支付结算法律制度.docx

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支付结算法律制度

第二章　支付结算法律制度

一．单选题

1．支付结算必须通过（）批准的金融机构进行

A．银监会

B．中国人民银行

C．国务院

D．中国银行

2．单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）

A．各开户银行印制的票据和结算凭证

B．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

C．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证

D．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证

3．下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）

A．中文大写金额数字到“角”的，在“角”之后没有写“整”

B．中文大写金额前未加“人民币”字样

C．阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D．“9月10日”出票的票据，票据的出票日期为“玫月零壹拾日”

4．下列有关票据出票日期的说法，正确的是（）

A．票据的出票日期必须使用中文大写

B．在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的应在其前加“壹”

C．在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前加“零”

D．票据出票日期使用小写填写的，票据无效

5．某公司出纳陈某于2009年1月19日签发了一张转账支票，转账支票上日期应填写为（）

A．贰零零玖年壹月拾玖日

B．贰零零玖年零壹月拾玖日

C．贰零零玖年零壹月零拾玖日

D．贰零零玖年零壹月壹拾玖日

6．填写票据金额时，人民币50108元应写成（）

A．伍万零壹佰零捌元

B．人民币伍万零壹佰零捌元整

C．人民币伍万零壹佰零捌元

D．人民币伍万零壹零八元整

7．票据大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造成的损失，由（）承担

A．银行

B．出票人

C．收款人

D．付款人

8．库存现金限额由开户银行根据开户单位3-5天的日常零星开支所需的现金核定，最多不得超过（）天

A．15

B．8

C．10

D．20

9．银行结算账户的监督管理部门是（）

A．财政部门

B．中国人民银行

C．各开户银行

D．国务院

10．银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及其账号的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户变更的申请。

A．1

B．3

C．2

D．5

11．存款人发生被撤并、解散、宣告破产或关系，或被注销、被吊销营业执照等主体资格终止时，应于（）个工作日内向开户银行提出撤销银行账户的申请

A．2

B．3

C．4

D．5

12．存款人日常经营活动的资金收付及其现金的支取，应通过（）办理

A．基本存款户

B．一般存款户

C．专用存款户

D．临时存款户

13．下列关于基本存款户的说法，正确的是（）

A．存款可以没有基本户，但一定要有一般户

B．基本户不能取现

C．基本户是存款人主办账户

D．基本户是存款人的非主办账户

14．存款人可以申请开立多少个一般存款户（）

A．一个

B．二个

C．三个

D．没有数量限制

15．下列各项中，不属于一般户的使用范围的是（）

A．办理借款转存

B．办理现金缴存

C．用于支取现金

D．办理借款归还

16．关于专用存款户表述中，错误的是（）

A．单位银行卡账户可以办理现金收付

B．财政预算外资金专用账户不得支取现金

C．收入汇缴账户不得支取现金

D．信托基金专用存款户不得支取现金

17．存款人依法对特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（）

A．基本户

B．一般户

C．专用户

D．临时户

18．为加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（）

A．一般户

B．基本户

C．专用户

D．临时户

19．对基本户和临时户在管理上的区别，表述正确的是（）

A．基本户能支取现金而临时户不能支取现金

B．基本户没有时间限制而临时户有效期最长为2年

C．基本户没有开户数量的限制，而临时户受开设数量的限制

D．基本户不能向银行借款，而临时户可以向银行借款

20．临时户有效期最长不得超过（）年

A．2

B．3

C．1

D．6

21．下列情形不可以开立临时存款账户的是（）

A．设立临时机构

B．异地临时经营活动

C．期货交易保证金

D．注册验资

22．注册验资的临时存款户在验资期间（）

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．没有限制

23．存款人在异地取得借款和其他结算需的，可以在异地开（）

A．临时户

B．基本户

C．专用户

D．一般户

24．银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（）年

A．10年

B．20年

C．5年

D．长期

25．存款人在使用银行结算账户过程中，违反规定将单位款项转入个人银行结算账户时，对于非营业性存款人，给予警告并处（）的罚款

A．1万元以上3上万元以下

B．1000元

C．5000元以上3万元以下

D．5万元以上30万元以上

26．由出票人签发的，委托办理该种票据存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票的结算方式是（）

A．银行汇票

B．支票

C．银行本票

D．商业汇票

27．既可以用来支取现金，也可以用来转账的是（）支票

A．转账

B．普通

C．现金

D．特别

28．支票的提示付款期限为处出票日起（）

A．1个月

B．5日

C．10日

D．3个月

29．不论单位还是个人都不能签发（）

A．现金支票

B．转账支票

C．普通支票

D．空头支票

30．某月20日，一材料供应商上门到甲公司催要金额为20万元的材料货款，财务人员为了尽快将供应商“打发走”，向其开出一张20万元的转账支票一张，至付款时其账户资金为5万元，则甲公司开出的这张转支票属于（）

A．空头支票

B．远期支票

C．伪造支票

D．变造支票

31．（）是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期向收款或被背书人支付款项的票据

A．支票

B．商业汇票

C．银行汇票

D．银行本票

32．商业汇票的提示付款期自汇票（）内，持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。

A．到期日5日内

B．到期日10日内

C．开票日起10日内

D．开票日起1个月

33．下列票据中需要提示承兑的是（）

A．支票

B．商业汇票

C．银行汇票

D．本票

34．（）是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为

A．出票

B．背书

C．付款

D．承兑

35．下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是（）

A．购买价值8万元的电脑

B．支付14万元的劳务费用

C．支取现金

D．存入销货收入的款项

36．信用卡的透支额，金卡最高不得超过（）

A．5万元

B．3万元

C．5000元

D．1万元

37．根据支付结算法律制度的规定，下列关于单位人民币账户的表述中，不正确的是（）

A．单位卡账户的资金一律不得从其基本存款户转账存入，销户时，单位卡账户的资金应当转入其基本户

B．不得将销货收入存入单位卡账户

C．单位卡可以办理商品交易或劳务供应款项的结算

D．单位卡可以存入现金，但不能支取现金

38．汇兑结算方式下，汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（）无法交付的汇款，应主动办理退汇

A．10天

B．20天

C．1个月

D．2个月

二、多选题

1．支付结算是（）行为

A．货币给付

B．资金清算

C．商品采购

D．商品销售

2．下列属于支付结算和资金清算的中介机构的是（）

A．银行

B．城市信用合作社

C．农村信用合作社

D．保险公司

3．单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（）

A．格守信用，履约付款

B．谁的钱进谁的账，由谁支配

C．银行不垫款

D．不得出租或者出借银行账户

4．下列说法中，正确的是（）

A．中文大写金额数字的前面应加“人民币”字样

B．中文大写金额数字的“元”之后可以不写“整”

C．用繁体字书写中文大写金额数字

D．用阿拉伯数字填写票据出票日期

5．关于票据金额的书写，正确的是（）

A．阿拉伯小写金额数字中间有0的，中文大写应按汉语语言规律，金额数字和防止涂改的要求填写

B．大写金额数字有分的，分后面可以写整

C．大写金额应紧接“人民币”字样，不得留有空白

D．大写金额数字前未印人民币字样，应加填“人民币”字样

6．开户单位可以使用现金的有（）

A．职工工资、津贴

B．个人劳务报酬

C．向个人收购农副产品和其他物资的价款

D．出差人员必须随身携带的差旅费

7．货币资金监督检查的主要内容包括（）

A．货币资金业务相关岗位及人员的设置情况

B．货币资金授权批准制度的执行情况

C．票据的保管情况

D．支付款项印章的保管情况

8．银行结算账户按存款人不同可分为（）

A．单位银行结算账户

B．单位存款账户

C．个人银行结算账户

D．个人存款账户

9．下列属于银行结算账户管理应遵循的原则的有（）

A．一个基本户原则

B．守法合规则原则

C．自主选择银行开立银行结算账户原则

D．存款信息保密原则

10．存款人开立存款账户需要实行核准制的是（）

A．基本户

B．临时户

C．预算单位开立专用存款账户

D．因注册验资需要开立临时存款户

11．银行结算账户的变更主要包括（）变更

A．存款人名称

B．单位法定代表人

C．单位负责人

D．单位住址

12．存款人的下列情形属于应撤销银行结算账户的有（）

A．被撤销、解散、宣告破产或关闭的

B．注销、被吊销营业执照的

C．因迁址需要变更开户银行的

D．其他原因需要撤销银行结算账户的

13．基本存款户的使用范围包括存款的（）

A．现金的支取

B．工资的支取

C．奖金的支取

D．日常经营活动的资金收付

14．下列存款人中，可以申请开立基本户的有（）

A．企业法人

B．单位附属独立核算的食堂

C．个体工商户

D．自然人

15．一般存款户的使用范围包括办理（）

A．借款转存

B．借款归还

C．现金缴存

D．现金支取

16．对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的有（）

A．社会保障基金

B．流动资金借款

C．更新改造资金

D．粮、棉、油收购资金

17．存款人下列情形的，可以申请开立临时存款户（）

A．设立临时机构

B．注册验资

C．基本建设资金

D．异地临时经营活动

18．下列关于银行结算账户的表述正确的是（）

A．基本户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取

B．一般户用于办理借款转存、借款归还和其他的结算资金收付

C．专用存款户可以用于办理存款人特定用途资金的专项管理和使用

D．临时存款户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付

19．储蓄账户可用于办理（）业务

A．现金存款

B．现金取款

C．转账收款

D．转账付款

20．存款人开立异地银行结算账户的情形有（）

A．营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本户的

B．营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立一般户的

C．办理异地借款需要开立一般存款账户的

D．办理异地借款需要开立基本户的

21．在我国，票据包括（）

A．银行本票

B．支票

C．银行汇票

D．商业汇票

22．支票可分为（）

A．转账支票

B．现金支票

C．普通支票

D．银行支票

23．下列选项中，属于支票基本当事人的是（）

A．出票人

B．收款人

C．付款人

D．背书人

24．有关转账支票叙述中，正确的是（）

A．可以用于转账结算

B．可背书转让

C．可用于支取现金

D．同城异地均可使用

25．关于商业汇票说法中，正确的是（）

A．商业汇票的付款人为承兑人

B．商业汇票的承兑人一律为银行

C．商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10内

D．商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起6个月

26．关于信用卡的说法，错误的有（）

A．信用卡按使用对象可以分为单位卡和个人卡

B．一个单位只能开立一个基本账户，同样只能申领一张单位卡

C．任何一个合法公民都可以申请个人信用卡

D．个人卡销户时，只能通过转账结清，不得支取现金

27．签发汇兑凭证必须记载的事项有（）

A．无条件支付的委托

B．收款人名称

C．委托日期

D．汇款人签章

三、判断题

1.个人在社会经济活动中使用票据，银行卡等方式进行资金清算的行为不属于支付结算的范畴（）

2.除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务（）

3.对于存款人的资金，除国家法律另有规定外，必须由其自由支配，银行不得代扣款项（）

4.结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理（）

5.中文大写数字金额到分的，分后面不写整（）

6.中文大写数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，也可留有空白（）

7.票据出票日期小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担（）

8.某单位采购某价格为10万元的设备，可以用现金支付（）

9.不准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金支付（）

10.单位之间可以相互借支现金（）

11.不准谎报用途套用现金（）

12.不准利用存款账户代其他单位和个人存入或支取现金（）

13.单位收入的现金可以以个人名义存入储蓄（）

14.不准保留账外公款（）

15.库存现金限额由开户银行根据开户单位5-10天的日常零星开支所需要的现金核定（）

16.单位应建立货币资金业务授权批准制度，对于重要货币资金支付业务应实行集体决策和审批（）

17.支付款项的印章可统一由一人保管（）

18.银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币定期存款账户

19.开立基本户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本户登记证办理相关手续，并在基本户开户登记证上进行登记（）

20.任何单位和个人一律不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户（）

21.对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位和个人查询（）

22.单位开立银行结算账户的名称可以与其提供的申请开户证明文件的名称全称不一致（）

23.单位银行结算户中单位的法定代表人发生变更时，应当于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明，银行接到存款人的变更通知后应及时办理变理手续，并于3个工作日内向中国人民银行报告。

（）

24.为了便于结算，单位可以同时在几家金融机构开立基本户（）

25.企业法人内部独立核算的附属机构可以申请开立基本户（）

26.一个单位只能开一个基本户，但可开多个一般存款户（）

27.一般存款账户可以办理日常转结账结算和现金收付（）

28.所有以自然人姓名开立的银行结算账户都应纳入个人银行结算账户管理（）

29.存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户（）

30.个人银行结算账户是指自然人、法人和其他组织因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户（）

31.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行账户管理（）

32.储蓄账户仅限于办理现金存取，不得办理转账业务（）

33.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算的款应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明（√）

34.异地临时经营活动可在异地开立临时存款户（）

35.存款人因附属非独立核算单位或派出机构而发生的收入汇缴或业务支出可在异地开专用户（）

36.单位和个人只要符合相关条件，均可根据需要在异地开立相应的银行结算账户（）

37.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项每笔超过万元的，应向其开户银行提供各类付款凭证（）

38.票据由出票人签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。

（√）

39.现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算（）

40.现金支票丧失可以挂失止付。

（√）

41.开立支票存款账户，申请人必须使用其本名，并提交证明其身份的合法证件（）

42.支票的提示付款期为自出票日起1个月（）

43.严禁签发空头支票体现支票的可靠性（）

44.商业汇票按承兑人不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票（）

45.商业汇票的付款期限最长不超过1个月（）

46.商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑（）

47.商业汇票的出票人与付款人之间必须具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可行来源（）

48.背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为，以背书转让的票据，背书可以不连续。

（）

49.单位银行卡账户的资金由一般存款户转账存入，并不得办理现金支付业务（）

50.信用卡的透支期限最长为60天（）

51.汇兑分为电汇和信汇两种（）

52.单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式（）

53.只有在汇款没有从汇出银行汇出的前提下，汇款人可以申请退汇（）

54.采用汇兑结算方式，汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明（）

55.汇入银行对于向收款人收款发出取款通知，经过一个月无法交付的汇款，应主动办理退汇（）