子公司总经理考核和薪酬.ppt

子公司总经理考核和薪酬.ppt

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前言：

本稿很不成熟，需要进一步改进前言：

本稿很不成熟，需要进一步改进远卓管理顾问公司在9月份向上海水务资产经营发展有限公司（筹）提交了针对水务资产公司的组织结构、职位说明书、考评和薪资体系的建议报告，得到了水务资产公司有关领导的肯定。

本建议书是远卓公司再次受水务资产公司的委托，设计对公司下属子公司总经理进行科学、合理、有效考核的指标体系以及与之相适应的薪酬水平和结构。

在水务资产公司提供初稿的基础上，我们提出了作为顾问的建议稿，由于还有一些问题并不清楚（如排水公司的具体业务范围；政策对薪酬的限制条件等），此稿仅作为初稿，我们建议在第二阶段子公司总经理参与的考评与薪酬评审会前同苏总再作2小时左右的讨论，或直接参与评审会。

子公司总经理的考评和薪酬制度是集团公司管理中最重要的杠杆手段之一，最敏感，也是最不容易设计的，往往是反复权衡和妥协的结果。

所以请苏总务必在考评与薪酬的原则、内容、组织、程序和推进等方面务必多化些时间。

目录目录一、考评与薪酬调整的推进计划一、考评与薪酬调整的推进计划二、原则二、原则三、考评内容以及薪酬体系三、考评内容以及薪酬体系四、考评的组织四、考评的组织五、考评程序五、考评程序推进过程中，应确保子公司总经理的充分推进过程中，应确保子公司总经理的充分参与并真正理解新考评方法的价值参与并真正理解新考评方法的价值拟订初稿审定试运行试运行后评审和调整正式运行1周1周3个月1-2周水务资产公司拟定初稿远卓顾问拟定建议稿需要的话，同苏总讨论确定公司基本方案稿水务资产公司召开总经理联席会议审定方案（远卓公司可参与）水务资产公司组织试运行水务资产公司召开总经理联席会议对试运行效果进行评审和调整（远卓公司参与）水务资产公司组织正式运行考评和薪酬方案评审会考评和薪酬方案评审会目的：

目的：

在公司基本方案的基础上，听取子公司总经理的意见，达成共识，确定方案和推进计划参与人：

参与人：

水务公司：

总经理、副总经理、综合管理部人事主管子公司：

6个子公司的总经理远卓顾问（需要的话）会议室布置：

会议室布置：

在墙上贴9张0号大白纸；一块白板、水笔、白板擦程序：

程序：

1、会议前2天书面通知各子公司总经理，要求在参加会议前完成家庭作业并上交：

各自对3类子公司总经理考评和薪酬的提案；2、会议前先由人事主管把各子公司总经理的提案，写在0号白纸上，贴在会议室的墙上；3、开会时：

水务公司总经理说明会议目标确定考评和薪酬方案，宣布会议议程；4、就6个提案进行讨论；5、会议结束时必须就方案达成一致。

试运行方案试运行方案目的：

目的：

通过3个月的试运行，检查方案的实际效果，以便于尽早调整不合理的地方参与人：

参与人：

水务公司：

总经理、副总经理、综合管理部、财务部子公司：

6个子公司的总经理、财务部外部机构：

水质检验部门、市场调查公司等远卓顾问：

特别是参与评选与修改市场调查公司的客户满意度调查方案，分析调查数据程序：

程序：

1、试运行前：

拟订试运行计划和预算（主要是用户调查费用），确保每个月或3个月是能得到考评指标所需的数据；2、试运行中：

收集并监测数据；3、相关文件和程序：

预算和经营目标预算的数据和经营目标数据是考评的基本依据，所以在年度预算中必须特别确定第一季度的预算目标（包含所有考评所需的财务指标和业务指标）试运行后评审和调整方案试运行后评审和调整方案目的：

目的：

检查方案的实际运行效果，调整不合理的地方，确定正式考评和薪酬方案薪酬方案可能会太低或太高，如果年中不进行调整，到年底时可能会限于进退两难：

保持领导信用？

还是符合实际一点？

参与人：

参与人：

水务公司：

总经理、副总经理、综合管理部、财务部子公司：

6个子公司的总经理、财务部远卓顾问程序：

程序：

1、项目小组（综合管理部人事主管收集数据并同远卓顾问）计算、分析指标；根据指标计算薪酬2、项目小组判断指标（是否准确反映经营目标？

是否可测量？

）和薪酬水平/结构的合理性；3、项目小组设计初步调整方案，总经理办公会评审；4、总经理联席会议评审，确定最终方案；5、正式发布实施并报上级。

目录目录一、考评与薪酬调整的推进计划一、考评与薪酬调整的推进计划二、原则二、原则三、考评内容以及薪酬体系三、考评内容以及薪酬体系四、考评的组织四、考评的组织五、考评程序五、考评程序原则一：

纵向比较，考核指标和薪酬激励原则一：

纵向比较，考核指标和薪酬激励应该兼顾子公司短期和长期经营目标应该兼顾子公司短期和长期经营目标短期股东利益：

财务指标短期目标短期目标长期目标长期目标原水公司原水公司自来水公司自来水公司排水公司排水公司经营目标：

以最低成本满足当前与长期的上海市对水源供应在水质和供水量方面的需求？

客户利益：

客户满意度内部效率：

成本、人均产出创新与长期投资：

如长期储水？

经营目标：

以最低成本满足当前与长期的上海市企业和居民对水质和供水量方面的需求短期股东利益：

财务指标客户利益：

客户满意度内部效率：

成本、人均产出创新与长期投资经营目标：

以最低成本满足当前与长期的上海市企业和居民对排水的水质（？

）、排水量和排水及时性方面的需求短期股东利益：

财务指标客户利益：

客户满意度？

内部效率：

成本、人均产出创新与长期投资：

排水系统效率？

水净化设施？

排水设施长期完好？

原则二：

横向比较，赶超世界一流水务公原则二：

横向比较，赶超世界一流水务公司司在确定2001年目标时，建议以世界一流公司（如里昂等）相同指标值作为3年或5年计划中赶超的目标。

例如：

初步在以下5个方面赶超里昂：

1、营运成本：

包括吨水经济指标、人均产量等；2、水质；3、长期盈利能力：

吨水销售收入、吨水利润、净资产收益率；4、资本结构合理化；5、经营能力和技术创新机制。

目录目录一、考评与薪酬调整的推进计划一、考评与薪酬调整的推进计划二、原则二、原则三、考评内容以及薪酬体系三、考评内容以及薪酬体系四、考评的组织四、考评的组织五、考评程序五、考评程序指标内容和权重：

分成财务指标和业务指指标内容和权重：

分成财务指标和业务指标两部分标两部分指标指标54321权重权重资料来源资料来源净资产收益率目标10%以上目标5-10%目标5%目标5-10%目标10%以上目标5-10%目标5%目标5-10%目标10%以上目标5-10%目标5%目标5-10%95%80-95%60-80%40-60%40%25用户调查水质一贯达标考核期内达标偶有超标，未造成后果偶有超标，造成后果时有超标或后果严重10检测部门安全生产从未发生事故考核期未发生事故发生小事故1次发生小事故2-3次发生重大事故7.5安检部门吨水成本目标成本10%以上目标成本5-10%目标成本10%以上10财务部门人均利润目标10%以上目标5-10%目标5%目标5-10%目标10%以上7.5财务部门业务指标业务指标*用户满意度调查针对原水、自来水和排水公司内容不同，调查对象和调查方法也不同。

指标内容和权重：

分成财务指标和业务指指标内容和权重：

分成财务指标和业务指标两部分标两部分用户满意度调查的内容用户满意度调查的内容公司名称公司名称调查内容调查内容调查方式调查方式原水公司供水水质是否达标供水水量是否满足需求供水管道铺设是否满足要求采用调查问卷的形式，由各自来水公司填写问卷自来水公司供水水质是否达标供水水量是否满足需求供水管道铺设是否满足要求抄表是否规范、准时、正确缴费是否便利服务态度采用调查问卷的形式，聘请市场调查公司对用水企业和家庭进行上门调查排水公司排水能否及时，无积水排水管道铺设是否满足需求采用调查问卷的形式，聘请市场调查公司对用水企业和住宅物业部门进行上门调查一年一度的用户调查应成为新水务集团的常规工作；同其他指标一样，用户调查结果不仅是用来考评子公司总经理，更重要的是用来寻找下一年度经营改进方法的依据关于指标设计的几个问题关于指标设计的几个问题原水公司：

原水公司：

应付枯水期或地表下沉两方面工作是否是原水公司的职责范围？

排水公司：

排水公司：

排放污水的水质是否由排水公司负责处理？

城市排水系统设施的完好是否有相关政府职能部门负责检查？

城市排水系统的规划工作是否由排水公司负责或参与？

3类公司：

类公司：

是否可设反应创新、长期投资方面的指标？

权重分配（财务指标占50%）是否合理？

薪资体系薪资体系固定部分（底薪）浮动部分（业绩奖金）薪资由两部分组成，一部分是底薪，每月发放，基本保证日常生活开支；另一部分是奖金，年度结束后进行考核，依据考核结果发放。

建议参考企业中层干部薪资水平制定具体数额。

依据KPI考评的成绩并与某个指标（如底薪或利润或成本降低额等）挂钩计算具体数额薪资结构必须既能结合企业短期绩效又能指导经营者注重社会效益和薪资结构必须既能结合企业短期绩效又能指导经营者注重社会效益和长期效益长期效益注：

建议浮动部分占个人收入的50%-70%，上市公司如果没有股票增值权计划，也可逐步考虑把业绩奖金部分地同股价挂钩（即把股价作为一项考核指标）薪资体系薪资体系有三中方案可以选择：

选择挂钩指标来计算业绩奖金有三中方案可以选择：

选择挂钩指标来计算业绩奖金方案一：

底薪方案一：

底薪由于考核指标已经是综合了各方面因素，所以再选取与考核指标项有关的经济指标势必加重该指标所占权重，造成各项目的不平衡，而底薪是具有独立性的。

方案二：

成本降低额方案二：

成本降低额降低成本也许是水公司提高营运效率、提高利润的最大的空间，但有可能会出现经营者目标与企业长期目标和社会目标相背离的情况-如通过削减设施更新、技术创新、人员培训等投入来降低成本。

方案三：

利润方案三：

利润经营者获利必须是基于企业获利基础上的，所以使用利润指标有助于经营者和企业的目标相一致，但在营业收入增长不快的情况下，削减成本会成为提高利润的主要手段担忧同上。

薪资体系薪资体系业绩奖金的计算业绩奖金的计算经营者奖金最高限额根据对市场薪酬的调查结果、估计子公司总经理的心理期望值，并结合奖金挂钩指标的数额来确定倍数或比率=最高限额挂钩指标额可得年薪=最高限额（考评得分值考评满分值）扣除项数额扣除项*数额=最高限额扣除项权重（1（扣除项得分3）*扣除项是指考评指标中得分低于3分的项目，即：

即使某经理总分高于3分，但某项低于3分不合格的话，也应扣除该项的部分奖金。

目录目录一、考评与薪酬调整的推进计划一、考评与薪酬调整的推进计划二、原则二、原则三、考评内容以及薪酬体系三、考评内容以及薪酬体系四、考评的组织四、考评的组织五、考评程序五、考评程序考评的组织考评的组织董事会总经理办公会财务资产部总经理综合管理部市南自来水公司市北自来水公司浦东自来水公司闵行自来水公司城市排水有限公司原水股份有限公司市场调查公司政府相关职能部门审核奖惩方案听取子公司总经理对奖惩方案的意见审定奖惩方案向董事会或水务局汇报组织用户满意度调查并提供调查结果提供相关检测数据公司总经理参加考评并填写考评表总经理对奖惩方案提出个人意见财务部门根据审定的方案实施奖惩提供考评中涉及的财务数据具体组织考评工作并提交奖惩方案审定年初的考