和对城市的管控治理能力。
2、政务应用方面。
智慧政务是以现代信息技术为基础，通过感知、整合、分析及智能化响应等方式，将政府管理和服务职能通过资源整合优化，促进简政放权，实现公共管理高效精准、公共服务便捷惠民、社会综合效益显著的一种全新的政务模式。
首先是推进市民之家的提升改造。
本项目采取统一规划、分期实施。
先期重点建设云计算中心和智慧政务工程，项目总投资为1.52亿元，后期根据需求进行扩容。
（三）项目运作方式
本项目的具体运作方式拟为BOT“建设-运营-移交”。
市政府授权XX市工业和信息化委员会（下称“工信委”）作为本项目实施机构，工信委依照法定程序选定优秀的社会资本，由社会资本和政府指定的机构共同出资组建项目公司，资本金由社会投资人和政府指定的机构按投资比例注入，其余部分由项目公司通过自筹解决。
项目公司在特许经营期内负责本项目的投融资、设计、建设、运营、维护和更新改造项目设施。
特许经营期满时，项目公司将本项目设施无偿、完好移交给工信委或其指定机构。
二、责任识别
（四）股权投资支出责任
本项目拟由社会资本与政府指定机构设立项目公司，政府占股比例为20%。
根据国发〔2009〕27号文《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》，其他类项目的最低资本金比例为20%。
为有效防范资金风险，保障项目的顺利实施，本项目中，项目公司拟注册资本金不低于项目总投资的20%。
（五）运营补贴支出责任
本项目主要通过向工信委收取服务费的方式弥补运营成本，还本付息、收回投资并实现合理的投资回报。
故本项目采取政府购买服务模式，由政府承担全部运营补贴支出责任。
（六）承担风险支出责任
本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。
在特许经营协议中需具体明确项目风险的分配，使政府和社会资本间合理分配项目风险。
表1项目风险分配表
风险类型
风险描述
风险分配
建设风险
1.完工延误风险
政府造成延误由政府承担；项目公司造成延误由项目公司承担；不可抗力延误通过保险规避风险。
2.建设成本超支风险
项目公司承担。
3.建设质量风险
项目公司承担。
项目运营风险和成本超支风险
4.实际运营成本高于项目公司预期成本。
项目公司承担。
5.由于项目公司的管理问题造成项目运营成本超支。
由项目公司承担：
项目公司应通过加强管理提高效率以降低这类风险。
6.由于项目人员工资、通货膨胀等主要成本因素价格上涨导致成本超支。
设计根据直接成本因素来调整服务价格的公式，由政府方与项目公司共同承担此类风险。
规划及法律政策环境变更
7.由于城市规划调整导致智慧城市设施建设成本大幅提升
由政府方承担。
8.由于通信行业维护标准等方面要求的提高，导致项目公司必须投入改造费用或增加运营成本。
此类风险应由双方共同承担。
一次投入或运行费用增加在一定范围内由项目公司承担，超出一定范围后政府方承担。
9.对项目公司税收等方面的法律变更，导致项目公司实际收入减少。
由双方共同分担。
在一定范围内的变更由项目公司承担，超过后由政府方承担。
不可抗力
10.政府对项目实施没收、充公等。
由政府方承担。
11．发生自然灾害等不可抗力事件，致使项目不能或暂时不能正常运转。
要求项目公司为项目设施购买财产保险，用以灾害后项目设施的修复。
不可抗力期间，双方各自承担风险。
（七）配套投入支出责任
本项目红线范围内所有配套设施均已计入项目总投资,红线范围外其他设施由市政府根据市规划另行立项建设，因此，政府并无额外的配套投入支出责任。
三、支出测算
（八）财政股权投资支出测算
项目公司注册资本金暂定为不低于项目总投资的20%，由社会投资人全额出资80%，故政府财政股权投资支出为600万元。
（九）财政补贴支出测算
对政府购买服务模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担项目全部直接付费责任。
根据《关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》（财经[2015]21号）政府购买服务模式下运营补贴支出计算公式：
当年运营补贴支出数额=+年度运营成本×（1+合理利润率）
⏹项目全部建设成本：
15000万元。
⏹合理利润率：
当前五年期以上贷款基准利率（5.65%）,本项目拟采取政府购买服务方式向项目公司支付服务费，考虑到本项目运作过程中通货膨胀、不可抗力等风险因素，参考同类型项目收益率情况，将本项目合理利润率拟定为8%。
⏹年度折现率：
参考相关地区（河南省）地方政府债券收益率相关数据，三十年期地方政府债券到期收益率约为4.5%。
⏹n（折现年数）：
本项目特许经营期限为10年，则折现年数n10。
⏹财政运营补贴周期：
自建设完成后即进入运营期，政府开始支付智慧城市系统服务费，总支付年限为9年，故财政运营补贴周期为9。
⏹年度运营成本：
本项目年度运营成本为2000万元。
根据上述条件，每年运营补贴支出数额如下表所示：
表2运营补贴支出数额表
年份
当年运营补贴支出数额
2017
4125.645
2018
4214.10
2019
4306.53
2020
4403.13
2021
4504.07
2022
4609.55
2023
4719.78
2024
4834.97
2025
4955.34
合计
40463.12
按照政府购买服务模式下运营补贴支出计算公式计算，运营期9年合计支付运营补贴费用40463.12万元。
关于服务费调整机制，主要考虑税种和税率、服务标准提高等的影响，这些因素将在风险承担支出中予以考虑。
（一十）风险承担支出测算
在本项目，由政府承担的发生概率较大且支出额度较高的风险因素主要有：
由政府方原因造成的完工延误、城市规划调整导致智慧城市规模受到影响或改造成本大幅增加、国家和地方提高通信行业管理标准导致运营成本增加、税种和税率的变化等。
1、完工延误
假定由政府方造成延误风险事件的概率为50%，完工延误期90天，第一个延误30天每天需支付1万元违约金，第二个延误30天需每天支付2万元违约金，第三个30天需每天支付3万元违约金，则延误风险金为90万元。
2、智慧城市设施建设或改造成本增加
假定由于城市规划调整导致本项目智慧城市设施建设成本大幅提升10%，则增加支出的金额为1500万元。
3、通信行业标准提高导致运营成本增加
假设在特许经营期内，由于通信行业标准提高导致运营成本每年增加，假设运营成本（含人工成本）每年增速为2%，则运营期9年合计增加支出约1509.26万元。
4、税种和税率变化
当前国家整体上都在为企业减负，税种可能会发生变化，但总体上企业所承担的税负有下降的趋势。
在本项目三十年的特许经营期内，初步估计税负增加的可能性较少，增加财政支出的可能性也较小。
综上，由上述主要风险产生的支出金额约为3099.26元。
（一十一）财政配套投入支出测算
由于项目选址红线范围内政府方无配套支出责任，故无需相应费用支出。
（一十二）汇总分析
根据上述分析结果，本项目无股权投资支出；运营补贴支出共为4.07亿元，分9年支付。
风险承担支出和配套投入支出约为3099万元。
静态上看，运营期9年内合计支出约为4.27亿元。
将每年支出金额按4.5%折现率折现到当前年份，运营期9年合计支出现值约为3.27亿元。
具体每年政府为本项目需支出数额如下表所示：
表3年总补贴支出数额表
年份
年总补贴数额
（万元）
2017
4222.431
2018
4351.68
2019
4485.74
2020
4624.78
2021
4769.02
2022
4918.66
2023
5073.94
2024
5235.08
2025
5012.13
合计
42693.45
四、能力评估
（一十三）财政支出能力评估
根据XX市2011年至2015年每年财政预算执行情况，2011-2015年全市地方一般公共预算收入情况如下：
表42011年-2015年XX市一般公共预算收入情况
单位：
万元
年份
一般预算收入
同比增速
2011
226,345
27.95%
2012
267,561
18.21%
2013
320,791
19.89%
2014
366,910
14.38%
2015（预算）
426,437
16.22%
表52011年-2015年XX市一般公共预算支出情况
单位：
万元
年份
一般预算支出
同比增速
2011
431,485
16.43%
2012
471,101
9.18%
2013
507,394
7.70%
2014
569,424
12.23%
2015（预算）
582,658
2.32%
如表4所示，2011—2015年XX市全市一般公共预算收入平均年增长率为19.33%；如表5所示，2011—2015年XX市全市一般公共预算支出平均年增长率为9.57%。
考虑到国家未来经济因结构转型导致的下行风险压力较大，GDP增速约为7%左右，土地财政收支不确定性增加，结合财政支出按照收支平衡、略有结余的原则，统筹考虑，市级一般公共预算支出增长率拟定为8%，则预计2016—2025年一般公共预算收入和一般公共预算支出数额如下：
表6预计2016-2025年XX市一般预算收入情况
年份
一般预算收入
同比增速
2016
460,552
8%
2017
497,396
8%
2018
537,188
8%
2019
580,163
8%
2020
626,576
8%
2021
676,702
8%
2022
730,838
8%
2023
789,305
8%
2024
852,450
8%
2025
920,645
8%
合计
6,671,815
表7预计2016-2025年XX市一般预算支出情况
年份
一般预算支出
同比增速
2016
629,271
8%
2017
679,612
8%
2018
733,981
8%
2019
792,700
8%
2020
856,116
8%
2021
924,605
8%
2022
998,573
8%
2023
1,078,459
8%
2024
1,164,736
8%
2025
1,257,915
8%
合计
9,115,968
根据财经[2015]21号文的要求，年度P
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