财政学复习题.docx
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财政学复习题
CHAPTER2-5
二、判断题
1.当生产实现帕累托效率时，生产化妆品的资本与劳动边际技术替代率必须与生产飞机的资本与劳动的边际技术替代率相等。
（）
2.当社会资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。
（）
3.如果改变资源配置后，A的处境更好了，而其他人的处境都没有变化，那么改变后的状态就达到了帕累托最优。
（）
4.生产效率的条件是每一个人的产品边际替代率等于任何一个其他人的产品边际替代率。
（）
5.罗尔斯主义只考虑人与人之间的对比关系，不考虑效用的水平。
（）
6.必须同时满足生产、产品组合和交换三个效率才能说明一种资源配置状态是最优的。
（）
7.完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。
（）
8.以权谋私是市场失效的一种表现形式。
（）
9.公共产品必须由政府来组织生产。
（）
10.私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。
（）
11.不同的个人消费等量的公共产品并不一定获得等量的利益。
（）
12.私人生产的产品一定是私人产品。
（）
13.消费过程中同时具有非竞争性和非排他性的产品是纯公共产品。
（）
14．由于免费搭车的问题难以解决，而公共产品又不可或缺，因此只有依靠强制性的税收解决公共产品的供给问题。
（）
15.中间投票者定理告诉人们，任何一个政党或政治家，要想赢得极大化的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。
（）
16、在市场经济条件下，几乎不可避免地产生由于滥用权力而发生的寻租行为。
（）
17、拥挤性公共产品，是指那些随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而会增加每个消费者可以从中获得的效益的公共产品或服务。
（）
18、所有投票者的偏好都呈单峰形的，多数规则下的投票结果也有可能出现循环现象。
（）
三、单项选择题
1.市场失灵包括（）
A、外部效应B、信息不灵
C、个人以权谋私D、个人一心为公
2.产品组合效率要求满足（）条件。
A、每一产品的资源边际技术替代率相等
B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率
D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
3．罗尔斯主义要（），不惜牺牲（）
A、公平，效率B、效率，公平
C、效率，效率D、公平，公平
4．交换效率要求满足（）条件。
A、每一产品的边际技术替代率相等
B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率
D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
5．如果有某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏，这种资源配置状态就是（）
A、帕累托效率B、帕累托改进
C、生产效率D、交换效率
6.教育属于（）
A、公共产品B、私人产品
C、特殊产品D、混合产品
7.下列那种现象属于外部正效应（）。
A.化工厂排放废气到大气中B.某人在公共场合抽烟
C.在公共市区按喇叭D.政府在市区种植花卉
8．某一经济活动存在负外部经济是指该活动的（）。
A.私人成本大于社会成本B.私人成本小于社会成本
C.私人利益大于社会利益D.私人利益小于社会利益
9．（）是投票悖论现象发生的必要条件。
A.单峰偏好B.多峰偏好
C.无峰偏好D.中间投票者
10．安装防火材料和烟雾警报器的居民可能使邻居同时受益，因为这些材料减少了火势蔓延的可能性。
这是（）的例子。
A.消费活动的外部正效应B.消费活动的外部负效用
C.生产活动的外部负效应D.生产活动的外部正效用
11.就某一公共产品方案交由全体当事人投票时只有在所有参与者一致同意后方可实施，这是（）。
A全体一致同意规则B简单多数票规则
C集体决策规则D绝对多数票规则
12.投票者参与公共产品的决策时是（）
A很理性B很无知C既理性又无知D不理性又无知
13、对任何一个消费者而言，他消费的公共产品的数量即是（）
A该公共产品的部分数量B该公共产品的总量
C该公共产品的最低量D该公共产品的特定量
14、某些人虽然参与了公共产品的消费，但却不愿意支付其生产成本的现象被称为（）。
A垄断B搭便车C竞争D排他行为
15、当一个企业家开拓了一个市场后，他可能寻求政府的干预来阻止其他企业加入竞争，以维护其独家垄断的地位，确保他创造的租不致扩散，这是（）行为。
A寻租B寻利C投机D以上均不正确
16、投票悖论发生在（）方式下。
A一致同意规则B简单多数规则C加权投票规则D否决投票规则
17.英国经济学家皮科克和怀斯曼认为______和置换效应促使政府支出水平登上新的台阶
A.梯度渐进效应B.审视效应
C.非均衡增长效应D.棘轮效应
18.下列关于“瓦格纳法则”的说法错误的是（）
A、是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论
B、财政支出不断增长的根本原因在于工业化经济的发展
C、“税收容忍度”是财政支出增长的制约因素
D、这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势
19.公共产品的非竞争性是指（）
A、增加一个消费者所引起的社会边际成本为零
B、增加一个消费者所引起的社会边际成本为正
C、增加一个消费者所引起的社会边际成本为负
D、增加一个消费者所引起的社会边际成本为一个常数
20.下列选项中属于财政支出活动的是（）。
A.公立学校教师工资B.外企人员工资
C.个人消费支出D.企业投资支出
21.罗尔斯的社会福利思想认为社会福利的高低取决于下面（）的效用。
A.社会上境况最好的人B.社会上的平均福利水平
C.社会上境况最坏的人D.中间投票人
22.（）是政府经济活动的基础。
A.市场势力B.市场不存在C.市场功能不缺失D.市场失灵
23．以能否得到相应的直接的商品和劳务补偿为标准，可以将财政支出区别为（）和转移性支出两大类。
A.财政投资支出B.购买性支出
C.财政消费支出D.补偿性支出
24.财政调节各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的（）。
A、资源配置职能B、收入分配职能
C、经济稳定职能D、维护国家职能
25.下列关于社会福利主义的公平准则观点理解不正确的是（）。
A、功利主义认为社会福利是社会各成员的个人效用的简单加总。
B、功利主义和罗尔斯主义都是以效用为标准来衡量公平的。
C、罗尔斯主义认为社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用。
D、功利主义所要求的政府收入再分配行动要比罗尔斯主义更多。
26.财政职能以政府与（）的关系为基本立足点。
A、居民B、市场C、社会D、税收
27、所谓搭便车现象是指（）
A、个体行为给他人带来的损害B、个体或单位无偿享有公共利益
C、通过各种手段获取利益最大化D、凭借权力获得好处
28.下列不属于财政职能的是（）。
A、资源配置职能B、收入分配职能
C、稳定经济职能D、国际收支平衡职能
29、在公共领域，人们是通过（）向政府表达他们的偏好，做出公共选择。
A、货币选票B、媒体C、个人D、政治选票
30.（）意味着，投票者的最理想的结果只有唯一的一个，对于这个唯一最理想的目标，如果偏离之，就是坏事。
A、多峰偏好B、单峰偏好
C、双峰偏好D、四峰偏好
31.购买性支出比重大反映政府财政履行（）职能较强。
A、稳定经济B、资源配置C、收入分配D、收支平衡
32、瓦格纳法则研究的对象是（）。
A、财政收入规模B、财政收入结构
C、财政支出结构D、财政支出规模
33、在现代市场经济社会中，财政存在的前提是（）。
A、社会产品B、社会再生产C、市场失灵D、货币流通
34、在市场经济条件下，财政分配的范围是以（）为标准，是以纠正和解决这一问题来界定的。
A、公共产品B、不完全竞争
C、收入分配不公D、市场失灵
35、（）的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。
A、监督B、收入分配C、资源配置D、稳定经济
36、把全部财政支出分为购买性支出和转移性支出的分类依据是（）。
A、财政支出的目的性B、财政支出在社会再生产中的地位
C、财政支出的收益范围D、财政支出的经济性质
37、世界各国的情况看，财政支出的变化趋势是（）
A、绝对量增长，相对量也增长B、绝对量下降，相对量也下降
C、绝对量增长，相对量下降D、绝对量下降，相对量增长
38、企业生产产品排污影响下游居民饮用水属于（）。
A、正外部性B、不道德行为C、负外部性D、违纪行为
39、关于收入分配不公平的说法不正确的是（）。
A、公平化不等于平均化B、公平化就是要平均化
C、允许存在一定的收入差距D、收入差距应控制在一定范围内
40、下列哪一种不属于公共产品的分类（）。
A、混合产品B、准公共产品C、纯公共产品D、私人产品
41、政府给那些从事教育服务、卫生服务、高新技术开发的私人机构以一定数量的补助是因为它们具有（）。
A、负外部性B、正外部性C、竞争性D、排他性
42、政治市场上进行交易的对象是（）。
A、私人产品B、权利C、公共产品D、权力
CHAPTER6-8
二、判断题
1.社会保险是现代社会保障的核心内容。
（）
2.现收现付制的特征是年轻人承担了年老人的养老金。
（）
3.社会保险有两种资金筹集方式：
现收现付制与完全基金制。
（）
4.比例税率是对所有课税对象都按照同一比例课征的税率，其边际税率为常数。
（）
5根据课税对象的不同，可以将税收分为所得税、流转税和财产税。
（）
6.不论课税对象是所得、商品还是财产，都必须用货币单位作为计量单位。
（）
7.纳税人是指税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
负税人则是指实际承担税负的单位和个人。
（）
8.税负转嫁是指纳税人在市场交易过程中，通过变动收入的方式将其所缴纳的税款，部分或全部转由他人负担的一种经济现象。
（）
9、社会保险作为一种经济保障形式，具有社会性、强制性、互济性和福利性四个基本特征。
（）
10、在现实中，完全的、绝对的单一税制几乎从来没有存在过。
（）
11、所得税在公平方面的调节作用优于商品税。
（）
12、我国当前的城镇基本养老保险制度，实行的是现收现付式的社会统筹和基金积累式的个人账户相结合的部分积累制。
（）
13、税目是课税对象的具体化，体现着征税的广度。
（）
14、税收的强制性是指税收的征收依据是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。
（）
15、转移性支出使政府将资金转移到领受者手中，对收入再分配产生直接影响。
（）
16、发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。
（）
17、达到起征点的，仅就超过起征点的部分征税。
（）
18、税率提高一定能增加税收。
（）
19．抽烟的公民是消费税的负税人。
（ ）
20.教育产品既具有私人产品又具有公共产品的性质。
（ ）
21、社会保险的资金来源完全来自于财政拨款。
（）
22、社会救济的享受对象应该是全体公民。
（）
23、我国消费税法中规定对啤酒每吨课征250元的消费税，这属于从价计征。
（）
24、私人保险市场具有逆向选择、道德风险等问题是社会保险产生的必要性之一。
（）
25、税收的强制性、无偿性和固定性是税收区别于其他财政收入的形式特征。
（）
26、纳税人不一定是负税人，主要看税负是否可以转嫁。
（）
三、单项选择题
1、政府通过社会保障进行的收入再分配的目的是（）
A、通过生产资料公有化、创造的利润归全民所有，解决贫富不均问题
B、政府通过税收筹集资金，并免费或部分免费地向公众提供产品或服务
C、通过强制性和自愿性相结合的方式，对收入进行再分配，保障社会每一位成员的基本生活水平
D、主要考察税收收入主要是从哪里来的，哪些人负担的多，哪些人负担的少
2.（）的实质是让高收入的人去保障低收入的人的生活。
A、强迫储蓄B、社会救济C、社会保险D、公共提供
3.（）的特征是“新人”承担了“老人”的养老金。
A、现收现付制B、完全基金制
C、代际积累制D、合并付费制
4.（）是以流通过程中的商品和劳务为课税对象的税收。
A、流转税B、财产税C、所得税D、契税
5.按照边际税率的变动情况，可将税率分为（）
A、名义税率和实际税率B、平均税率和边际税率
C、比例税率、定额税率和累进税率
D、比例税率、累进税率和累退税率
6.以课税对象的分类来考察税制结构，可以分为单一税制和（）
A、所得税制B、复合税制
C、间接税制D、多项税制
7.按照课税权主体的不同，税收可划分为（）
A、中央税和地方税B、买方税和卖方税
C、从价税和从量税D、本国税和外国税
8.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（）
A、增值税B、个人所得税C、消费税D、营业税
9.卖方通过提高所出售产品、服务或要素的价格，将一部分或全部税收负担转嫁给买方的活动，称之为（）。
A、税收资本化B、后转C、混转D、前转
10、在社会保险中占据核心位置的是（）。
A.社会养老保险B.社会失业保险
C.社会医疗保险D.工伤保险
11、转移性支出体现的是政府的非市场（）活动。
A.分配B.消费C.转让D.再分配
12、社会保险是一种（），政府的介入体现了家长主义的观念。
A.劣质品B.优值品C.吉芬物品D.以上都不对
13、按税收负担是否转嫁为标准，可分为（）。
A、中央税与地方税B、直接税与间接税
C、价内税与价外税D、实物税与货币税
14、下述有关从量税表述正确的是（）。
A、从量税以课税对象的价格为计税依据
B、从量税一般采用比例税率
C、从量税一般采用累进税率D、从量税一般采用定额税率
15、以全民性和普遍性的保障原则为核心，全体居民和公民不论其有无收入和是否就业，都可以享有国家制定的各项福利保障政策，体现出“高福利”特征的社会保障模式称为（）
A、福利型社会保障模式B、社会保险型模式
C、强制储蓄型模式D、国家型社会保障模式
16、按税收与价格的关系，税收可划分为（）
A、从价税和从量税B、直接税和间接税
C、价内税和价外税D、中央税和地方税
17、按单位课税对象直接规定一个固定税额而不采取百分比的税率形式是（）
A、比例税率B、全额累进税率
C、超额累进税率D、定额税率
18、当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留储备基金，这是（）
A、完全积累制B、完全消费制C、部分基金制D、现收现付制
19、一种税区别另一种税的主要标志是（）。
A纳税人B征税对象C课税依据D税率
20、在财政分配中，购买性支出实现，（）。
A要换回等价的商品和劳务B不换回等价的商品和劳务
C会直接增加社会成员的收入D会增加社会成员的福利
21、在税收的三大特征中，居于核心地位的是（）。
A无偿性B强制性C灵活性D固定性
22、政府在公民之间再分配购买力的支出成为（）。
A.福利支出B.购买性支出C.转移性支出D.分配支出
23、把税收与税率联系起来的曲线是（）
A、税收曲线B、洛伦兹曲线C、收益曲线D、拉弗曲线
24、我国现行的社会保险资金管理方式采用的是（）。
A、现收现付制B、完全积累制C、部分积累制D、权责发生制
25、社会救济属于（）。
A、购买性支出B、转移性支出C、积累性支出D、生产性支出
26、下述有关从价税表述正确的是（）。
A、从价税以课税对象的数量为计税依据B、比例税是从价税
C、定额税是从价税D、从价税与商品流转额无关
27、甲在2014年10月份的工资收入为6000元，按照我国现行个人所得税法规定，免征额为3500元，甲应纳税所得额为（）。
A、6000元B、3500元C、2500元D、9500元
28、下列对税收基本特征描述错误的是（）。
A、税收三个基本特征是统一的整体
B、无偿性是税收这种特殊分配手段本质的体现
C、强制性是实现税收无偿征收的强有力保证
D、固定性只是强制性而非无偿性的必然要求
29、税收的三个基本要素是（）。
A、负税人、税源和税率B、纳税人、课税对象和税率
C、纳税人、税目和税率D、扣缴义务人、税目和税率
30、税收制度的核心要素是（）。
A、纳税人B、负税人C、税率D、课税对象
31、税额增量与课税对象数额增量之比称为（）。
A、名义税率B、实际税率C、边际税率D、平均税率
32、纳税人与负税人为同一人，不发生税收转嫁关系的税种是（）。
A、直接税B、间接税C、从量税D、从价税
33、社会保障体系的第三层次是（），用以满足人们改善和提高生活质量的需要。
A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险
34、国防科研事业费属于（）安排的支出。
A、地方预算B、行政管理支出C、国防支出D、科技支出
35、政府部门用于失业救济、养老金等方面的支出属于（）。
A、购买性支出B、转移性支出C、行政管理支出D、资本性支出
36、养老保险资金筹集模式主要有完全基金制、部分基金制和（）。
A、现收现付制B、全额拨款制C、部分拨款制D、全额交费制
37、购买性支出不包括下列的（）。
A、国防支出B、公共教育支出C、公共卫生支出D、社会保障支出
CHAPTER9-11
二、判断题
1、所得税和消费税都属于直接税。
2、增值税是我国税收体系中的第一大税种。
3、《中华人民共和国企业所得税》的纳税人是中华人民共和国境内的企业。
4、加工和修理修配劳务属于营业税课征范围。
5、应纳消费税的纳税人同时也交纳增值税，计算增值税税基为消
费税的销售价格，消费税的税基同时也是增值税的税基。
6、在我国的个人所得税的计算中，所有课税对象均采适用超额累进税率。
7、国家通过征收遗产税、赠与税调节由于资源条件和地理条件而形成的级差收入；国家通过征收资源税调节个人财产分布。
8、相对于分类所得税，综合所得税更为公平合理。
9、依现行企业所得税政策规定，纳税人仅就其境内所得申报纳税。
10、税收管辖权通常包括居民管辖权和地域（来源地）管辖权两种基本形式。
11、小规模纳税人不享受税款抵扣。
12、资源税实行从量定额和从价定率两种征收方法。
13、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是居民企业。
14、纳税人所有的个人收入都应缴纳个人所得税。
15、在我国流转税体系中，增值税属于普遍调节，消费税属于特殊调节，两者重复征收。
三、单项选择题
1、下列税种中属于行为税的有（）。
A.遗产税B.消费税C.筵席税D.土地税
2、我国增值税的一般税率为（）。
A.17%B.13%C.6%D.4%
3、我国个人所得税采用分类所得税制，不同收入项目采用不同的税
率。
其中工资、薪金所得适用（）的七级超额累进税率。
A、5～35B、5～40%C、3～45%D、3～50%
4．在财产税体系中，遗产税属于（）。
A.一般财产税B.个别财产税C.特种财产税D.财产转移税
5．流转税是以商品生产、商品流通和劳务服务的流转额为征税对象的税收种类。
下列选项中，不属于流转税的有（）
A增值税B消费税C营业税D土地增值税
6、我国流转税的三大支柱税种是（）。
A、增值税、消费税、关税B、营业税、增值税、消费税
C、土地增值税、营业税、关税D、增值税、企业所得税、营业税
7、三种不同类型的增值税税基最大的是（）。
A、收入型增值税B、生产型增值税C、消费型增值税D、不确定
8、以确定增值税计税依据所涉及的非增值性项目范围大小为标准划分，我国目前是采用（）的增值税。
A、生产型B、消费型C、收入型D、累进型
9、从鼓励投资的角度而言，效果最好的增值税类型是（）
A、生产型增值税B、交换型增值税
C、收入型增值税D、消费型增值税
10、中国居民张某，2014年9月取得一笔劳务报酬8000元，张某应缴纳个人所得税的税额是（）
A、1280元B、1440元C、1600元D、2400元
11、我国现行个人所得税实行（）
A.分类所得税制B.综合所得税制
C.分类与综合相结合的所得税制D.个人自行纳税制度
12、可以有效避免重复征税弊端的流转税税种是（）
A增值税B营业税C企业所得税D城市维护建设税
13、消费型增值税的特点是（）
A.将当期购入的固定资产价款一次全部扣除
B.不允许扣除任何外购固定资产的价款
C.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
D.以上都不是
14、营业税的纳税人是在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的（）
A.企业B.单位和个人C.事业单位D.机关团体
15、现行营业税是按（）设计税目和税率的。
A.行业B.产品C.地区D.纳税人性质
16、允许将当期固定资产折旧从商品和劳务的销售额中予以扣除的增值税称为（）
A.生产型增值税B.流通性增值税
C.收入型增值税D.消费型增值税
17、目前我国税收制度中，最大的税类是（）
A.流转税类B.收益税类C.资源税类D.所得税类
18、在下列税种中属于对行为课税的税种是（）
A.增值税B.消费税C.证券交易税D.所得税
19、我国增值税的计税方法采用的是（）
A、税基列举法B、税基相减法C、税额相减法D、减法
20、个人所得税的课征范围与税收管辖权原则相关，我国个人所得税采取的税收管辖权是（）。
A、属地主义原则B、属人主义原则
C、收入来源地税收管辖权D、属地主义原则和属人主义原则相结合
21、我国消费税分别采用（）和（）的计征方法。
A、从量定率从价定额B、从量定额从价定额
C、从量定额从价定率D、从量定率从价定率
22、下列需要课征消费税的是（）
A、烟B、彩电C、空调器D、冰箱
23、我国现行企业所得税统一实行的比例税率为（）。
A、33%B、15%C、25%D、20%
24、消费税计税依据采取从价定率和从量定额两种计算方法，因此，下列项目中采用从量定额征税的是（ ）
A、啤酒 B、化妆品 C、高档手表 D、金银首饰
25、下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是。
A．在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人
B．在中国境内无住所且不居住的个人
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