消费税一般企业申报流程.docx

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消费税一般企业申报流程

消费税人网上申报操作流程

（适用于一般企业）

目录

1.系统登录1

2.申报初始化3

3.增值税系列报表（略）4

4.消费税系列报表5

4.1消费税系列报表填写5

4.1.12008消费税（其他应税消费品）（编号034）5

4.1.2其他类附表1-本期准予抵减税额计算表（编号460）6

4.1.3其他类附表2-本期代扣代缴税额计算表（编号461）8

4.1.4其他类附表3-准予扣除消费税凭证明细表（编号462）10

4.2正式提交申报13

4.3查看回执15

4.4报表打印16

5.资产负债表系列报表16

5.1资产负债表填写（编号383）16

5.2正式提交申报19

5.3查看回执20

5.4报表打印21

6.利润表系列报表22

6.1利润表填写（编号385）22

5.2正式提交申报24

5.3查看回执25

5.4报表打印26

1.系统登录

登录江苏省国家税务局网上办税服务厅。

——输入用户名（用户名为纳税人识别号，如：

320581885975730江苏唯美化妆品有限公司）

——输入密码（如：

123456）

——输入验证码（如：

gopt）

——点击登录（如图表1）

图表1

——登录成功后，点击“我要申报”或者“申报征收”（如图表2）

图表2

——选择“我接受”，点击“确定”（如图表3）

图表3

——输入所属时期（如2011年7月），点击“确定”（如图表4）

图表4

2.申报初始化

纳税人申报初始化操作成功后，点击“返回”（如图表5、图表6）

图表5

图表6

3.增值税系列报表（略）

详见增值税一般纳税人网上申报模拟操作流程

4.消费税系列报表

4.1消费税系列报表填写

4.1.12008消费税（其他应税消费品）（编号034）

——点击“创建”（如图表7）

图表7

——输入相关内容，点击“保存”（如图表8）

图表8

——操作成功后，点击“继续”（如图表9、图表10）

图表9

图表10

4.1.2其他类附表1-本期准予抵减税额计算表（编号460）

——点击“创建”（如图表11）

图表11

——输入相关内容，点击“保存”（如图表12）

图表12

——操作成功后，点击“继续”（如图表13、图表14）

图表13

图表14

4.1.3其他类附表2-本期代扣代缴税额计算表（编号461）

——点击“创建”（如图表15）

图表15

——输入相关内容，点击“保存”（如图表16）

图表16

——操作成功后，点击“继续”（如图表17、图表18）

图表17

图表18

4.1.4其他类附表3-准予扣除消费税凭证明细表（编号462）

——点击“创建”（如图表19）

图表19

——点击“新建凭证”（如图表20、图表21）

图表20

图表21

——输入相关内容，点击“保存报表”，保存成功后点击页面左侧的“返回”（如图表22）

图表22

——操作成功后，点击“继续”（如图表23、图表24）

图表23

图表24

4.2正式提交申报

——消费税系列报表填写完成后，系统自动打钩并出现“正式提交申报”按钮，点击“正式提交申报”，系统自动弹出提示信息，检查无误，点击“确定”（如图表25、图表26）

图表25

图表26

——消费税申报信息核对无误，点击“继续正式提交申报”。

申报成功后，系统自动给出提交申报结果，点击“返回申报主页面”（如图表27、图表28）

图表27

图表28

4.3查看回执

——消费税申报成功后，系统自动给出申报回执，点击“查看回执”可以查看回执内容，点击“返回申报主页面”（如图表29、图表30）

图表29

图表30

4.4报表打印

——增值税、消费税系列报表申报成功后，点击“打印”，可以打印相关申报表（如图表30）

5.资产负债表系列报表

5.1资产负债表填写（编号383）

——点击“创建”（如图表31）

图表31

——输入资产负债表（月报）相关信息，点击“保存报表”，点击“返回”（如图表32）

图表32

——操作成功后，点击“继续”（如图表33、图表34）

图表33

图表34

5.2正式提交申报

——资产负债表系列报表填写完成后，系统自动打钩并出现“正式提交申报”按钮，点击“正式提交申报”，系统自动弹出提交申报结果，点击“返回申报主页面”（如图表35、图表36）

图表35

图表36

5.3查看回执

——点击“查看回执”可以查看回执内容，点击“返回申报主页面”（如图表37、图表38）

图表37

图表38

5.4报表打印

——资产负债表系列报表申报成功后，点击“打印”，可以打印资产负债表（如图表38）

6.利润表系列报表

6.1利润表填写（编号385）

——点击“创建”（如图表39）

图表39

——输入利润表（月报）相关信息，点击“保存报表”，点击“返回”（如图表40）

图表40

——操作成功后，点击“继续”（如图表41、图表42）

图表39

图表40

5.2正式提交申报

——利润表系列报表填写完成后，系统自动打钩并出现“正式提交申报”按钮，点击“正式提交申报”，系统自动弹出提交申报结果，点击“返回申报主页面”（如图表43、图表44）

图表41

图表42

5.3查看回执

——点击“查看回执”可以查看回执内容，点击“返回申报主页面”（如图表45、图表60）

图表43

图表44

5.4报表打印

——利润表系列申报成功后，点击“打印”，可以打印利润表（如图表46）