助理理财规划师《理论知识》章节复习.docx

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助理理财规划师《理论知识》章节复习

2011助理理财规划师《理论知识》章节复习题

第一章理财规划基础

　　1.人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到（）

　　A.财务独立

　　B.财务安全

　　C.财务自主

　　D.财务自由

　　2.客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应该为他主要进行（）的理财规划

　　A.现金规划

　　B.风险管理和保险规划

　　C.投资规划

　　D.财产分配与传承规划

　　3.个人理财规划要解决的首要问题是（）

　　A）财务预算B）收支相抵C）财务安全D）财务自由

　　4.在表示收入与支出的坐标轴中。

当（）位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。

　　A）总收入B）投资收入C）工资收入D）其他收入

　　5.在理财规划中只有实现（），才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。

　　A财务规划B财务安全C自我实现D财务自由

　　6.要实现财务自由，需要使（）成为个人或家庭收入的主要来源。

　　A工资收入B利息收入C偶然收入D投资收入

　　7.为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（）

　　A家族支援储备B日常生活覆盖储备C意外现金储备D投资资金储备

　　8.根据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为（）。

　　A进攻型B稳健型C攻守兼备型D防守型

　　9.下列对理财的理解，表述不正确的是（）

　　（A）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段

　　（B）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划

　　（C）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同

　　（D）理财规划通常由专业人士提供

　　10.（）不属于意外现金储备的支付范围。

　　（A）重大疾病（B）意外灾难（C）犯罪事件（D）突然失业或失能

　　11.某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。

　　（A）成长型基金（B）保险（C）国债（D）平衡型基金

　　12.分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，（）不属于分析客户财务状况的主要内容。

　　（A）投资偏好分析（B）资产负债表分析（C）现金流量表分析（D）财务比率分析

第二章财务与会计

　　1.（）是会计工作的起点和关键

　　A.填制和审核会计凭证

　　B.编制会计分录

　　C.登记会计账簿

　　D.编制会计报表

　　2.（）主要是解决某项会计事项如何入账，如何登记的问题

　　A.会计确认

　　B.会计计量

　　C.会计记录

　　D.会计报表

　　3.甲公司向银行借入款项20万元，病用其中10万元购入机器一台，则企业总资产增加了（）万元

　　A.20

　　B.10

　　C.30

　　D.0

　　4.收入是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入来源不包括（）

　　A.销售商品取得的收入

　　B.对外投资的利益

　　C.提供劳务取得的收入

　　D.让渡资产使用权取得的收入

　　5.费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是（）

　　A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用

　　B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本

　　C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益

　　D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用

　　6.理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是（）

　　（A）投资规划（B）养老保障

　　（C）教育保障（D）现金保障

　　7.应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要的紧急支援储备属于（A）日常生活覆盖储备（B）意外现金储备

　　（C）投资资金储备（D）风险覆盖储备

　　8.会计信息的目的在于使用，只有清楚地反映经济活动的各种比例关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关干会计信息质量要求，必须坚持（）.

　　（A）真实性原则（B）相关性原则（C）明晰性原则（D）可比性原则9、对会计要素中资产理解正确的是（）。

　　A）资产只能是预期可以为企业带来经济利益的资源

　　B）十来交易或事项可能形成的资产应当予以确认

　　C）企业对其资产负债表中的所有资产都拥有所有权

　　D）不能用货币计量的人力资源也应当作为企业资产入账

　　10.一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的（）

　　A应收账款周转天数B应收账款周转率

　　C总资产周转率D存货周转天数

　　11.在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是（）.

　　A）流动比率B）速动比率

　　C）己获利息倍数D）存货周转率

　　12.杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为（）。

　　（A）权益净利率B）资产净利率C）销售净利率（D）权益乘数

　　13.个人及家医理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的。

下列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是（）。

　　（A）资产、负债（B）净资产

　　（C）所有者权益（D）收入、支出

　　14.个人财务中的会计主体是（）。

　　A资产B可支配收入C预期收入D个人或家庭

　　15.关于资产的说法正确的是（）

　　A资产是可以用货币来计量的B未来交易或事项可能形成的资产能够确认C企业对资产负债表中的所有资产斗殴必须拥有所有权D虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认

　　16.在（）计量下，资产按照现在购买相同或相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。

　　A历史成本B沉没成本C重置成本D平均成本

　　17.在财务分析的基本方法中（）是将某一中和经济指标分解微微若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。

　　A比较傲分析法B百分比分析法C趋势分析法D连环替代法

　　18.关于权益报酬率计算正确的是（）。

　　A权益报酬率=销售净利率×权益乘数B权益报酬率=净利润÷销售收入

　　C权益报酬率=资产净利率×权益乘数D权益报酬率=负债总额÷总资产平均占用额

　　19.在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是（）

　　A投资与净资产比率B清偿比率C负债比率D负债收入比率

　　20.我国企业的资产负债表和利润表是以（）为基础编制的.现金流量表则是以（）为基础编制的。

　　（A）权责发生制：

权责发生制（B）收付实现制：

收付实现制

　　（C）权责发生制;收付实现制（D）收付实现制;权责发生制　　

　　21.在会计原则中.（）无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。

　　（A）相关性原则（B）谨慎性原则（C）重要性原则（D）实质重于形式原则

　　22.关于负债说法错误的是（）

　　（A）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务

　　（B）或有负债在符合条件时应该确认

　　（C）负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债

　　（D）负债是企业现时经济利益的牺牲

　　23.处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。

这体现了财务管理原则中的（）

　　（A）资金合理配置原则〔B）收支积极平衡原则（C）成本效益原则（D）风险收益均衡原则

　　24.若要维持正常的偿债能力，从长期看.已获利息倍数至少应当（）。

　　（A）小于零〔B）大于零且小于1（C）大于零（D）大于l

　　25.在杜邦财务比率分析体系中，（）是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。

　　（A）权益报酬率〔B）权益乘数（C）总资产报酬率（D）总资产周转率

　　第三章宏观经济分析

　　1.当总需求过旺时，财政当局通常采取（）等措施，以帮助经济恢复稳定。

　　A.减税、增支、扩大财政赤字

　　B.增税、减支、增加财政赢余

　　C.减税、减支、缩小财政收支规模

　　D.增税、增支、扩大财政收支规模

　　2.通过增加税收，减少转移性支付对宏观经济进行调节，被称为（）财政政策。

　　A.中性

　　B.紧缩性

　　C.扩张性

　　D.稳健性

　　3.国内生产总值是衡量一个国家经济运行模式的最重要指标，一下关于GDP的理解不正确的一项是（）

　　A.是流量而不是存量

　　B.市场活动所导致的价值

　　C.中间产品价值计入GDP

　　D.是一个市场价值概念

　　4.（）是指在生产过程中由于难以避免的摩擦所造成的短期、局部性失业，如劳动力流动性不足、工种转换困难等所引致的失业。

　　A.摩擦性失业

　　B.自愿性失业

　　C.非自愿性失业

　　D.结构性失业

　　5.经济周期的短期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，通常又被称作（）

　　A.康德拉耶夫周期

　　B.朱格拉周期

　　C.基钦周期

　　D.不能确定

　　6.选择（）进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐

　　A.增长性行业

　　B.周期型行业

　　C.防守型行业

　　D.发展性行业

　　7.以下属于我国特殊货币政策工具的是（）

　　A.再贴现政策

　　B.利率政策

　　C.调整法定存款准备金率

　　D.公开市场业务

　　8.关于国内生产总值（GDP）的说法错误的是（）

　　AGDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品乘以相对应产量然后加总

　　B.GDP不包含中间产品价值

　　C.GDP是计算期内生产的最终产品价值

　　D.GDP属于存量而不是流量

　　9.工业增加值的计算方法中，（）是从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度，对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。

　　A）生产法B）投资法C）收入法D）支出法

　　10.某国总人口为15亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，则该国的失业率为（）

　　（A）5.33%（B）6.25%（C）3.33%（D）5.25%。

　　11.在经济出现衰退，国民收人降低时。

财政政策制度会自动引起政府支出的（）和税收的（）

　　A）增加;增加B）增加减少C）减少增加D）减少减少

　　12.从理论上来说，（）是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈并不轻易使用。

　　A公开市场操作B调整再贴现率

　　C.调整国债利率D变动法定存款准备金率

　　13.关于GDP和GNP的说法错误的是（

　　AGDP与国土原则相联系在一起，GNP与国民原则相联系B凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国GDPC某日本公司在我国的子共识饿利润应计入我国的GNPD某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GDP

　　14.关于潜在就业量的说法错误的是（）

　　A当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率B潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应得就业量C与潜在就业量相对应的状态又称为充分就业状态D潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长

　　15.