中铁六局集团项目经理部经济活动分析示范文本.docx

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中铁六局集团项目经理部经济活动分析示范文本

内部资料，注意保密

XXX工程

XXXX年XX月份经济活动分析报告

中铁六局集团XXX公司XXX项目部

XXXX年XX月

内容摘要

鉴于本次经济活动分析数据多、内容广，为便于领导审阅，现将本次经济活动分析主要内容摘录如下，以下所有数据均为调整还原后的实际数据，项目经理已认真审核并对数据的真实性、准确性和完整性负责。

一、主要经济指标完成情况

1.产值收入完成情况。

本月完成产值万元，完成月度计划万元%；本季度完成产值万元，完成季度计划万元%；本年完成产值万元，完成年度计划万元%；项目开累完成产值万元，完成合同价%。

2.目标利润完成情况。

公司下达的目标利润率为%，目前开累实现利润率为%，高（低）于公司下达的目标利润率%；剩余工程预计利润率为%，预计项目整体利润率为%。

3.业主资金到位率情况。

业主开累批复验工计价万元，目前资金到位率为%，较合同约定支付比例%高（低）%。

4.资金集中情况。

公司下达的资金集中度为%，目前实际资金集中度为；较公司下达的预算指标高（低）%。

5.现款上交情况。

项目部开累应交公司管理费万元，实际已上交万元，（超/欠）交公司万元；其中：

累计应交代扣代缴资金万元，截止目前已交万元，完成率为%。

6.清收目标完成情况。

公司下达年度清收目标万元，目前已实现计价万元，完成率为%；

项目二次经营目标万元，目前已实现计价万元，四方签认手续完备待计价万元，需要完善资料金额万元。

7.清欠目标完成情况。

公司下达年度清欠计划万元，目前已收回万元，完成率为%；

股份公司（或局）下达年度重点督办清欠计划万元，目前已收回万元，完成率为%。

8.现场经费情况。

本年度发生现场经费万元，占年度经费预算万元%；项目开累发生现场经费万元，占公司下达经费预算万元%，占合同价%。

二、目标利润偏差原因分析

经分析，目前开累实现利润较公司下达的目标利润偏差万元，偏差率为%（盈+亏-）；引起偏差的主要原因是：

（简要从主客观两个方面进行分析，多分析主观原因，少说客观因素。

）

三、保证利润实现的主要措施

为确保利润最大化，项目部主要采取了以下增收节支措施。

一是；二是；三是。

。

。

。

（增收方面如施组安排、施工方案及工艺优化，变更设计、调概索赔创收等；节支方面如加强成本费用管控，工程虚量、材料消耗控制，税收筹划，保险集中等；语言要简短精炼）。

四、工期进度情况

合同工期个月，自年月日至年月日，实际开工时间为年月日；目前，工程进度完工百分比为%。

较业主要求的工期进度是否滞后？

（是，请简要说明滞后多长时间？

采取的主要措施？

按整体进度滞后和关键节点工期滞后分开说明/否，简单说明；如：

工程进度满足业主及合同工期要求。

）

201×年××月份经济活动分析报告

--中铁六局**项目经理部

一、项目基本情况

（一）项目概况（各项目根据实际情况进行修改）

1.工程概况。

XX项目部承担XX工程DK**～DK**段**Km的施工任务，全长约公里，建设标准为高速铁路（公路），项目位于XX省XX市境内，主要工程项目有:

路基土石方万方，大中桥梁座延米，其中连续梁联，隧道座米，涵洞座延米，车站座，制架梁孔，铺轨公里，房建平米。

合同工期个月，自年月日至年月日，实际开工时间为年月日，缺陷责任期自实际交工日期起计算年。

该项目建设单位为：

设计单位:

，监理单位：

。

[工程部]

2.业主合同概况。

合同总造价为亿元，其中：

总承包风险费万元（含考核费万元）；局指分劈价扣除局降造费%后为亿元。

[工经部]

（1）资金合同条款。

本工程（有/无）开工预付款。

工程开工预付款合同约定：

预付款为签约合同价的%总计万元，支付时按当年预计完成投资额（扣除甲供材料设备费）为基数计算预付款，建筑工程预付款比例为%，安装工程预付款比例为%；目前预付款余额为万元。

工程进度款合同约定：

月份预支工程款按不高于下达的月份施工计划的70%预支工程款；结算工程款按批准的季度验工计价的90%扣除月份预支的工程款和对应的工程预付款（备料款）拨付，验收合格的单位工程按批准验工计价的95%扣除预支和预付款后拨付；竣工结算工程款按末次验工计价的95%扣除已拨付工程款后拨付；目前，工程进度款拨付比例为%。

各类保留金合同约定：

;目前，保留金余额万元。

质量保证金合同约定：

；目前，质量保证金余额万元，质保金预计收回时间。

农民工工资保证金合同约定：

；承包人设立农民工工资保证金银行专项账户余额不少于万元，承包工程全部完成时，农民工工资全部结清后，承包人可以取回农民工工资保证金；目前，农民工工资保证金余额万元。

履约保证金合同约定：

。

违约金合同约定：

由于承包人原因造成工期延误，承包人应支付逾期交工违约金，逾期交工违约金的计算方法为：

逾期一天支付合同签约总价的1‰，累计额不超过合同签约总价的10%，发包人可以从应付或到期应付给承包人的任何款项中或采用其他方法扣除此违约金。

[财务部]

（2）工经合同条款。

本项目业主施工合同属总价承包合同（或固定单价合同/EPC总承包合同）。

变更索赔合同约定：

；总承包风险费合同约定：

。

材料调差合同约定：

（材料调差的项目、调差方式、调差时间等）；目前，开累应调差金额万元，已调差计价金额万元，未调差金额万元。

[工经部]

（3）保险合同条款。

工程保险合同约定：

；目前工程保险是/否为股份公司集中投保；保险费率为，截止目前共支付保费万元。

[财务部]

3.责任成本指标概况。

公司下达项目责任收入目标万元（其中含二次经营目标万元），责任成本目标万元，责任目标利润万元，目标利润率为%。

[工经部]

（二）项目管理模式及人员情况

经理部设部室，经理部采取分包模式组织施工，目前劳务队伍有家，材料供应商有家。

项目部定员定编人，实际共有员工人,其中：

项目部领导班子人，工程部人,财务部人,工经部人,安质环保部人,物资设备部人,试验室人，综合办公室人;另有劳务派遣人员人，生产工人人。

[办公室]

二、施工生产进展情况

（一）产值完成情况

本月完成产值万元，占月计划万元%；本季度完成产值万元，占季度计划万元%；本年完成产值万元，占年度计划万元%。

项目开累完成产值万元，占合同价%。

[工经部、工程部]

未完成产值计划的原因分析及拟采取的措施：

要求从现场施工条件、生产组织（包括劳力、机械、物资等方面）、制约因素等方面分析原因，针对问题所采取的措施。

[问题一]

未完成产值计划的原因分析：

[示例]一是施工作面较少，无法形成大干局面。

如钻孔桩施工没有新的工作面，5月底第一、第二架子队才有了新的作业面，为平衡组织生产，钻机数量配置有所减少。

二是施工工艺和方案变化造成进度缓慢。

业主要求全线不得采用满堂支架施工连续梁0#块、边跨现浇段和现浇调跨梁；采用钢管支架因采购和支立较慢，造成连续梁进展较慢。

三是村民阻工造成个别地方停工。

新河959#墩村里阻工，造成连续梁959#主墩钻孔桩一直停工，无法形成产值。

拟采取的主要措施:

[示例]一是提前筹划组织生产资源。

各队领导必须立即组织相关业务部门做好月度施工生产谋划，提前落实劳务队伍、主要材料和机械等各项资源，确定重要工点施工方案，加快施工进度。

二是认真落实周计划。

各队依据2015年施工计划及分解后的周计划，组织各队管理人员和施工队伍认真分析，提前做好各项物资、方案准备，确保完成周计划。

三是积极推进征迁工作。

征迁人员抓紧办理南运河中二屯剩余一户房屋拆迁，保证架梁通道贯通，力争6月中旬完成吴桥县张庄剩余房屋和王官村房屋拆迁。

四是加大对外沟通协调力度。

加强漳卫新河连续梁施工进度，项目书记协调好河道管理处等各方面关系，保证施工畅通，不受外界干扰。

五是盯紧关键施工工序。

二队要加快空心墩施工进度，增加空心墩协作队伍，细化施工工序作业，缩短流水作业时间。

（二）主要形象进度完成情况（各项目根据设计量与实际完成量情况填写和完善）[工程部]

1.路基工程。

路基土石方设计万方（其中挖方万方，填方万方），本月完成万方（其中挖方万方，填方万方），累计完成万方（其中挖方万方，填方万方），完成设计的%。

2.桥涵工程。

桥梁桩基设计根，本月完成根，累计完成根，完成设计的%；承台设计个，本月完成个，累计完成个，完成设计的%；墩台身设计个，本月完成个，累计完成个，完成设计的%；制梁设计孔，本月完成孔，累计完成孔，完成设计的%；架梁设计孔，本月完成孔，累计完成孔，完成设计的%。

涵洞全线设计座，本月完成座，累计完成座，完成设计的%。

3.隧道工程。

隧道设计座，共计米，目前座在施工。

本月完成掘进米，累计完成掘进米，完成设计的%。

4.轨道工程。

铺轨设计公里，本月完成公里，累计完成公里，完成设计的%；铺道岔设计组，本月完成组，累计完成组，完成设计的%。

5.其他工程。

其他工程，如房建、四电、附属工程等，根据工程特点，重点描述本专业进展，要求能够反映出本月完成及累计完成情况。

（三）关键节点工期完成情况[工程部]

根据实施性施工组织设计及建设单位和集团公司确定的关键节点，对完成情况进行分析，对于滞后的，要求说明制约原因、以及后续施工措施计划和完成时间等。

[问题二]

[示例]节点计划一：

业主要求2015年3月25日完成路基主体填筑。

完成情况:

根据业主的工期要求，项目部积极沟通协调，通过优化设计方案和调整施工顺序，合理增加资源投入，圆满完成3˙25节点工期目标。

[示例]节点计划二：

5月31日跨德滨高速连续梁主墩墩身完成浇筑。

完成情况:

未完成，滞后51天。

原因分析：

因连续梁施工方案是否由悬浇改为现浇尚未明确，故未施工。

保障措施：

项目总工紧盯业主和设计单位，计划于6月20日前完成方案审批工作。

三、项目财务状况

（一）资产负债结构及变动情况[财务部]

20年月末项目资产总额万元，比期初万元增加（减少）万元，增长（降低）%；负债总额万元，比期初增加（减少）万元，增长（降低）%；净资产万元，比期初万元增加（减少）万元；资产负债率%，较期初的%上升（降低）个百分点。

从资产分布形态和结构比例看，流动资产占总资产的%；现金存量万元，占流动资产的%。

流动比率，速动比率。

参见：

20年月末资产负债简表（附表001）。

1.20年月末主要资产结构变动项目情况。

（要落实到具体单位和项目）

货币资金:

20年月末货币资金万元，较期初万元增加（减少）万元，增长（降低）%。

引起货币资金增加（降低）的主要原因：

一是。

二是。

应收账款：

20年月末应收账款万元，较期初万元增加（减少）万元，增长（降低）%。

引起应收账款增加（降低）的主要原因：

一是。

二是。

其他应收款：

20年月末其他应收款万元，较期初万元增加（减少）万元，增长（降低）%。

引起其他应收款增加（降低）的主要原因：

一是。

二是。

存货：

20年月末存货万元，较期初万元增加（减少）万元，增长（降低）%。

其中：

已完工未结算款万元，较期初增加（减少）万元。

引起存货增加（降低）的主要原因：

一是。

二是。

2.20年月末主要负债结构变动项目情况。

有息负债：

20年月末有息负债万元，较期初元增加（减少）万元，增长（降低）%。

引起有息负债增加（降低）的主要原因：

。

应付票据：

20年月末应付票据万元，较期初万元增加（减少）万元，增长（降低）%。

引起应付票据增加（降低）的主要原因：

。

应付账款：

20年月末应付账款万元，较期初万元增加（减少）万元，增长（降低）%。

引起应付账款增加（降低）的主要原因：

一是。

二是。

三是。

开累劳务费支付比例%，较控制支付比例%高（低）%，超支付比例的单位主要有：

；开累材料费支付比例%，较控制支付比例%高（低）%，超支付比例的单位主要有：

；开累机械费用支付比例%，较控制支付比例%高（低）%，超支付比例的单位主要有：

；超控制比例支付的主要原因：

一是，二是。

（二）期末资产质量分析

1.货币资金分析：

（关注是否有受限资金）[财务部]

2.预付账款分析：

预付账款中确定能收回或转销的金额；确定属于亏损挂账的项目及金额；确定存在坏账风险的项目及金额；确定属于对外协队伍滞后结算的金额；分项目列示长期无增减变动的预付账款，并说明原因。

[财务部]

3.应收账款分析：

应收账款中确定能收回的金额，期后（资产负债表日后1个月内）收款金额；确定存在坏账风险的项目及金额；分项目列示长期（超过1年，下同）无增减变动的应收账款，并说明原因。

[财务部]

4.其他应收款分析：

其他应收款中确定能收回的金额；确定存在坏账风险的项目及金额；分项目列示长期无增减变动的其他应收款，并说明原因；期末备用金余额，较年初和上季度末增减变动情况，期末备用金中属于费用待核销金额，对大额、不正常的备用金进行专项分析，预计本年收回数及收回时间；对大额其他应收款进行逐项分析。

[财务部]

[示例]

其他应收款风险评估情况。

截止5月末，其他应收款452万元，经评估分析：

确定能收回422万元，存在坏账风险30万元（系应收陕西平梁高速项目投标保证金，因投标资历造假被业主发现存在没收风险）。

长期无变动其他应收款情况。

其中半年以上无变动其他应收款55万元。

一是应收吴桥县国土局临时占地费复垦保证金30万元，主要原因是复垦合同未到期且施工未结束，暂无法收回。

二是应收沧州供电局用电押金25万元，主要原因是1号搅拌站砼生产未结束，预计今年11月份砼生产结束，无需使用大电，押金可退回。

备用金情况。

本期末备用金余额6万元，较年初8万元降低了2万元；备用金中属于费用待核销金额4.2万元，已要求相关挂支人于6月20日前清理完毕。

无大额、不正常备用金情况。

大额其他应收款情况（超50万元分项列示）。

一是应收公司内部往来款156万元。

二是应收山东高速项目办合同履约保证金120万元，合同约定2016年10月项目竣工交验后退还。

5．固定资产分析：

投入情况，如项目部账面挂有固定资产，则分析损失或不良资产情况；如项目部无固定资产，则对公司转的固定资产折旧进行合理性分析。

[财务部]

6.存货分析：

截止月末存货账面金额万元，其中：

原材料万元、占比%，周转材料万元、占比%，已完工未结算款万元、占比%，其他存货万元、占比%。

[财务部]

（1）原材料损失或不良资产情况：

[物机部]

（2）周转材料损失或不良资产情况：

[物机部]

（3）其他材料损失或不良资产情况：

[物机部]

（4）已完工未结算。

账面已完工未结算款万元，调增业主超前计价万元，调增滞后成本万元，调减预列成本万元，实际已完工未结算款万元。

经项目仔细分析评估，已完工未结算款中基本可确定能收回金额为万元，其中:

合同内滞后计量预计金额万元、变更索赔基本可确定金额万元；已完工未结算款中存在风险金额万元。

综上所述，已完工未结算款中存在潜盈（潜亏）约万元。

参见：

工程项目利润情况分析表（附表002）。

[财务部、工经部]

（三）目前资产质量存在的问题原因分析及拟采取的措施

[示例]通过以上分析，目前资产质量存在的问题及原因如下：

一是其他应收款中已到期土地复耕押金25万元，目前无法退回，存在较大风险。

主要原因是：

项目部没有按合同约定标准进行土地复耕，村委不办理退款手续。

二是钢材存在丢失现象，三队钢材丢失3.1吨，损失1.39万元。

主要原因是：

三队物资管理人员责任心不强，物资管理混乱，不进行限额发料，现场材料盘点和核算不及时。

三是已完工未结算款中存在较大风险。

主要原因是：

未批先干新增工程，签字手续不全，存在较大风险。

[问题三]

提高资产质量采取的措施如下：

一是进一步加强债权清理。

财务部对每一笔债权根据合同进行认真分析，针对复耕费押金问题，生产副经理李四及时安排机械进行复耕，征迁负责人张三加强与村委沟通办理退款手续，7月28日前办理完毕。

二是进一步加强物资管理。

物机部在加强物资计划管理、实行限额发料的同时，重点加强物资核算管理，加强现场盘点，加强过程控制和超耗扣款管理。

三是进一步加大工经收入组织。

继续加强验工计价和变更索赔清概工作，逐项梳理、落实专人、制定节点和严格奖罚。

四、项目经济效益情况

（一）账面盈亏情况

开累账面确认的收入万元，开累账面成本万元，工程税金万元，管理费用万元，财务费用万元；账面盈（亏）万元。

[财务部]

（二）开累验工计价收入情况分析

调整后的开累验工计价总收入：

万元。

截止目前，开累实际完成产值应计价万元，其中:

合同内万元，合同外万元；开累甲方批复验工万元，其中：

合同内万元，合同外万元（局指或代局指项目需扣除局降造费）；与业主应批复计价相差万元，其中:

合同内万元，合同外万元。

1.调整增加收入万元（已扣局管费），主要包括以下项。

参见：

完成产值与验工计价对比分析表（附表003）。

[工程部、工经部]

开累欠验调增收入万元，其中：

一是业主滞后批复计价万元；二是合同外欠验万元；三是合同内应计未计万元；四是参见：

滞后计价整改督办表（附表004）[工经部]

开累根据合同约定材料调差调增收入万元；参见：

材料调差计算表（附表005）[工经部、物资部]

开累变更调概索赔调增收入万元；项目累计申报增加收入变更份、金额万元；已批复份、金额万元，已计价万元、未计价万元，已批复未计价原因：

。

预计增加收入变更累计可批复万元，其中可实现计价万元。

参见：

二次经营进展情况表（附表006）[工程部、工经部]

不确定收入情况。

存在风险不确定收入万元，其中：

一是，二是；根据谨慎性原则，以上存在风险不确定收入不纳入收入调整增加利润，只作为部分潜盈因素。

2.调整减少收入万元（已扣局管费），主要包括以下项。

参见：

完成产值与验工计价对比分析表（附表003）。

（关注业主超前计价及变更单价调整等）[工程部、工经部]

开累超验调减收入金额万元，主要原因分析[工经部]

开累根据合同约定材料调差调减收入金额万元；参见：

材料调差计算表（附表005）[工经部、物资部]

开累变更调概索赔调减收入金额万元；项目累计申报调减收入变更份、金额万元；已批复份、金额万元，已计价万元、未计价万元，已批复未计价原因：

。

预计调减收入变更累计可批复万元，其中可实现计价万元。

参见：

二次经营进展情况表（附表006）[工程部、工经部]

（三）开累成本情况分析[工经部、物资部、财务部]

调整后的开累总成本万元。

其中：

调整增加成本万元，调减账面预列成本万元。

参见：

项目成本调整情况表（附表007）。

[财务部]

1.调整增加成本主要包括以下项。

滞后劳务费结算调增成本万元；（按劳务队伍填列）

滞后材料费结算调增成本万元；（按供应商填列）

滞后机械费结算调增成本万元；（按租赁商等填列）

滞后其他费用调增成本万元；（按具体内容填列）一是土地复垦费调增成本万元；二是；三是；

2.调整减少成本主要包括以下项。

调减账面预列劳务费成本万元；（按劳务队伍填列）

调减账面预列材料费成本万元；（按供应商填列）

调减账面预列机械费成本万元；（按租赁商等填列）

（四）其他情况分析

1.税金分析。

调整后的开累总税金万元。

其中：

调增（减）税金万元，（根据收入调整情况及税率进行调整）[财务部]

2.管理费用。

调整后的开累总管理费用万元。

其中：

调增（减）管理费用万元，（根据收入调整情况及公司下达的责任成本指标进行调整，在管理费用中归集的研发费用全部如实还原到相应的工程成本科目）[财务部]

3.财务费用。

调整后的开累总财务费用万元。

其中：

调增（减）财务费用万元，（根据项目融资、往来等情况及利率进行调整）

（五）调整后开累实际盈（亏）=调整后的开累总收入-调整后的开累总成本-调整后的开累总税金-调整后的开累总管理费用-调整后的开累总财务费用=万元。

经上所述：

截止月末，项目开累实际利润为万元，利润率%，较目标利润率%高（低）百分点。

参见：

工程项目利润情况分析表（附表002）。

（六）剩余工程预计盈亏情况分析

1.预计后期收入万元；项目中标合同收入万元（含暂定金额万元），调整增加/减少收入万元，现合同收入万元；目前，已确认收入万元，后期预计收入万元。

[工经部]

2.预计后期成本万元；其中：

预计后期劳务费万元，材料费万元，机械费用万元，其他直接费万元，间接费用万元。

[工程部、工经部、物资部、财务部]

3.预计后期税金万元；[财务部]

4.预计后期管理费用万元；[财务部]

5.预计后期财务费用万元；[财务部]

6.剩余工程预计盈亏情况：

[财务部]参见：

剩余工程收入成本费用表（附表008）

（七）预计项目整体盈亏情况[财务部]

项目整体预计总收入万元，预计总成本万元（其中：

劳务费万元、材料费万元、机械费万元、专业分包成本万元、其他直接费万元、间接费万元），预计总税金万元，预计总管理费用万元，预计总财务费用万元，预计项目整体总利润万元，利润率%。

（八）目前该工程收入及成本管理存在的问题和原因分析[问题四]

1．

2．

五、清收清欠情况分析

（一）清收情况分析[工经部]

1.清收情况。

项目工经部根据局或公司下达的年度清收计划及已完工未结算压降指标，针对目前完成情况认真分析原因；为确保完成目标制定的保障措施要详细，责任人及完成时间要明确，奖罚措施要具体。

重点对已完工未结算项目逐条列示，说明原因，制定完成时间和责任人。

2.二次经营情况。

项目工经部根据局或公司下达的二次经营目标，针对目前完成情况认真分析原因，查找不足，明确二次经营方向，落实具体项目和责任人，限定完成时间，制定保障措施。

重点对变更调概索赔、材料调差、措施费等进行分析[问题五]

（二）清欠情况分析[财务部]

1.公司下达的清欠计划完成情况。

年初项目债权总计　万元，占项目资产总额　%，其中：

到期债权　万元，未到期债权　万元；纳入公司年度清欠计划的以前年度到期债权是　万元。

截止目前，本年收回以前年度到期债权　万元，完成公司下达的年度清欠计划%；本月发生新增债权　万元，本月收回新债权　万元，本年发生新增债权　万元，本年收回新债权万元，完成本年新增债权回收计划的%。

2.重点督办清欠计划完成情况。

根据中铁六财[2015]号文通知要求，本项目应收单位债权万元被局列入重点督办计划，并要求于月日完成；目前已收回万元，完成计划%。

3.项目部制定的清欠方案完成情况。

4.未完成清欠计划原因分析。

[问题六]

5.采取的保障措施。

六、项目责任成本情况分析

公司下达责任成本预算万元，其中税金及附加费万元，间接费用万元，目标利润万元，目标利润率%。

根据公司《责任成本管理办法》规定，项目部在实际施工过程中，因原因实际成本发生重大变化，与公司下达责任成本预算有重大偏差，项目部向公司提交调整责任成本预算申请报告，经公司审批后，目前调整后的责任成本预算万元，其中：

税金及附加费万元，目标利润万元，目标利润率%。

[工经部]

（一）各章节责任成本盈亏分析