最详细的年度财务报表附注.docx
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最详细的年度财务报表附注
*******有限公司
20xx年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位以人民币元表示）
一、公司基本情况
业法人营业执照注册号：
******；注册资金：
人民币******元。
公司注册地址位于
******；公司法定代表人：
经营范围：
二、财务报表编制基础
三、重要会计政策和会计估计的说明
1、会计制度
2、会计年度
3、记账基础和计价原则
4、记账本位币和外币换算
5、现金等价物的确定标准
6、坏账核算方法
7、存货核算方法
8、长期股权投资
9、固定资产核算方法
10、在建工程核算方法
11、收入确认原则
12、企业所得税的会计处理方法
四、主要税（费）项
1、企业所得税
2、营业税
3、增值税
4、个人所得税
5、城市维护建设税
6、教育费附加
五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明
六、财务报表重要项目注释
1.货币资金
项目
外
折
人民币金额
外
折
人民币金额
2.应收票据
应收票据分类
3.应收账款
（1）应收账款账龄分析：
账龄
坏账准
坏账准
2）期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位名称
金额
年限
占应收账款总额的比
单位名称
金额
年限
占应收账款总额的比
一年以
一年以
一年以
一年以
一年以
4.其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
账龄
坏账准
坏账准
（2）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（3）期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
元。
（4）
其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
金额
年限
占其他应收款总额
一年
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称
与本公司
金额
时间
未结算原
（3）期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款。
6.存货
（1）存货分类
项目
账面余额
跌
账面价值
账面余额
跌
账面价值
自制半成品及在
库存商品（产成
周转材料（低值易
在途物资工程施工（已完工
劳务成本
房产开发项目
原材料
发出商品
（2）存货跌价准备：
期未存货不存在跌价现象，故未计提存货跌价准备。
7.其他流动资产
其他流动资产说明：
8.长期股权投资
（1）长期股权投资
年末数
年初数
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
长期股权投资
合计
2）按成本法核算的长期股权投资
9.固定资产
固定资产情况
本公司本期固定资产-办公设备原值及折旧减少系***********，本期计提折旧
*****元。
10.在建工程
在建工程基本情况
项目
账面余额
减
账面净值
账面余额
减
账面净值
11.无形资产
（1）无形资产情况
（2）本公司本期无形资产增加主要系*************
（3）无形资产本期摊销额*******元。
12.商誉
被投资单位名称或形成
期初余额
本期增加
本期减
期末余额
期末
13.长期待摊费用
项目
期初额
本期增加
本期摊销
其他
期末额
其他
长期待摊费用的说明：
主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分。
14.递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
注：
递延所得税资产系**********
15.其他非流动资产
16.短期借款
短期借款分类：
17.应付票据
种类
期末数
其中下一会计期间
期初数
种类
其中下一会计期间
期初数
18.应付账款
（1）应付账款账龄分析
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
2）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
19.预收账款
1）预收账款账龄分析
1年以内
1-2年
（2）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
20.应付职工薪酬
21.应交税费
22.其他应付款
其他应付款账龄分析
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
23.长期借款
24.长期应付款
项目
期末数
期初数
1年以内
1-2年
合计
注：
长期应付款期末余额为*********款项。
25.实收资本单位：
万元
投资者名称
期末数
期初数
投资金额
所占比例
投资金额
所占比例
合计
100%
100%
注：
以上注册资本业经******会计师事务所有限责任公司审验，并出具****验字[20***]第*********号验资报告。
26.资本公积
本期资本公积变化的原因：
1）
2）
27.盈余公积
28.未分配利润
29.营业收入、营业成本
行业名称
30.营业税金及附加
3%-5%
4.5%
31.投资收益
32.营业外收入
33.营业外支出
34.所得税费用
35.财务费用
项目
本期金额
上期金额
利息支出
减：
利息收入
加：
其他
合计
36.现金流量表补充资料
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本年发生额
上年发生额
合计
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本年发生额
上年发生额
合计
（3）现金流量表补充资料
（4）现金和现金等价物的构成
六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款账龄分析：
账龄
坏
坏
（2）期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款金额单位情况
2.其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
项
目
年末数
年初数
账面余额
占总额比
例
账面余额
占总额比
例
1年以内
1至2年
2至3年
3年以上
合计
100%
（2）期末其他应收款中本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项为
251,130,000.00元。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
与本公
金额
年限
占其他应收款
3.长期股权投资
项目
年末数
年初数
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
长期股权投资
长期股权投资明细
合计
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入
（2）公司前五名客户的营业收入情况
七、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司
1.本公司的母公司情况
接上表
母公司名称
注册资
本（万
元）
母公司对
本企业的
持股比例
（%）
母公司对本
企业的表决
权比例（%）
本企业最终
控制方
组织
机构
代码
民币万元
企业名称
期初数
本期增加
本期减少
期末数
3、母公司对本公司持股比例及其变化单位：
人民
币万元
企业名称
期初数
本期增加
本期减少
期末数
金额
比例
金额
比
例
金额
比
例
金额
比例
100%
100%
二）本公司的子公司
1、子公司的基本情况
例
比例
2、子公司的注册资本及其变化单位：
人民
币万元
企业名称
期初数
本期增加
本期减少
期末数
3、本公司对子公司持股比例及其变化单位：
人民币万元
企业名称
期初数
本期增加
本期减少
期末数
金额
比例
金额
比
例
金
额
比
例
金额
比例
合计
三）本公司的合营和联营企业
无。
四）关联方应收应付款项
其他应收款
其他应付款
737.89
737.89
长期应付款
八、或有事项
截止2011年12月31日，本公司无需披露的或有事项（如有，请详细列示）
九、承诺事项
截止2011年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项（如有，请详细列示）十、资产负债表日后事项
截止本财务报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项（如有，请详细列示）。
一、其他重要事项
截止2011年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项（如有，请详细列示）
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二〇一二年***月****日
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