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《信用管理学》资料

《信用管理学》课件

第一章现代信用的内涵与实质

本章内容

•第一节信用是资本第二节信用的四个特性第三节信用的定价第四节信用的公共性

第一节信用是资本

信用的内涵：

广义信用、狭义信用

信用的实质：

信用是虚拟资本

信用的功能与作用：

资格与手段，资源配置方式

对信用危机的新认识：

现代信用危机的新内涵

狭义的信用

狭义的信用，即信用是获得金融借贷交易对手信任的经济资本，主要是指在银行借贷活动中，信用主体所表现出来的获得借贷的能力与按时还款、履约的能力。

人们通常所说的信用（即以偿还为条件的交易活动等）都属于这个范畴，这是对信用最早、最基础的认识，它对应的是借贷市场与借贷关系，是为借贷交易双方服务的。

（广义）信用的三部分构成：

•诚信，主要体现在道德、文化领域；

•合规，主要体现在社会活动领域；

•践约，主要体现在经济交易领域。

•人们往往从不同的侧面认识信用，但这样只能认识某一方面的信用，由此人们感觉信用多角度、多侧面，无法概括。

信用很难定义，就是这个原因。

诚信、信任、信誉

•诚信是信用的构成之一，无论是广义的信用还是狭义的信用，都必须以诚信为基础；换句话说，诚信是任何广义信用与狭义信用的构成内容之一，是信用的组成部分，是信用本身。

•信任、信誉是信用的外延，而不是信用本身。

信用是虚拟资本

信用是一种资本，在现代社会中，资本是人们拥有的各种财富的总和。

信用是被人们最新确认的财富，信用是虚拟资本。

信用是市场经济运行的前提与基础。

没有信用，就没有交换市场；没有信用，就没有经济活动存在与扩大的基础；没有信用，就没有人类赖以生存与发展的社会秩序。

信用的功能与作用

资格与手段

资源配置方式

信用与市场经济

市场经济是契约经济。

市场经济中的经济活动是通过非人格化交易进行的。

与传统的人格化交易相比，非人格化交易极大地扩展了交易的范围，因而扩大了社会分工，拓展了市场范围。

非人格化交易必须通过交易者之间的契约（显性的、隐性的；书面的、口头的）来实施。

因此，我们说市场经济是契约经济。

所以，市场经济是信用经济。

信用与市场经济

市场信任是交易的前提和基础，只有在相信交易他方会履行契约责任的条件下，市场交易者才会订立契约，进行交易；

非人格化的市场交易需要一种普遍的信任，这种信任不是基于“熟悉”或针对个别具体的有着特定身份的个人的，而是基于对交易对方的利益和权利的尊重，因而它是一种抽象的普遍主义的原则。

如果没有这种普遍主义的信任，交易便无法扩展，经济活动将不可避免地萎缩。

因此，市场经济内在地需要一种普遍主义的信任。

普遍主义信任的核心是对相互权利的尊重。

信用与市场经济

经济和信用的发达，其基础都是信用制度是否健全；

在社会信用环境良好的情况下，诚信观念深入人心，并形成一套完整的信用管理制度，如完善的信息征集，信息披露，信用评估，失信惩罚等制度，这种信用环境保证了借贷活动的顺畅进行，有利于降低信用风险，实现通过信用活动扩大资金规模，优化资源配置；

第二节信用的四个特性

信用有归属性信用有标识性信用有传散性信用有社会性

第三节信用的定价

信用资本的形成与积累由信用主体决定

信用资本的最终价值由社会决定

信用资本的风险性与系统性

第四节信用的公共性

信用是社会规则，属公共管理范畴

信用资本评价：

公共性与非公共性并存

信用资本的应用需要社会管理

社会信用体系是社会管理的新的有效组成部分

信用实践的几个误区

社会公正与信用评估：

助学贷款的尴尬

信用黑名单的滥用

“良民证”：

权力对民意的要挟江苏睢宁县创造发明了史无前例的“良民”评级，将每个公民私人生活的各个方面引入了大众信用征集系统，如被评为“招商引资、平民英雄”获表彰+20分，恶意欠缴电话费-20分。

县委书记高调称要“严管民风”，让群众“一处守信，处处受益；一处失信，处处制约”。

讨论

1）我国证券市场信用缺失有哪些表现？

2）信用建设对我国证券市场的重要性。

我国证券市场信用缺失表现

一、违反信息披露的原则和要求

1、信息披露不准确、不完整。

例如，有的公司对应披露的事项如担保、诉讼、委托理财等不予披露，许多公司对关联交易的信息披露很不充分。

2、信息披露不及时。

这在上市公司中是一个普遍存在的问题。

有些公司在重大事件发生后，不是不披露有关情况，而是不及时披露，等到该信息在市场上已成为半公开化时才披露，造成了对那些未能及时获得信息的投资者的不公平。

更有甚者，故意延迟披露有关信息，为一些内部人员进行内幕交易创造条件。

3、信息披露不真实，甚至瞒天造假。

有些上市公司故意发布虚假信息，欺骗投资者，操纵市场牟取暴利。

例如，“琼民源”虚构利润5.4亿元，虚增资本公积金6.57亿元，导致其股价在5个月时间里上涨了4倍；银广夏虚构利润7.45亿元，编造了中国股市“第一大绩优股”的神话。

ST黎明则是一路造假，骗取了证券市场的“入场券”。

在造假方面，这些公司瞒天过海，登峰造极，其行径之恶劣，实在是令人叹为观止。

这些欺骗广大投资者的恶性案件严重地打击了投资者的信心，引发了证券市场的信用危机。

二、操纵市场，损害他人利益

（1）虚构供求关系，误导资金流向；

（2）损害投资者利益，危害证券市场的稳定和发展；（3）破坏市场竞争机制。

亿安科技的董事长利用其控制的几家投资顾问公司疯狂炒作该公司股票，令成千上万的投资者血本无归。

三、利用内幕交易，牟取不正当收益

许多上市公司编造项目增发“圈钱”，一些公司随意改变募集资金用途，一些公司的控股股东长期占用上市公司的资金，控股股东与上市公司之间存在大量的不规范关联交易，证券公司向客户透支、挪用客户保证金，证券公司、会计师事务所等中介机构参与协助上市公司造假，等等。

我国在1997年以前对内幕交易只规定行政处罚。

1997年修订的新刑法增添了内幕交易罪，对内幕交易施以刑事制裁。

第二章现代信用构成：

信用三维度

第一节信用构成

第二节三维信用

第三节三维信用之间的关系

第四节决定三维信用平衡关系的因素

2.1信用构成

信用构成：

三个部分

1）诚实守信的基本素质

2）社会交往的信任度

3）经济交易活动的成交与践约能力信用营销

2.1信用构成

成交能力：

被忽略的信用构成

信用成交能力是指经济主体获得交易对手信任，签约和达成交易的能力。

信用成交能力的意义：

评价授信对象、信用交易对手综合信用能力的一个重要指标

比较高的信用成交能力意味着比较多的信用资源。

2.2三维信用

一维信用：

诚信度，属意识形态层面，体现信用的价值取向。

二维信用：

合规度

三维信用：

践约度

三维信用图示

中西信用思想的对比分析

中西信用思想的对比分析：

中国人的关系理性

•梁漱溟先生在《中国文化要义》中指出的，中国社会不是个人本位的，也不是社会本位的，而是“伦理本位的社会”。

•伦理即日常人伦，是人们在社会生活中构成的人与人的各种关系及其原则，“伦理本位”因此也可以说是“关系本位”。

中西信用思想的对比分析：

中国人的关系理性

•在“克己复礼为仁”（《论语?

颜渊第十二》）命题中,“克己”与“复礼”、“为仁”，三者相提并论。

•儒家文化的“己”，不是独立的个体，而是被“家”裹着,依赖于“家”。

而且，在传统中国,“己”不具独立性格，而是被“人伦关系”裹着，首先是被“家”的父子、兄弟、夫妇诸关系裹着。

中西信用思想的对比分析：

中国人的关系理性

父慈，子孝，兄爱，弟敬，夫义，妻顺，是礼。

人生一世，在家从父无己，在外从君无己。

“己”者，只有在“关系”中才有其意义。

“己”是一种关系载体或者谓之为“关系体”。

“己”的这种人格非独立性通过人的社会化养成。

中西信用思想的对比分析：

中国人的关系理性

“己”寓于“关系”，为“关系”的最小单位。

孔子的“君君、臣臣、父父、子子”之“道”规定：

君要像君，臣要像臣，父要像父，子要像子，个人在既定的角色位置上，做应该做的事情。

每个人都有他一定的地位与责任，从而形成差序格局。

中西信用思想的对比分析：

中国人的关系理性

费孝通先生曾经指出，文化的深处，并不在典章制度中，而是在人们洒扫应对的日常起居之中；一举手，一投足，看似那么自然，不加做作，可其实正是深层文化的行为体现。

中西信用思想的对比分析：

中国人的关系理性

儒学本身正是在努力地将个人型塑成“伦理本位”的个体的。

既然要“伦理本位”，那就需要一整套明确的权利义务原则，使个体相互间通过角色关系建构成的网络，能够因此得到维系，并经过这种伦理的关系，达成社会在道德意义上的整合。

中西信用思想的对比分析：

中国人的关系理性

通过传统儒学的渗透，“伦理本位”逐渐成为了人们日常生活中“举手投足”的一部分。

这种“伦理本位”严格地限定着人们的行为方式，从而使得国人的行为逻辑长久地坚持着一种“关系”导向。

中西信用思想的对比分析：

中国人的关系理性

儒家文化倡导，行动者首先在“关系序列”中定位“己”，然后，按照具有“关系序列”特征的“礼”，在这种“关系序列”中来实现自己的利益。

行动者在行动过程中，始终不能像“经济人”那样只计算自己的利益，而是需要在“关系”中权衡利弊。

中西信用思想的对比分析：

中国人的关系理性

每个人都十分注意社会对自己行为的评价，“他只须推测别人会作出什么样的判断，并针对别人的判断而调整行动”

“耻感文化”：

羞耻是对别人批评的反应。

一个人感到羞耻，是因为他或者被公开讥笑、排斥，或者他自己感到被讥笑，不管是哪一种，羞耻感都是一种有效的强制力。

但是，羞耻感要求有外人在场，至少要感觉到有外人在场。

中西信用思想的对比分析：

中国人的人格良心

•中国信用思想经历了从诚信道德?

商业信用,再到法律法规诚信的发展和演变过程?

•《老子·第八十一章》曰:

“信言不美,美言不信?

”“忠能达信”“诚则信矣,信则诚矣?

”“诚善于心谓之信”,“夫欲上下之信,惟至诚而已?

”《管子·枢言》曰:

“先王贵诚信,诚信者,天下之结也?

”

•特点：

建立在人格自律基础之上,守信更多依赖于人格良心。

中西信用思想的对比分析：

西方信用制度的宗教伦理基础

•《圣经》的盟约道德。

《旧约》是西方信用伦理的最早源泉。

•《旧约》记载，犹太人的祖先亚伯拉罕与他的神耶和华之间的立下盟约：

耶和华保证亚伯拉罕的子民繁荣昌盛，而亚伯拉罕保证他的后裔只信奉耶和华为唯一的真神；如果犹太民族和他们的领导者不能充分依据立约而生活，那么耶和华所保证的赐福也将收回，他们的国家也将遭受灭顶之灾。

中西信用思想的对比分析：

西方信用制度的宗教伦理基础

•亚伯拉罕与上帝之间的许诺奠定了西方契约论的基础，即通过一种协约，双方正式承诺对彼此的忠诚。

这也开创了被西方哲学家称为“道德一神教”的宗教传统。

•《圣经》的盟约道德是通过神的惩罚来维系商业信用的，这种出于对上帝信仰的精神威慑力，对于一个信仰宗教的社会来说无疑是强大的。

中西信用思想的对比分析：

西方信用制度的哲学基础

古希腊哲学传统

•亚里士多德将公正分为分配的公正和交换的公正。

•分配的公正是君主法定者的特权，即君主根据个人的社会地位来分配公众财物。

•公正交换是贸易双方根据自己的利益，在完全自由和理性的条件下进行的平等交换，只有公正的交换，才合乎自然秩序，符合道德正义。

•亚里士多德把商贸经济活动与道德伦理联系在一起，并把公正、诚信作为经济活动中的重要伦理原则。

中西信用思想的对比分析：

西方信用制度的哲学基础---社会契约论

霍布斯的利维坦

•人性是自私的，如果没有一个强有力的公共权利，“自然法”无法维护，于是人们通过相互契约的形式，放弃各自的自然权利，把大家的权利交给一个人，或者由一些人组成的议会，这样就把无数的人格变成单一的人格，把群众的意志变成单一的意志，如此联合在一个人格