工行的财务分析.ppt

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中国工商银行股份有限公司中国工商银行股份有限公司爱存不存（爱存不存（ICBC）汇报目录汇报目录工行概况工行概况业务介绍业务介绍财务分析财务分析并购与风险并购与风险风险管理风险管理一、关于工行中国工商银行股份有限公司（下简称为工行）前身为中国工商银行，成立于1984年1月1日。

2005年10月28日，工行整体改制为股份有限公司。

2006年10月27日，工行成功在上交所和香港联交所同日挂牌上市。

此次A+H模式的IPO同时以融资191亿美元创造了当时的世界纪录。

通过坚持努力和稳定发展，工行已经迈入世界领先大银行行列，拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争能力。

工行业务跨越六大洲，境外网络扩展至40多个国家和地区，通过17245个境内机构、329个境外机构和1903个代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道、向473.5万公司客户和4.32亿个人客户提供广发的金融产品和服务，形成了以银行为主体，综合化、国际化、信息化的经营格局，继续保持国内市场领先地位。

工行始终坚持“以客户为中心、服务创造价值”的经营宗旨，持续提升金融服务水平，品牌内涵不断丰富，“您身边的银行，可信赖的银行”的品牌形象深入人心。

2013年，工行位列英国银行家全球1000家大银行榜首，在美国福布斯杂志全球企业2000强排名中，成为全球最大企业，并首次入选全球系统重要性银行。

（据工商银行2013年年报，截止报表日工商资产总额达18,917,752百万；按照H收盘价4.4港元与A股收盘价5.2人民币计算，工行市值达到1,335,100百万）工行坚持履行经济责任与社会责任的有机统一，在支持经济社会发展、保护环境和资源、支持社会公益活动等方面树立了负责人的大行典范，荣获“年度最具社会责任金融机构奖”、“最具责任感企业”等奖项。

使命愿景价值观公司治理结构组织结构图毁誉参半的姜建清自2005年10月起任中国工商银行股份有限公司董事长、执行董事。

1984年加入中国工商银行，2000年2月任中国工商银行行长，曾任中国工商银行上海市分行副行长、上海城市合作商业银行（现上海银行）行长、中国工商银行上海市分行行长、中国工商银行副行长。

目前兼任中国金融学会副会长、上海交通大学博士生导师。

毕业于上海财经大学和上海交通大学，获上海交通大学工学硕士、管理学博士学位。

姜建清（2012年被评为20世纪影响中国的25位企业家之一。

）董事长、执行董事发展历程一：

公司成立：

1984年1月1日成立1984年，中央决定中国人民银行不在开展商业银行业务，而将84年1月1日前中国人民银行手中的个人及工商企业存款划拨出来单独成立中国工商银行。

注册资金208亿元，总资产3,333亿元。

发展历程二：

开展银行卡的业务：

1989年10月首次发行牡丹信用卡，“牡丹卡”迅速成长为同业领先的银行卡品牌。

经历后续的发展，工商银行成为国内最大信用卡发卡行及信用卡品牌最齐全的发卡行之一。

陆续推出欧元信用卡、牡丹运通商务卡、牡丹银联卡、牡丹运动卡、新版牡丹交通卡等。

并与2002年5月成立国内首家银行卡专业化经营机构牡丹卡中心成立。

发展历程三：

撤并精简剥离不良资产自1997年起，工行开始撤并营业机构，并以“压缩二线人员规模，调整充实一线”为目标精简营业队伍。

截止2001年，工行撤并机构8700个，人员也由55万人减到42.9万人，裁减富余人员近12万人。

由于长期承担的大量政策性任务和转制成本，加之内部管理的混乱，工行的不良贷款比率一度高达34.44%。

从1999年起，工行对存量贷款进行了积极的清收，包括运用法律手段催收、协助企业进行资产重组和债务安排、对实在收不回的贷款进行了核销等，另外工行进行了大规模的信贷结构调整，使贷款的投向更加多元化。

这样的改制收到了立竿见影的效果，2001年，工行的贷款不了率仅为0.22%。

发展历程四：

股份制改革并成功上市自2005年4月，国务院批准了工行的股份制改制方案，财政部以国债150亿美元注资，达到8%的资本充足率，工行的股改也逐渐清晰起来：

财务重组和治理结构改革。

此后，工行仅仅用了70天就完成了财务重组。

2006年10月27日，中国工商银行在上海证券交易所和香港交易所首次公开发行股票，融资额高达219亿美元，为全球最大的IPO。

工行上市后，成为上交所市值最大的股份公司，港交所第三大的股份公司，仅次于汇丰控股和中国移动。

中国工商银行在上市当日，即创下了港交所最大单日成交金额纪录，达374亿港元，打破了1998年政府入市时的汇丰控股的成交金额。

当日香港主板总成交金额有760.18亿港元，比同年中国银行上市时更高，再创1998年政府入市以来的最高成交金额。

发展历程五：

实行海外扩张战略2006年12月，工行收购印度尼西亚Halim银行，成就了中国银行业首次跨国并购；2008年2月，入股南非标准银行，创下当时我国企业境外投资单笔金额纪录；2008年8月，收购澳门诚兴银行，使当地最大的本土银行成为工行集团成员；2009年9月，全面要约收购泰国ACL银行，使工行迅速进入泰国市场；2010年7月，收购富通证券北美PDS部门并成立工银金融，开创海外证券清算业务；2011年8月，收购阿根廷标准银行，探索中资银行在拉美并购成熟商业银行的道路；2012年7月，收购美国东亚银行，工行实现北美零售业务破冰。

在不断进行海外并购的同时，2010年，工行完成了12家境外机构的申设和整合；2011年以来，包括英国伦敦、德国法兰克福、比利时、卢森堡和俄罗斯等在内的欧洲五国分行、巴基斯坦两家分行，以及印度孟买分行相继开业；工行金边分行、万象分行分别获得了在当地开展银行业务的牌照，非洲办事处举行了揭牌仪式。

以东南亚为重点，壮大亚洲、巩固欧洲、突破美洲；根据各地市场环境和监管准入等因素，综合运用多种方式进行海外布局，使工商银行海外发展渐入佳境，截至目前，工商银行已在全球34个国家和地区设立了200多家海外机构，并与132国家和地区的1453家银行建立了代理行关系，形成了跨越亚、非、欧、美、澳五大洲的全球经营网络，跨市场与全球化服务能力显著增强。

二、工行主要业务和特色业务二、工行主要业务和特色业务建立中间业务体系建立中间业务体系业务合作业务合作业务结构调整业务结构调整业务创新业务创新多元化的业务结构通过信贷行业、客户和地区结构调通过信贷行业、客户和地区结构调整，中国工商银行巩固了优质的公整，中国工商银行巩固了优质的公司和机构业务市场，成功争取了多司和机构业务市场，成功争取了多项项全国重点建设项目全国重点建设项目，新开发一批，新开发一批跨国公司、大型优质企业和机构客跨国公司、大型优质企业和机构客户，并且拓展了优质中小企业市场。

户，并且拓展了优质中小企业市场。

截至截至20132013年，年，工行表外业务工行表外业务占营业收入的占营业收入的19%19%，有较大的，有较大的进步，在国内进步，在国内仅次于建行和仅次于建行和中行。

中行。

“银关通银关通”业务量达到业务量达到10.610.6亿元，签约企业亿元，签约企业919919户。

户。

工商银行工商银行业务现状业务现状代理上海黄金交易所128家会员单位中81家的资金清算代理了118家非会员单位的黄金及铂金交易。

成立于2005年的工银瑞信基金管理有限公司是我国第一家由银行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，其中工行控股55%。

其经营范围为经中国证监会批准的基金等资产管理业务；募集设立基金；特定客户资产管理业务、企业年金业务、社保基金委托投资管理业务和中国证监会批准的其他业务。

2002年4月工商银行在国内业界率先建立了投资银行业务组织体系，业务范围涉及财务顾问、银团贷款、重组并购及资产管理等。

中国工商银行是第一家证券投资基金托管银行和首批获得QFII资格的银行，也是当前中国规模最大的托管银行。

工银金融租赁有限公司由中国工商银行股份有限公司全资设立，注册资本50亿元人民币。

它是国务院确定试点并首家获中国银监会批准开业的由商业银行设立的金融租赁公司。

业务合作业务合作业务合作业务合作内容：

内容：

内容：

内容：

Clicktofinish主要业务主要业务存款业务存款业务人民币、外币储蓄存款人民币、外币储蓄存款工商银行主要业务工商银行主要业务外汇业务外汇业务外汇存款、外汇存款、贷款、汇款等贷款、汇款等贷款业务贷款业务工商信贷业务工商信贷业务固定资产贷款业务固定资产贷款业务中间业务中间业务会计结算业务会计结算业务资金汇划清算资金汇划清算系统等系统等业务新品业务新品商人银行业务商人银行业务基金托管业务基金托管业务工商银行电子银行业务工商银行电子银行业务工行特色业务一、个人特色业务1.个人贷款：

幸福贷款2.个人理财产品：

利添利、金行家、汇市通、稳得利、灵通快钱、基金定投、商务伴侣。

3.电子银行：

个人网银、企业网银工行业务特务二、对公业务产品1.融资

（1）国际银团

（2）飞机融资（3）船舶融资（4）商品融资2.工商银行财智国际：

集结算，融资，理财为一体，内嵌本外币业务的产品服务及组合应用。

工行特色业务4.牡丹卡：

牡丹艺龙信用卡、牡丹年金信用卡、1872牡丹信用卡、南航明珠牡丹信用卡、牡丹运动卡。

5.其他代理境外消费退税工商银行信使个人资信证明工行特色业务3.中小企业金融：

量身定制小企业评级和授信管理制度，为中小企业提供一整套金融服务方案，以融资产品为核心，涵盖结算，国际业务，电子银行，现金管理，理财，投行，企业年金及银行卡等金融服务。

4.代客黄金买卖：

国内黄金市场的主要造市商和上海黄金交易所指定的4家黄金交易清算行之一，与多家国外黄金交易行建立合作关系。

为客户提供远期，掉期，递延交割，期权及其组合的黄金衍生业务。

三、财务分析三、财务分析投资收益投资收益投资收益投资收益分析分析分析分析盈利盈利能力能力分析分析偿债偿债能力能力分析分析发展发展能力能力分析分析现金现金流量流量分析分析杜邦分杜邦分析析财务分析财务分析财务分析-偿债能力分析

（一）产权比率总负债/股东权益总额资产负债率总负债/总资产股东权益比率股东权益总额/总资产财务分析-盈利能力分析

（二）盈利能力分析总资产利润率成本费用率总资产报酬率销售毛利率净资产收益率净利润增长率净利润增长率净资产增长率净资产增长率总资产增长率总资产增长率每股收益增长率每股收益增长率财务分析-发展能力分析（三）财务分析-现金流量分析（四）经营活动产生的现金流量净额/总资产（收现能力指标）资产的经营现金流量回报率资产的经营现金流量回报率经营现金流量净额/净利润净利润现金比率净利润现金比率经营现金净流量/负债总额净现金流量负债比率净现金流量负债比率1、市盈率、市盈率每股市价/每股收益每股收益每股收益普通股股东净利润/流通在外普通股加权平均数2、市净率、市净率每股市价/每股净资产每股净资产每股净资产普通股股东权益/流通在外普通股股数财务分析-投资收益分析（五）市价比率市价比率财务分析-杜邦分析（六）杜邦分析体系杜邦分析体系工行海外并购存在问题及对策工行海外并购存在问题及对策工行海外并购历程工行海外并购历程2006年12月，工行收购印度尼西亚Halim银行，中国银行业首次跨国并购；2008年1月，收购澳门诚兴银行，使当地最大的本土银行成为工行集团成员；2008年3月，入股南非标准银行，创下当时我国企业境外投资单笔金额纪录；2009年9月，全面要约收购泰国ACL银行，使工行迅速进入泰国市场；2010年1月，收购加拿大东亚银行，是进入北美地区的又一重大突破；2011年8月，收购阿根廷标准银行，探索中资银行在拉美并购成熟商业银行的道路；2012年7月，收购美国东亚银行，工行实现北美零售业务破冰。

工行海外并购存在问题工行海外并购存在问题1、工商银行存在国有企业的陋习，管理机制相对腐旧，内部体制亟待改革；2、工商银行综合经营业务较为缓慢，起步较落后，仍处于试探和摸索阶段；3、公司银行个人银行资金业务其他战略执行能力有待提高；4、拨备覆盖率略显不足；工行并购问题的解决对策优化境外机构管理体制，完善风险管理的组织架构与运作机制，通过细化各类业务管理办法，将风险控制融合到业务处理环节；