《工程经济》复习重点 1.docx
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《工程经济》复习重点1
题型：
一、单项选择题30题30分
二、填空题10空10分
三、名词解释5题15分
四、判断改错5题15分
五、计算题3题30分（其中：
2道基本题，较容易；1道综合题）
计算题题型：
1、资金时间价值的应用
2、评价指标计算
3、方案比较指标（PC、AC）
4、折旧
5、建设期利息（借款额在年初发生、借款额在各年均衡发生）
6、盈亏平衡分析
教材：
《实用技术经济学教程》
复习重点
第一章绪论
第一节
1、技术经济学是一门自然科学与社会科学、技术学学与经济科学相互交叉渗透而形成的新兴边缘性学科，是一门研究技术和经济辩证统一关系及其发展变化规律的学科。
P1（名词解释）
2、我国的技术经济学与西方国家的技术经济分析、工程经济学以及前苏联的技术经济论证有着借鉴、传承和创新的关系。
P1
第二节
一、技术与经济的关系
1、“技术”这个词最早的定义是由18世纪法国启蒙思想家、唯物主义者狄德罗给出的。
P3
2、“经济”一词在古汉语中是“经世济民”，即“治理国家、拯救庶民”的意思。
P3
3、现在所使用的“经济”一词大致有以下几个不同的意思：
（1）在马克思主义理论中,它是指生产关系的总和或社会经济制度，是社会上层建筑赖以建立的基础，如经济基础。
（2）在一般情况下，它是指物质资料的生产、交换、分配和消费等方面的活动，如国民经济、工业经济、农业经济、家庭经济、中国经济、美国经济等。
（3）在日常生活中，它指的是节约、节省，如经济实惠、经济小吃等。
P3—4（选择、分辨）
4、技术经济学研究范围内的“经济”主要是指节约、节省的意思。
P4
5、技术和经济是人类社会物质文明和精神文明建设所不可缺少的两个方面，她们之间的关系是一种辩证关系。
一方面，技术与经济相互依存、相互促进，技术进步大大的促进了经济的发展，经济上的需要又是技术的起因；另一方面，技术与经济相互制约、相互矛盾，经济条件的限制制约了先进技术的推广和应用，技术的使用也会在某种程度上给经济乃至社会带来危害。
这两者中经济是矛盾的主要方面，经济既是技术进步的起因，又是技术应用的归宿，因此要从经济的角度研究各种技术。
只有那些对经济和社会有促进作用的技术才应大力推广和应用，相反就应该加以限制和阻止。
P4（理解）
二、技术经济问题的普遍性
1、所谓技术经济问题就是从具体的技术问题抽象出来的满足经济上最节约的原则，从而达到技术上先进与经济上合理相统一的问题。
P4（名词解释）
三、技术经济学的定义
1、至于技术经济学具体的研究对象则存在着不同的说法：
（1）效果论。
（2）关系论。
（3）因素论。
（4）增长论。
（5）创新论。
（6）系统论。
P4—5（分辨、选择）
2、经济效果就是对人们为达到某一目的而进行的实践活动所作的关于劳动占用或劳动消耗的节约程度的评价。
P5（名词解释）
3、经济效果=有效劳动成果÷劳动消耗量
经济效果=有效劳动成果－劳动消耗量
P6
四、技术经济学的特点
1、技术经济学的特点：
P6—7（分辨、选择）
（1）渗透性与交叉性
（2）系统性与综合性
（3）定量性与动态性
（4）实用性与选优性
（5）预测性与风险性。
第三节
一、研究范围
1、从纵向划分包括：
P8（分辨、选择、理解）
（1）宏观技术经济问题
（2）中观技术经济问题
（3）微观技术经济问题。
第四节
1、新型工程师与企业家既懂技术又懂经济，既能搞生产技术、科研设计，又能科学的做出方案对比与正确决策。
P11
第二章基本概念和基本原理
第一节
一、固定资产与折旧
1、固定资产的条件。
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。
P12
2、固定资产的计价方法：
P12（名词解释）
（1）按原始价值计算。
指在建造、购置固定资产时实际支付的费用以及使固定资产达到预期使用状态前发生的费用，原始价值也称原值。
（2）按重估值计算。
指在新的再生产条件下，重新建造、购置固定资产的全部支出。
（3）按折旧价值计算。
指固定资产原值减去已提折旧后的余额，折余价值又称净值。
3、固定资产在其使用过程中，会发生两种类型的磨损，即有形磨损与无形磨损。
P12
4、为了保持固定资产使用的经济性，必须对其磨损进行合理的价值补偿，这就是折旧。
P12（名词解释）
5、折旧的计算方法：
年限平均法、双倍余额递减法、年数总和法、工作量法。
（各种方法要求会计算，工作量法无大题）P13—15
6、年限平均法中的字母“L”代表固定资产预计净残值，指固定资产在折旧终了年限（扣除了清理费后）的净残值；“f”代表预计净残值率，指预计净残值占固定资产原值的百分率。
P13（名词解释）
二、流动资金
1、流动资金＝流动资产－流动负债
流动资产＝现金＋存货＋应收账款＋预付账款
流动负债＝应付账款＋预收账款
流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金
P15—16（会选择、填空）
2、流动资产是指在生产经营活动中可以在1年内或者超过1年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，其存在形态随生产经营活动发生变化。
P16（名词解释）
3、流动负债是指偿还期在1年以内或者超过1年的一个营业周期内，需要用流动资产来偿还的各种债务。
P16（名词解释）
三、成本和费用
1、总成本费用由生产成本和期间费用两大部分组成。
总成本费用是指在一定时期内（一般为1年）为生产和销售产品或提供服务而发生的全部费用。
P16（名词解释）
2、期间费用包括管理费用、财务费用、营业费用。
其中为了简便起见，将管理费用归类为管理人员工资及福利费、折旧费、修理费、摊销费、其他管理费用。
当技术转让和开发费、土地使用税数额较大时，也可将技术转让和开发费、土地使用税单列在其他管理费用外。
P17
3、单位产品成本费用是生产和销售单位产品（或提供服务）发生的成本费用。
P18（名词解释）
4、经营成本是技术经济学中特有的成本，它是总成本费用扣除折旧费、无形资产及其他资产摊销费和利息支出以后的全部费用。
P18（名词解释）
5、固定成本是指在总成本费用中，在一定生产规模限度内，费用与产量变化无关的部分。
（名词解释）如：
工资及福利费、制造费用、管理费用、财务费用、营业费用等。
（分辨、选择）P18
可变成本是指在总成本费用中，费用随产量变化而变化的部分。
（名词解释）它可分为两种情况：
一种是随产量变化而呈线性变化的费用，称为比例费用，如原材料费、燃料费。
另一种是随产量变化而呈非线性变化的费用，称为半比例费用。
如某些动力费、运输费、计时工资的加班费等。
（分辨、选择）P19
五、税金
1、与技术经济评价有关的税种如下：
三种（选择）P19—24
（1）进入产品成本和费用的税种：
房产税、车船使用税、土地使用税、印花税。
（选择）
（2）与营业收入有关的税种：
增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、资源税、土地增值税。
（选择）
1）增值税（会计算、理解含义）P20
（不含税）销售额＝含税销售额/（1+增值税税率）
增值税税率分为13%和17%两个档次。
一般纳税人购进免税农业产品准予抵扣的进项税额，等于买价乘以13%。
小规模纳税人：
应纳税额＝销售额×3%（注：
不得抵扣进项税额）
2）消费税（会计算、理解含义）
凡在中国境内生产、委托加工和进口所规定的消费品的单位和个人都是纳税人。
P21
被征收消费税的产品类别：
如烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰、鞭炮等。
P21
应纳税额的两种计算方法：
①从价定率法：
应纳税额＝销售额×税率＝（含消费税价格×销售量）×税率；②从量定额法：
应纳税额＝销售额×单位税额P21
3）城市维护建设税税率分为三个档次：
市区为7%；县、镇为5%；市区、县、镇以外为1%。
P22
4）资源税：
凡在中国境内开采矿产品或生产盐的单位和个人都是纳税人。
P22
（3）与利润有关的税种。
企业所得税税率为25%。
P24
六、利润（区别计算）
1、营业利润＝营业收入－总成本费用－营业税金及附加和增值税
利润总额＝营业利润＋营业外净收入P24
第二节
1、技术方案的可比原理表现在以下四个方面：
（分辨、选择）P25—26
1）满足需要的可比性：
使用功能的可比性、数量的可比性、质量的可比性、品种的可比性。
2）消耗费用的可比性
3）价格的可比性
4）时间的可比性
第三节
1、技术经济评价的原则：
P27—28（分辨、选择）
1）满足国民经济发展和人们生活的需要
2）从国情出发，讲究实际效果
3）遵循可比原理，客观公正的评价
4）正确处理几个关系（分辨、选择、应用）：
经济效果和综合效果的关系，微观经济效果和宏观经济效果的关系，当前经济效果和长远经济效果的关系，直接经济效果与间接经济效果的关系。
第三章
第一节
一、资金的时间价值概念
1、资金由于储蓄或进行项目投资而随时间产生的利息或利润的增值称为资金的时间价值。
P31（名词解释）
2、资金的时间价值来源于劳动者新创造的价值。
P31
3、资金的时间价值和由通货膨胀引起的货币贬值不同。
（理解）通货膨胀是一种特定时期的经济现象,是国家未来弥补财政赤字而大量发行纸币,纸币的发行量超过商品流通中的实际需要量所引起货币贬值的现象。
而资金的时间价值是一个普遍的现象，只要商品生产存在，资金就具有时间价值。
P31—32
4、银行的利率、利息不完全是资金的时间价值概念。
（理解）通常利率除包含了时间价值外,还有通货膨胀以及风险价值两个因素。
在不考虑通货膨胀的影响以及不存在任何风险的情况下，利率就可以表示为资金的时间价值。
例如国内购买的国家公债，可以看作是在无任何风险，同时又不考虑通货膨胀的情况下所设定的，故也可以以公债利率表示资金的时间价值。
P32
第二节
一、现金流量与现金流量图
1、现金流量是指某一系统（如某投资项目或方案）在某一定时期内，向该系统流入或由该系统流出的货币（或现金）。
（名词解释）
二、本金与年金
1、本金是指用于投资或借贷的资金，它是计算投资收益或借贷款利息的基础。
本金通常用P表示。
P35（名词解释）
2、年金是指分期连续等额支付的资金，例如每年支付等额的房屋租金、每月得到等额的工资收入、每年用于等额的修理费用等等。
年金用A表示。
P35（名词解释）
三、现值与终值
1、现值：
把将来某时点的资金换算成与现在时点（或较早时点）等值的资金，这一换算过程叫做“折现”，而经换算后的等值的资金价值叫“现值”。
现值用P表示。
P35（名词解释）
2、终值：
是指将某时点的资金换算成未来时点的等值的资金价值，这一换算过程叫做“终值计算”。
终值也可以称为将来值或本例和，它与现值互逆。
终值用F表示。
P35（名词解释）
四、时值与等值
1、资金的时值是指资金在流通过程中，处在某一时刻的金额值。
P35（名词解释）
2、资金等值是指处在不同时点上的两笔资金，虽然其绝对值不等，但是从资金的时间价值上看其价值是相等的，这时就称这两笔资金为等值的资金。
P35（名词解释）
3、影响资金等值计算的要素有三个：
资金金额；资金的时点；计算的利率。
P35
五、利息与利率P36（名词解释）
1、利息（计算）
2、计息周期与付息周期：
用来表示计算利息的时间单位称为计息周期。
P36（名词解释）
以计息周期及相应利率计算该期应付利息。
P37（名词解释）
3、单利与复利（名词解释，计算）P37
4、名义利率与有效利率（计算，名词解释）P37—39
第三节
一、复利终值公式（公式的名字对应，理解公式含义，清楚时点所在位置；计算；应用）P40
二、复利现值公式（公式的名字对应，理解公式含义，清楚时点所在位置；计算；应用）P40
三、年金终值公式（公式的名字对应，理解公式含义，清楚时点所在位置；计算；应用）P41
四、偿债基金公式（公式的名字对应，理解公式含义，清楚时点所在位置；计算；应用）P42
五、年金现值公式（公式的名字对应，理解公式含义，清楚时点所在位置；计算；应用）P43
六、资金回收公式（公式的名字对应，理解公式含义，清楚时点所在位置；计算；应用）P43
第四节
一、资金的动态平衡式
1、在某一基准时点处，所有的资金流入之和与所有的资金流出之和动态相等，这一换算过程的表达式称为在这一时点处的资金动态平衡式。
P52（名词解释，会列式）
2、掌握教材上相应的例题。
二、分期付款和保险计算
1、掌握教材上相应的例题。
三、本金翻番估算法
1、掌握什么是“72法则”。
2、掌握教材上相应的例题。
第四章
第一节
1、市场分析研究人员的要求与组成：
7点（选择）P62—63
第三节
1、定性预测方法包括：
（1）类推预测法。
（2）专家会议法。
包括：
头脑风暴法，交锋式会议法，混合式会议法。
（3）德尔菲法。
（选择、分辨）P66—67
专家会议法是一种通过会议讨论形式，依靠专家们集体的指挥和经验，对产品的市场发展前景进行分析预测，然后在专家判断的基础上，综合专家意见，得出市场预测结论。
（名词解释）
2、定量预测法包括：
（1）因果分析法。
所谓相关系数是用来度量变量之间线性相关程度高低的一个统计量P70。
收入弹性就是商品价格保持不变时，该商品购买量变化率与消费者收入的变化率之比P75。
（2）时间序列分析法P78。
包括简单移动平均法和指数平滑法。
（掌握两种方法的概念、分类、特点）
第五章
第一节
二、建设规模
1、建设规模一般亦称生产规模,是指项目可行性研究报告中设定的正常生产运营年份可能达到的生产（或服务）能力。
P88（名词解释）
2、在项目可行性研究与评估中，对项目产品进行市场调查和预测的目的，主要是为确定项目建设规模提供决策信息。
P88
3、建设规模优化标准的等级有：
起始经济规模（例如，小氮肥厂年产低于1万t就要亏损。
）、合理经济规模、最优经济规模。
P90（概念、应用）
第二节
1、技术先进性是选择技术的前提，技术的适用性是采用技术的基础条件，技术的经济合理性是选择技术的目标和依据，技术的安全可靠性是采用技术的基本要求。
P94（填空题）
2、物料横算的理论基础是质量守恒定律。
P96（判、填、选）
3、公用工程计算是将生产过程中所需的水、蒸汽、电功率、冷冻、加热剂、冷却剂、压缩空气、氮气和真空等的用量，通过物料横算和能量横算的方法计算出来。
P96
第三节
1、一般地，选择原料路线时应从以下几方面进行考虑：
（1）可靠性：
包括来源可靠、技术可靠；
（2）经济性；（3）综合利用性；（4）减少和防止环境污染。
P97（分辨、选择、应用）
第四节
1、影响项目选址的区域因素P99（理解）
2、项目选址的原则P100
3、项目选址的要求P101
4、场址比选P102
第五节
1、建设项目的配套工程系公用工程、辅助工程和厂外配套工程等。
P106
第六章
第一节
一、投资的概念
1、无形资产，它是指不具有实物形态而能为企业提供某种权利或特权的各种资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。
P111（名词解释）
2、其他资产，它是指企业在筹建期间发生的生产准备费、办公及生活家具购置费等开办费性质的费用。
P111（名词解释）
3、流动资产投资形成了项目的流动资产，其物质形态随生产经营过程不断的发生变化。
P111
二、投资的一般构成
1、建设项目的总投资由建设投资、建设期利息和流动资金三部分组成。
P111
建设投资是指在项目筹建与建设期间所花费的全部建设费用。
（名词解释、组成）
建设期利息是指债务资金（借款和债券）在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括筹集债务资金的手续费、承诺费、管理费等其他融资费用。
（名词解释）
流动资金是指项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金。
（名词解释）
2、图6-1（掌握各费用组成）P112
3、铺地流动资金占全部流动资金的30%。
P112
三、建设投资费用项目主要内容
1、土地使用权出让（转让）金指建设项目通过土地使用权出让（转让）方式，取得有限期的土地使用权，依照《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》规定，向国家支付的土地使用费。
P114（名词解释）
2、基本预备费是指在项目实施中可能发生，但在项目可行性研究阶段难以预见的，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。
（名词解释）
基本预备费的组成：
包括3类。
P116—117（选择）
3、涨价预备费指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起投资增加而需要事先预留的费用，也称价格变动不可预见费、价差预备费。
（名词解释）包括：
工费、设备、材料、施工机械价差、费率、利率、汇率等调整。
P117（选择）
五、投资估算阶段的划分
1、按投资估算的时间和估算精度划分，可以分为以下几个阶段：
（1）投资机会研究阶段的投资估算。
其估算误差率在30%左右。
（2）初步可行性研究（项目建议书）阶段的投资估算。
其估算误差率在20%左右。
（3）可行性研究阶段的投资估算。
其估算误差率在10%左右。
P117
第二节
二、建设投资分类估算法
1、建设投资分类估算法，具体估算内容包括工程费用、工程建设其他费用和预备费的估算。
P121
2、建筑工程费包含的内容、估算方法。
P122
3、设备购置费（计算）
（1）国内设备购置费由设备原价和设备运杂费构成。
P123
（2）进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费及国内运杂费组成。
P123
（3）离岸价FOB和到岸价CIF的含义，以及“已知FOB，求CIF”或“已知CIF，求FOB”的计算。
P123—124
（4）进口从属费用包括国外运费、国外运输保险费、进口关税、进口环节增值税、进口环节消费税、外贸手续费和银行财务费等。
P124
（5）工器具及生产家具购置费一般一国内设备原价和进口设备离岸价为计算基数。
P125
（6）涨价预备费。
P127（计算）
第三节（计算题）P129—130
1、借款额在建设期各年年初发生
各年利息＝（年初借款本息累计＋本年借款额）×年利率（参考例题6—8）
2、借款额在各年均衡发生
各年利息＝（年初借款本息累计＋本年借款额÷2）×年利率（参考例题6—9）
第四节
1、流动资金估算可以采用两种方法：
一种是扩大指标估算法，在项目建议书和项目初步可行性研究阶段可以采用；另一种是分项详细估算法，适用于项目可行性研究报告的编制。
P131
2、分项详细估算法中，流动资金＝流动资产－流动负债
流动资产＝应收账款＋预付账款＋存货＋现金
流动负债＝应付账款＋预收账款
流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金P131
3、应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务在尚未收回资金的情况下，需要由企业支付的维持生产运营的资金。
P132（名词解释）
4、在流动资金估算时，应注意以下问题：
三点。
P133（理解）
5、其他费用由其他制造费用、其他管理费用和其他销售费用三部分组成，是指从制造费用、管理费用和营业费用中分别去除工资及福利、修理费、折旧费、摊销费等以后的其余部分。
P138（名词解释）
6、年其他管理费用＝年工资及福利费总额×百分比率
年其他制造费用＝固定资产原值（扣除建设期利息）×百分比率
年其他营业费用＝年营业收入×百分比率
P138（掌握计算的基数）
7、无形资产摊销采用年限平均法，不计残值。
其他资产摊销采用年限平均法，不计残值。
P139
8、在项目的财务评价中，财务费用的估算一般只考虑利息支出，包括长期借款利息、流动资金借款利息以及短期借款利息。
P139
9、流动资金借款利息与短期借款利息的区别：
主要是短期借款利息计算一般采用1年期利率。
P140
第七章
第一节
1、按照形成项目的融资信用体系划分，项目的融资主体分为新设法人与既有法人。
了解什么是新设法人融资和既有法人融资。
P143
2、风险分担
东道国政府被认为最适合承担项目的政治风险而不愿承担项目的商业风险，而境外投资者却正好相反，她们有能力承担商业风险而对政治风险望而却步。
所以，项目的股权投资人承担股权投资的风险，项目的工程承包方承担工程施工质量及完工期限的责任和风险等等。
P146
第三节
1、债务资金的资金来源（理解）
（1）商业银行贷款。
（2）政策性银行贷款：
我国的政策性银行有中国进出口银行和中国农业发展银行。
（3）出口信贷。
（4）外国政府贷款（其贷款条件）。
（5）国际金融机构（包括：
世界银行、亚洲开发银行等全球性或地区性金融机构，国际金融机构的贷款一般有一定的优惠）。
（6）银团贷款：
融资金额巨大。
（7）股东借款。
（8）企业债券（概念）。
（9）可转换债（概念）。
（10）融资租赁（概念）。
P153—156
2、债务融资信用保证方式包括：
（1）财产抵押
抵押是指债务人或者第三人不转移对抵押物的占有，将该抵押物财产作为债权的担保。
（名词解释）
可以抵押的财产有土地使用权、房屋和其他地上定着物、机器、交通运输工具和其他财产。
P156
财产抵押所担保的债权不得超出抵押物的价值。
贷款银行在接受抵押时需要设定一定的抵押率即抵押贷款的本金与抵押物价值之间的比值。
P157
（2）动产或权利质押
（3）第三方保证
由借款人与贷款人之外的第三方以其信用对借款人的还款提供保证，称为第三方保证。
P157（名词解释）
（4）借款人承诺
（5）控股股东承诺
（6）安慰函及支持函
（7）政府支持函
（8）项目合同保证
（9）保险P156—158
第八章
本章复习重点：
一、各指标的含义、概念。
（记）
二、各指标的计算
三、指标间的关系（选择、判断）
四、如何应用指标判断。
五、细节（见下文）
第一节
1、财务评价是从项目的财务角度进行评价分析。
P175
2、财务评价的基本步骤：
三个基本步骤。
P177—178（分析）
3、基本报表6——资产负债表（见附表12—8），负债及所有者权益（熟悉）P184
4、各指标（含义、概念、计算，计算可参照书上相应例题）：
（1）投资回收期（Pt）P186★
（2）财务净现值（FNPV）P190★
（3）财务内部收益率（FIRR）P190★
（4）利息备付率P193
（5）偿债备付率P193
（6）约定期限下不同还款方式的还本付息计算：
★
1）等额偿还本金和利息，例题8—4；
2）等额还本、利息照付，例题8—5。
P194—195
（7）借款偿还期（Pd）P195★
（8）资产负债率P196
（9）流动比率P196
（10）速动比率P196
（11）差额投资回收期（Pa）P202
（12）差额投资内部收益率（ΔIRR）（量大，可放到最后做）P205
（13）总费用现值（PC）P206★
（14）等额年费用（AC）P208★
第九章（概念题）
第一节
1、国民经济评价（又称经济分析）是项目经济评价的重要组成部分。
它是按照资源合理配置的原则，采用影子价格、影子汇率和社会折现率等国民经济经济评价参数，从国家整体角度考察和确定项目的效益和费用，分析计算项目对国民经济带来的净贡献，以评价项目经济上的合理性。
P216
2、国民经济评价与财务评价的相同点与区别。
P217—218
3、国民经济评价结论与财务评价结论的关系：
（1）财务评价和国民经济评价均可行的项目，应予通过。
（2）财务评价和国民经济评价均不可行的项目，应予否定。
（3）财务评价不可行，国民经济评价可行的项目，应予通过。
（4）财务评价可行，国民经济评价不可行的项目，应予否定，或者重新考虑方案，进行“再设计”。
P218—219
第二节
1、项目国民经济评价采用“有无对比”方法。
P219
2、直接效益和直接费用P219（分辨）
3、间接效益和间接费用P220（名词解释，辨别）
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