农民资金互助合作社联合会财务管理办法.docx

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农民资金互助合作社联合会财务管理办法

农民资金互助合作社联合会财务管理办法

第一章总则

　　第一条为规范本会财务行为，加强财务管理，根据国家有关规定及会计准则，结合本会实际，制定本办法。

　　第二条本会财务管理的基本原则是：

执行国家有关法律、法规和财务制度，执行本会牢程及有关规定，接受会员代表大会和有关部门的监督检查。

　　第三条本会财务管理的主要任务是：

合理编制本会预算，如实反映本会财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；对本会经济活动进行财务控制和监督。

　　第四条本会建立财务管理制度，保证会计资料合法、其实、准确、完整。

　　第五条本会配备具有专业资格的会计人员，会计不得兼任出纳，会计人员必须进行会计核算。

实行会计监督，会计人员工作变动或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

第二章收入管理

　　第六条本会经费收入是指为开展业务及其活动依法取得的非偿还性资金。

　　第七条本会经费来源：

（一）会费，即由本会单位会员和个人会员缴纳的会费；

（二）捐赠，即接受国内外有关组织和个人捐款；

　　（三）资助，即接受业务主管单位和政府有关部门资助款项；

　　（四）有偿服务活动收入，是指符合国家有关政策规定．符合本会宗旨、任务和业务范围，为政府和会员所提供的服务性收入。

　　（五）其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入等。

第三章支出管理

　　第八条本会经费支出是指本会筹集来的资金有计划地分配和使用在开展业务及其活动上。

　　第九条本会经费必须用于本会章程规定的有关事项，经费开支主要用途：

（一）本会应召开的代表会、年会、理事会、会长办公会、学术会、报告会、研讨会等工作会议的支出；

（二）本会编印出版发行书刊、资料及信息费的支出；

　　（三）本会聘请专家授课、派员考察、交流活动的支出；

　　（四）本会因自身发展需要购买固定资产进行基本建设项目的支出；

　　（五）本会专职工作人员的工资、福利、社会保障费和办公费的支出；

　　（六）本会为开展某项业务活动所需投入的费用支出；

　　（七）本会举办服务性、公益性事业的支出；

　　（八）其它必需的支出。

　　第十条本会费用开支审批报销程序：

　　本会费用开支由理事长审批。

经费使用实行预算管理，凡需开支的项目须事先编制预算计划报会长办公会批准，由两名工作人员共同承办。

报销发票时，除承办人员外，还须有证明人签名。

第四章结余经费及资产管理

　　第十一条本会结余经费转至下一年度。

用于第九条规定的开支范围和事业发展，不得在会员中分配。

　　第十二条本会资产任可单位、个人不得私分和挪用。

　　第十三条本会资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，资产来源属国家拨款或社会捐赠资助的，必须接受审计机关的监督，并将有关情况以适当方式向社会公布。

第五章财务工作岗位职责

　　第十四条本会财务印章和法人代表印签由会计、出纳分别保管。

　　第十五条本会财务工作的基本要求是：

（一）认真贯彻国家有关财务管理制度；

（二）建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强财务管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

　　（三）厉行节约，合理使用资金；

　　（四）对有关部门检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；

　　第十六条本会会计人员的岗位职责是：

（一）按照国家会计制度的规定建立健全会计凭证、账簿，切实做好记账、算账、复核、报账工作，做到手续完备、数字准确、账目清楚；

（二）会计人员必须认真审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回、并要求更正、补充；

　　（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；

　　（四）会计人员应根据审核后记账凭证账簿，定期编制会计报表。

每年编制会计报表及经费收入情况报本会理事会。

接受理事会的监督和查询。

　　第十七条本会出纳人员的岗位职贵是：

（一）认真执行现金管理制度；

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵押现金；

　　（三）建立健全现金出纳账目，严格申核现金收付凭证；

　　（四）严格支票管理制度，完备支票使用手续，使用支票须经秘书长签章后方可生效；

　　（五）积极配合银行做好对账、报账工作；

　　（六）配合会计做好各种账务处理工作。

第六章附则

　　第十八条本会自行终止，必须按照有关法律规定，将资产用于《凤阳县农民资金互助合作社联合会章程》中所规定的事业。

　　第十九条本办法经凤阳县农民资金互助合作社联合会第一届会员代表大会通过之日起生效。

　　理事会主要职责

（一）组织召开会员大会并报告工作，执行会员大会决议。

（二）制订本会发展规划、年度业务经营计划、内部管理规章制度等，提交会员大会审议。

　　（三）制定本会年度财务预、决算等方案，提交会员大会审议。

　　（四）组织开展会员培训和各种经营活动。

　　（五）管理本会的资产和财务，保障本会的财产安全。

　　（六）接受、答复、处理监事会提出的有关质询和建议。

　　（七）根据会员大会决议，决定会员入会、退会、除名、奖励、处分等事项。

　　（八））根据会员大会决议，决定聘任或者解聘本会经理、财务会计人员和其他工作人员。

　　会长职权

（一）主持会员大会，召集并主持理事会会议。

（二）签署本会会员出资证明。

　　（三）签署聘任或者解聘本会经理、财务会计人员和其他工作人员聘书。

　　（四）组织实施会员大会和理事会决议，检查决议实施情况。

　　（五）代表本会或受其他会员书面委托签订合同等。

　　秘书长职权

（一）主持本会办事机构开展日常工作，组织实施年度工作计划。

（二）协调各农民资金互助合作社、有关涉农单位、农业产业化龙头企业开展合作和生产经营活动。

　　（三）办理会长委派或授权的事宜。

　　（四）处理其他日常事务。

　　监事会主要职责

（一）监督理事会对会员大会决议和本会章程的执行情况。

（二）负责本会财务审核监察工作。

　　（三）监督会长或者理事会会员和经理履行职责情况。

　　（四）向会员大会提出年度监察报告；

　　（五）向会长或者理事会提出工作质询和改进工作的建议。

　　（六）提议召开临时会员大会；

　　监事长职权

（一）召集、主持监事会会议。

（二）列席或派代表列席理事会会议。

　　（三）审定、签署监事会的报告和其他重要文件。

　　（四）检查监事会决议实施情况。

　　（五）负责在会员大会上报告有关工作。

　　（六）对本会年度经营情况进行审计，并签字负责。

　　信息与培训服务部职责

　　一、通过广播电视、网络、报刊杂志、市场等广泛搜集各种有价值的信息。

　　二、对搜集的信息进行分析和整理，并发布给各会员单位。

　　三、不定期的进行市场调研，向会员发布市场信息。

　　四、根据会员需求和理事会年度工作安排，组织开展对会员的经营管理和技术培训。

　　项目服务部职责

　　一、对各会员单位的生产经营活动实行项目管理。

　　二、帮助各会员单位向上争取项目。

　　三、帮助各会员单位选择并实施市场化项目。

　　四、组织会员统一购销所需的生产资料、农产品。

　　五、帮助会员组织实施订单农业。

　　六、帮助会员引进、推广新品种、新技术,进行技术交流。

　　金融服务部职责

　　一、对农民资金互助合作社的贷款申请进行考查、评估，并出据考查、评估报告。

　　二、向金融部门推荐合格和守信用的会员单位。

　　三、协调金融部门对各资金互助合作社发放贷款，并提供贷款担保。

　　四、协调金融部门对各资金互助合作社进行信用评定，组织各资金互助合作社对社员进行信用评定。

　　五、帮助各资金互助合作社之间调剂资金余缺。

　　管理与协调服务部职责

　　一、依据《中华人民共和国农民专业合作社法》，制定有关制度。

　　二、组织对各资金互助合作社进行财务检查，对其财务状况进行了监管。

　　三、对各合作社的贷款进行跟踪监管。

　　四、对各合作社实施的项目进行检查指导。

　　五、根据生产、市场信息和经营情况，协调会员单位之间的合作，充分利用资源，共同发展。

　　理事会工作制度

　　一、为保障理事会依法、独立、规范、有效地行使职权，根据《凤阳县农民资金互助合作社联合会章程》（以下简称《章程》）及有关法律法规的规定，结合本会实际情况，制定本工作制度。

　　二、理事会是本会经营决策的常设机构，对会员大会负责。

　　三、理事会会议每年至少应召开四次，会议通知和会议文件应于会议召开五日前以书面形式送达理事。

　　四、会议文件包括会议议题的相关背景材料和有助于理事了解本会业务进展的信息和数据。

当2名或2名以上理事认为资料不明确时，可联名以书面形式向理事会提出延期召开理事会会议或延期审议该事项，理事会应予以采纳。

　　五、理事会由理事长召集和主持。

会长根据本社的实际情况，以及《章程》的规定决定理事会的召集和变更。

　　六、有下列情形之一的，会长应召集临时理事会会议：

　　1．理事长认为必要时；

　　2．三分之一以上理事联名提议时；

　　3．监事会提议时；

　　七、会长因故不能履行职责，应指定副会长代为履行职责。

　　八、理事会召开临时理事会会议的通知方式为书面通知，通知时限为会议召开前三个工作日送达各参会理事。

　　九、理事会会议通知包括以下内容：

　　1．会议日期和地点；

　　2．会议期限；

　　3．事由及议题；

　　4．发出通知的日期。

　　十、理事会会议应当由三分之二以上的理事出席方可举行。

　　十一、理事会会议应当由理事本人出席，理事因故不能出席的，必须向会长请假。

　　十二、理事连续二次未能出席理事会议，也未履行请假手续，视为不能履行职责，理事会应当建议会员代表大会予以撤换。

　　十三、列席会议人员由会长决定，未经会长同意，其他人员不得列席理事会会议。

　　十四、会议对每个议题的审议，应由理事直接对该议案的会议文件发表意见。

涉及本会制定的财务决算方案以及需经理事会批准的规章、制度、方案等，由会长指定的文件起草部门负责人向理事会作情况介绍。

　　十五、理事会会议对审议的事项采取逐项表决的原则。

理事会对议案作出表决，须经参会理事过半数以上（不含半数）表决同意。

利润分配方案、重大贷款、重大投资、重大资产处置方案、聘任高级管理人员等重大事项，应当由三分之二以上参会理事同意。

并报会员大会通过。

　　十六、理事会决议表决方式为举手表决或记名投票表决。

每位理事亨有一票表决权。

议案一经表决，表决结果由会议工作人员现场点票，由会长或会议主持人当场宣布，并记录在案。

每项决议通过后，由投赞成票的理事在会议决议上签名。

投反对和弃权票的理事姓名和意见由记录人员记录在会议记录上。

　　十七、本会理事会的议案，一经形成决议，即由会长或决议所确定的执行人员负责组织对决议的执行和落实，并将执行结果向会长汇报。

　　十八、每次召开理事会，由会长责成有关人员就以往理事会决议执行情况向理事会报告，理事有权就以往理事会决议执行情况，向执行者提出质询。

　　十九、理事会会议应当有记录，出席会议的理事和记录人，应当在会议记录上签名。

出席会议的理事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出说明性记载。

理事会会记录作为本会档案永久保存。

　　二十、本议事规则自理事会批准通过之日起实行，并由理事会负责解释。

　　监事会工作制度

　　一、为建立凤阳县农民资金互助合作社联合会（以下简称本会）监督机制，明确监事会的监督职责，加强对本会发展和经营管理活动过程的监督，特制定本制度。

　　二、监事会工作对本会会员大会负责。

　　三、监事会履行监督职责采取下列方式：

　　1．召开监事会会议，形成会议决议；

　　2．听取有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报；

　　3．根据各监事的业务专长，对监事进行工作分工；

　　4．查阅财务会计报告、会计凭证、会计账簿等会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料；

　　5．核查本会的财务、资产状况，向会员了解情况、听取意见，必要时对本会理事会进行质询；

　　6．派代表列席理事会、办公会和有关业务会议。

　　四、监事会会议由监事长召集和主持，原则上每季度召开一次例会。

经监事长或三分之一监事提议可召开临时会议。

　　五、监事会的各项决议，必须符合国家的法律法规、金融政策和本会章程的有关规定，符合大多数会员的根本利益。

　　六、监事会在监督检查中发现本会经营行为有可能危及本会资产安全、造成本会资产流失或者侵害会员权益以及监事会认为应当立即报告的其他紧急情况，应当及时提交理事会讨论，或提议召开临时会员大会。

　　七、理事会内部各部门必须向监事会提供有关情况和资料，如实地向监事会报送财务会计报告，不得拒绝、隐匿、伪报，协助监事会履行监督检查职责。

监事会认为必要时，可以聘请会计师事务所对本会进行审计。

　　八、理事会应当对监事会履行职责的活动予以支持并提供必要的条件。

　　九、本制度自监事会通过之日起实施。

十、本制度由监事会负责解释。

二零一二年五月二日