事后监督中心岗位职责.docx

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事后监督中心岗位职责

事后监督中心岗位职责

一、事后监督岗位设置

事后监督中心共设6个岗位：

1、事后监督中心主管岗

2、综合管理岗

3、档案管理岗

4、会计核算业务监督岗

5、国库核算业务监督岗

6、货币发行业务监督岗

二、事后监督岗位职责

（一）事后监督中心主管岗

   1、负责组织管理本部门全面工作，监督检查各个岗位工作任务的完成情况，保证监督工作顺利实施。

2、负责制定并实施事后监督中心的管理办法、考核办法等规章制度。

3、负责制定年度工作计划,做好年度工作总结和员工的考核评比工作。

4、负责落实各项监督管理制度，及时处理、报告监督中发现的重大问题。

5、负责将发现的差错，向会计核算部门签发出事后监督通知书并限期收回。

6、定期向主管行长汇报重大事项和重点工作。

  7、负责组织员工的学习和培训，做好员工的思想政治工作，合理安排工作岗位，充分调动员工的积极性，保证工作圆满完成。

  8、完成领导交办的其他任务。

（二）综合管理岗

1、负责事后监督中心的各项综合工作,协调好各方面工作关系。

2、负责草拟本部门的工作安排、规章制度、考核办法及半年、全年工作总结等综合材料。

   3、负责编写事后监督工作的信息并及时向有关部门反映工作和业务动态。

   4、负责上报事后监督周报工作。

   5、负责考核中支国库、营业部、货币金银等有关部门的核算业务工作情况。

   6、负责本中心公文、资料的收发、登记、传递、保管和归档整理工作。

7、做好本中心的各项会议的组织、记录，并对工作事项进行督查、督办。

8、完成领导交办的其它工作任务。

（三）会计档案管理岗

   1、按照会计档案管理有关规定负责对各种帐、表、凭证的归档、保管、调阅和上交工作。

   2、建立“会计档案登记簿”和“会计档案调阅登记簿”，并进行认真记录。

   3、备份软盘作为会计档案进行认真登记和保管。

   4、完成领导交办的其它工作任务。

（四）会计业务监督岗

   1、综合检查岗

（1）负责会计资料的接收、分配、返还、装订。

（2）负责会计各项核算工作的完成情况及汇总工作。

  （3）定期检查核对各种卡片帐、联行、再贴现、各种贷款借据是否与有关会计科目核对相符。

  （4）按旬审核缴存款是否及时缴存，按期调整，范围是否正确，金额与比例是否正确，有无欠缴、迟缴、少缴现象发生，是否按规定处理。

  （5）检查电子联行月度对帐是否及时。

  （6）每月检查发行基金往来科目总帐的借方发生额、贷方发生额是否与发行部门当月的回笼、投放累计数相符。

  （7）对开户单位退回的对帐单进行核对，确保内外帐务核对一致。

  （8）检查同城票据交换是否换人复核，退票是否按要求进行登记，有无不合理退票及压票现象。

  （9）检查会计人员操作密码是否做到定期更换并按规定保管。

 （10）审核年度内利率调整后利率是否及时调整，利息计算是否准确。

  2、财务审核岗职责

（1）审核各项业务的审批权限及自制凭证使用范围是否正确。

（2）审核各项收入是否如实入帐，各项费用支出是否合法真实，有无违规现象发生。

 （3）检查各项利息收支的计算范围和使用的利率是否正确，利息收入与支出是否及时入帐。

  3、凭证审核岗职责

（1）认真审核凭证的真实性和合法性，重点审核付款凭证所盖印章是否与预留印签相符。

（2）审核凭证的要素是否齐全，填写是否正确。

 （3）审核自制凭证的内容是否真实合规，印章是否齐全，对转关系是否正确。

 （4）对营业部门交来的会计凭证进行清点，对发现的差错进行登记。

  4、电子联行审核岗职责

（1）审核电子联行往帐传票金额是否与往帐贷方清单的余额合计相符。

（2）审核电子联行来帐汇总传票金额是否与来帐清单的合计金额相符。

  （3）审核电子联行往、来帐科目日结单的本日发生额是否与日计表中电子联行往来帐科目发生额一致。

  （4）审核电子联行往帐贷方清单的内容是否与往帐转汇清单的内容一致。

  5、手工联行岗审核职责

（1）审核手工联行往帐汇总传票金额是否与往帐报告表当日发生额相符，并将原始会计凭证与报单、电报底稿、发电依据逐一核对，确认无误后由经办人员在汇总传票上签字证明。

（2）审核手工联行来帐译电稿是否正确，信汇凭证是否加盖发报行的联行专用章，当日来帐卡片的金额合计是否与汇总传票金额核对相符无误。

 （3）认真审查“未核销报单款项”科目的发生情况是否符合联行制度。

 （4）审查联行印、押、证是否专人使用并妥善保管，联行对帐抽卡是否及时，有无延压现象，查询查复、补制报单抄本和补拍电报是否经会计主管签字。

  五、国库业务监督岗

  1、综合检查岗

（1）负责国库会计资料的接收、分配、返还和装订制度。

（2）与上下级国库、营业部门、财政、征收机关是否及时、定期对帐，对帐回单是否按时返回并签署对帐结果。

  （3）内部帐务核对是否做到帐帐、帐表、帐实、帐据等相符。

  （4）是否换人对帐，记帐、复核人员有无承担其所办理帐务的核对工作。

 （5）汇总各项国库核算工作完成情况，纠正存在的问题，堵塞漏洞，并将监督检查发现的问题及时报告领导。

 （6）建立“事后监督登记簿”，对每日检查发现的问题和处理结果等事项进行详细记录。

2、资金清算岗

（1）支付系统往帐发报依据是否真实、有效，合计金额与往帐记帐凭证金额是否一致，发报报文与发报依据是否一致；退回业务是否真实，手续是否齐全；挂帐、解挂业务处理的依据是否真实，处理是否及时；查询、查复业务是否做到有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理。

（2）同城票据交换提出的金额、收款人、收款帐号与拨款、退库等原始凭证的相关要素是否相符；退票业务处理是否符合规定；票据交换暂收、暂付业务的内容是否真实，依据是否正确，处理是否及时；提出、提入清单金额与票据交换清算金额是否一致。

  （3）国库内部往来发报依据是否真实、有效，发报报文与发报依据是否一致；退回业务是否真实，手续是否齐全；挂帐、解挂业务处理的依据是否真实，处理是否及时；查询、查复业务是否做到有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理；每日对帐是否相符。

  （4）行库往来凭证签发依据是否真实、有效；是否按照“谁确认、谁填制”的原则签发行库往来凭证；行库往来是否每日对帐。

3、会计账务操作岗

（1）会计科目及帐户的使用是否正确，总分帐是否相符。

（2）帐务处理是否及时、准确，做到日清月结。

预算收入的收纳、划分、报解和入库是否及时、准确；拨款、退库、更正手续是否及时、准确、齐全、真实和合规；库款计息是否及时、正确；相关帐户间的对应关系是否准确。

  （3）重要会计事项是否经会计主管审批签章。

  （4）报表的编制是否及时、准确、完整。

  （5）国债业务中已兑付的国库券收款单收据联与存根联是否相符，是否按规定填写还本付息清单；是否按照“先验券后划款”的要求，办理商业银行实物国债兑付款项的划付；已入库的已兑付国家债券上划清单与上划报告表本金是否一致；清理销毁是否有销毁命令；业务完毕，是否及时登记或销记表外科目分户帐。

  4、凭证审核岗

（1）凭证要素是否齐全，填写是否准确，印章使用是否正确，对转关系是否正常，资金用途是否异常，是否超出有效期。

（2）缴款、拨款、退库、更正等原始凭证是否真实有效，使用是否正确，加盖的印章与预留印鉴核对是否相符。

  （3）自制凭证的编制依据和内容是否真实、充分，金额是否正确。

  （4）科目日结单记载内容与所所附科目传票张数、附件张数、金额是否一致，记帐凭证与其所附附件是否对应一致。

  （5）重要空白凭证是否按规定顺序发放、使用，与表外科目记载是否相符，作废的重要空白凭证是否按规定处理。

   5、会计核算系统岗

（1）系统运行参数帐务参数的设置、变更是否正确。

（2）系统用户管理及操作人员的权限设置是否符合规定。

  （3）系统日志有无异常操作记录，特殊操作是否符合规定。

  六、发行业务监督岗

1、 凭证审核岗

（1）发行基金调拨命令及发行基金调拨凭证所填写的要素是否齐全，大小写金额是否一致，业务专用章与凭证日期是否一致，签发库及库主任、经办、复核等有关人员是否签字盖章。

（2）发行基金出入库凭证所填要素是否齐全，经手人、复核人是否签章，凭证的大小写金额是否一致，业务专用章与凭证日期是否一致。

  （3）残损人民币销毁命令及残损人民币销毁凭证所填写的要素是否齐全，大小写金额是否一致，业务专用章与凭证日期是否一致，签发库和库主任、经办、复核是否加盖印章，部门领导、销毁专职督查员是否签字。

  （4）各种发行会计凭证是否真实、有效，科目日结单与所属科目传票张数、附件张数是否一致，各种记帐凭证与附件是否一致，各项签批是否合规。

   2、帐务核算监督岗

（1）发行基金调拨、残损人民币销毁、商业银行存取现金、发行基金库存等会计核算是否及时、准确，做到日清月结，处理帐务手续是否合规；发行基金总帐、分户帐是否一致。

（2）在核算中使用的会计帐户是否正确，帐户设置与核算内容是否一致。

（3）每日发行业务结束后，是否按照有关规定将打印的帐、表、发行基金科目汇总单等与发行库管库员、会计部门对实物及帐务进行核对一致，同时在登记簿上相互签章。

（4）发行基金月报表是否及时、准确、完整，是否与发行基金总帐一致。

（5）每月末，是否将打印的发行基金总帐、分户帐等与会计部门发行基金往来表外科目核对一致，同时在登记簿上相互签章。

（6）内部帐务核对是否做到帐帐、帐表相符。

3、发行管理综合岗

（1）组合密码是否变更。

库门至少每半年变更一次，备用门组合锁密码一年变更一次，管库员或库主任变动时必须变更库门、备用门密码。

（2）监督系统日志有无异常记录，恢复系统昨日帐务，重新记帐；对差错问题、出现故障进行处理；增加、修改各种信息等特殊操作是否符合规定。