《采购管理》教案3.docx

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《采购管理》教案3

徐州建筑职业技术学院授课教案

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第节

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授课形式

授课章节

教学目的

教学重点

难点

内容更新

作业

课后体会

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主要内容

教学设计

第四章采购计划和预算编制

§4-1采购调查

——为更好地制定采购计划而进行的信息收集、分析工作，是采购活动的第一步。

一、价值分析

1、价值分析的定义

——就是在分析各种零部件或物料的功能的基础上，寻求一种既能满足其功能要求而成本又较低的替代品。

企业可以根据所需采购物料各方面的详细信息在替代品之间做出明智的选择，从而更有效地利用采购资金。

价值分析是削减采购成本的有效方法。

简洁地叙述即：

是将所购物料所体现的功能与其成本相比较，力求寻找到成本更低的替代品，从而获得最大的产出投入比。

（性价比）

2、价值分析的内容和标准

（1）价值分析的内容

1）投资回收：

通过分析确定为企业创造最大利润的项目；

2）租借或采购：

通过各种方式收集分析各种替代品的优缺点，以便制定最佳决策；

3）自制或外购：

反复进行各种方案的比较，以便进行最优选择；

4）包装方式：

确定以最低成本满足要求的包装方法；

5）产品规格：

经分析比较确保满足需要功能的物料规格，避免无用功能的产品；

6）标准化：

通过考察，考虑用通用物料，即标准化产品满足多种要求的可能性；

7）替代品：

寻找技术经济效果最好的替代物料。

8）现有供货商：

考虑专业供应商能够增加的效益。

（2）价值分析的方法（P52表4-1）

——就是一种无须降低产品质量而削减产品成本的方法。

方法的要点：

1）价值分析代价：

要付出时间、精力和辛苦；

2）价值分析对象：

选择成本较高或者大宗物料作为分析对象；

3）搞清价值分析对象即物料的功能：

为什么使用它，如何使用它？

4）提出问题：

（表4-1）

5）物料现状：

从哪里得到，如果选择，怎样改进？

6）能否达到期望的利益？

7）结论：

彻底的调查可以减少因盲目决策所造成的浪费。

二、物料调查

——是围绕所需采购物料运用各种方式所进行的探访、了解、研究等过程，为采购决策部门提供详尽而正确的信息。

1、物料调查的重点

（1）大宗采购的有代表性的物料；

（2）严重供应短缺的小笔采购物料；

（3）主要原材料和一些产成品（如发动机、半导体设备）

2、物料调查的主要内容

（1）企业作为采购方现在及未来的状况；

（2）生产过程的替代性；

（3）该物料的用途

（4）需求；

（5）供应情况

（6）价格

（7）削减成本或确保供应的战略

表4-2物料调查指导

三、供应商调查

1、初步供应商调查

（1）调查的目的

了解供应商一般情况的目的：

1）为选择最佳供应商做准备；

2）为了解掌握整个资源市场的情况。

（2）调查的特点

1）调查内容浅显，只了解简单的基本的情况；

2）调查面广，对资源市场中所有单个供应商作普遍调查了解，掌握资源市场的基本状况。

（3）调查的方法

1）采用访问调查法

2）建立供应商卡片

3）计算机输入法

（4）供应商分析的主要内容

1）产品的品种、规格、质量水平和价格水平是否符合企业需要；

2）企业的实力、规模、产品生产能力、技术水平、管理水平、信用度等；

3）是否竞争性产品或垄断性产品；若竞争性产品则调查供应商的竞争态势，产品销售情况，市场份额和价格水平情况；

4）供应商相对于本企业的地理交通情况，运输方式、时间、费用、成本等情况分析。

2、深入供应商调查

1）深入调查的主要内容

1深入生产线、各个生产工艺、质量检验环节及管理部门，考察现有的设备工艺、生产技术、管理技术等；

2根据所采购产品的生产要求，进行资源重组并进行样品试制。

2）深入调查的对象

1准备发展成紧密关系的供应商；

2寻找关键零部件产品的供应商。

§4-2采购计划

一、编制采购计划的目的和内容

1、编制采购计划的目的

（1）预估材料需用数量与时间，防止供应中断而影响产销活动；

（2）避免材料储存过多，积压资金及占用空间；

（3）配合公司销售计划与资金调度；

（4）使采购部门事先准备，选择有利时机购入材料；

（5）确立材料耗用标准，以便管制材料采购数量及成本。

2、采购计划的内容

（1）认证是采购环境的考察、论证和采购物料项目的认定过程，是采购计划的准备阶段；

（2）定单计划是采购计划的实施阶段，定单制定要充分考虑市场需求和企业自身的生产需求进行；

（3）认证计划和订单计划二者必须要做到综合平衡，以便保证采购物料能及时供应，同时降低库存及成本、减少应急单、降低采购风险。

二、认证计划的编制

——主要包括准备认证计划、评估认证需求、计算认证容量、制定认证计划五个方面。

1、准备认证计划

（1）熟悉认证的物质项目：

项目内容、相关知识、供应状况等；

（2）接受开发批量需求

1）熟知企业的生产开发需求计划

2）开发批量需求渠道

1在原有采购环境中寻找批量物料需求；

2寻找新的批量物料需求供应商。

（3）接受余量需求

余量需求——即采购环境容量减去采购需求容量之后剩余的需求量。

1）企业规模的扩大，旧的采购环境已不适应和不满足需求量的变化；

2）采购环境下降趋势使容量逐渐缩小，因而无法满足采购需求。

（4）准备认证环境资料

1）认证容量和订单容量是两个不同概念，订单容量的技术支持难度比起认证容量的技术支持难度要小得多；

2）认证环境资料与订单环境资料尽量做到综合平衡，准备认证环境资料时要注意区分。

在这里，需要明确几个基本概念：

1）认证容量：

是采购方或供应方单方面确定的基础采购（或供应）数量；

2）订单容量：

是经过双方认真研究、实验、洽谈之后共同确认的最后采购

（或供应）数量。

（5）制定认证计划说明书

——就是准备好认证计划所需要的书面材料。

（图4-1）

2、评估认证需求

（1）分析开发批量需求

1）开发批量需求的样式：

1按照需求环节：

研发物料开发认证需求；生产批量物料认证需求；

2按照采购环境：

环境内物料需求和环境外物料需求；

3按照供应情况：

直接供应物料需求和需要定做物料需求；

4按照国界划分：

国内供应物料需求和国外供应物料需求。

2）认证计划人员的素质：

需要兼备计划知识、认证知识、开发知识等，具有战略高度分析问题的能力。

3）认证计划人员的任务：

对开发物料需求要做到详细的分析，不仅需要分析量上的需求，而且要掌握物料的技术特性等信息。

（2）分析余量需求

1）余量需求产生原因

1市场销售需求的扩大

2采购环境订单容量的萎缩

2）余量需求解决方法

1对于市场需求原因造成的，可以通过市场及生产需求计划得到各种物料的需求量和时间；

2对于应供应商造成的，可以通过分析现实采购环境的总体订单容量与原订单容量之间的差别得到；

3两种情况的余量相加即可得到总的需求容量。

（3）确定认证需求

——认证需求是指通过认证手段，获得具有一定订单容量的采购环境，可以根据开发批量需求及余量的分析结果来确定。

3、计算认证容量

（1）分析项目认证容量

1）不同的项目认证过程和周期的复杂性

2）分析项目认证的艰巨性

（2）计算总体认证容量

1）订单容量和认证容量不完全等同，供应商需提供一定的资源用于认证操作；

2）计算采购环境的总体认证容量的方法：

是将所有供应商的认证容量叠加，并乘以适当系数。

（3）计算承接认证量

——承接认证量是当前供应商正在履行认证的合同量。

由于计算认证容量是一个耗时费力的复杂过程，所以一般计算要求是某一时间段的承接认证量，最简捷的处理方式是借助电子信息系统，模拟显示供应商已承接认证量，以供认证计划决策使用。

（4）确定剩余认证容量

——剩余认证容量是某一物料所有供应商群体的剩余认证容量的总和。

被称为该物料的认证容量。

1）计算公式：

物料认证容量＝物料供应商群体总体认证容量－承接认证量

2）认证容量是近似值，仅作为参考，但可以指导认证过程的操作；

3）采购环境中的认证容量不仅是采购环境的指标，也是企业不断创新发展的动力源。

4、制定认证计划

（1）对比需求与容量

1）当认证需求小于认证容量，则不必进行综合平衡，直接按照认证需求制定认证计划；

2）当认证需求大大超出供应商容量，则需要进行综合平衡，对于剩余认证需求需要制定采购环境之外的认证计划。

（2）综合平衡——就是指从全局出发，综合考虑生产、认证容量、物料生命周期等要素，判断认证需求的可行性，通过调节认证计划来尽可能地满足认证需求，并计算认证容量不能满足的剩余认证需求，这部分剩余认证需求到企业采购环境之外的社会供应群体中寻找容量。

（3）确定余量认证计划

——对采购环境不能满足的剩余认证需求，应提交采购认证人员分析并提出对策，一起确认采购环境外的供应商认证计划。

采购环境外的社会供应群体如没有与企业签订合同，要有经验丰富的认证计划人员和认证人员联合操作，以保证剩余认证计划的落实。

（4）制定认证计划

——制定认证计划是衔接认证计划和订单计划的桥梁，只有制定好认证计划，才能根据该认证计划做好订单计划。

认证物料数量及开始认证时间的确定方法：

认证物料数量＝开发样件需求数量＋检验测试需求数量＋样品数量＋机动数量

开始认证时间＝要求认证结束时间－认证周期－缓冲时间

三、订单计划的制定

1、准备订单计划

（1）了解市场需求

——市场需求是启动生产供应程序流动牵引项，要想制定比较准确度订单计划，首先必须熟知市场需求或市场销售，市场需求的进一步分解便得到生产需求计划。

1）年度销售计划根据在上一年的年末制定，并报送相关部门；

2）根据年度计划制定季度、月度市场销售需求计划。

（2）了解生产需求

——对采购来说即可以称为生产物料需求，生产物料需求计划是订单计划的主要来源。

主要步骤：

1）决定毛需求；

2）决定净需求

3）对订单下达日期及订单数量进行计划

（3）准备订单背景资料

——是在订单物料的认证完成之后形成的，准备订单计划中的一项重要内容。

1）订单物料的供应商消息；

2）订单比例信息；

3）最小包装信息

4）订单周期——是指从下单到交货的时间间隔。

（4）制定订单计划说明书

——即准备好订单计划所需要对资料。

1）订单计划说明书：

物料名称、需求数量、到货日期等；

2）附件：

市场需求计划、生产需求计划、订单环境资料。

2、评估订单需求

（1）作用：

是采购计划中一个重要环节，为计算订单容量提供参考依据，以便制定出好的订单计划；

（2）包含内容

1）分析市场需求

——通过对市场的分析，对市场需求有一个全面的了解，才能制定一个满足企业远期发展和近期实际需求的订单计划。

2）分析生产需求

——是评估订单需求首先要做的工作，为订单需求计划打下基础。

1）需要研究生产需求的产生过程；

2）分析生产需求量和要货时间。

3）确定订单需求

——订单需求的内容是指通过订单操作手段，在未来指定时间内，将指定数量的合格物料采购入库。

3、计算订单容量

（1）作用：

为制定正确的订单计划，必须准确地计算订单容量。

（2）过程

1）分析项目供应资料

——供应商的物料供应是满足生产需求和满足市场需求的必要条件。

所以在采购环境中，分析掌握供应商的信息是非常重要的一项信息资料。

2）计算总体订单容量

——对供货商可供给的物料总数和交货时间统计和计算。

1）可供给的物料数量；

2）可供给物料的交货时间。

3）计算承接订单量

——是指某供应商在指定的时间内已经签下的订单量。

4）确定剩余订单容量

——剩余订单容量是指某物料所有供应商群体的剩余订单容量的总和。

公式：

表4-4

4、制定订单计划

——是采购计划的最后一个环节，也是最重要的环节。

主要内容：

（1）对比需求与容量

——是制定订单计划的首要环节，只有比较需求与容量的关系才能有的放矢地制定订单计划。

1）容量大于需求，企业根据需求制定订单计划；

2）容量小于需求，企业根据容量制定合适的需求计划，并需要对剩余物料需求重新制定认证计划。

（2）综合平衡

——是指综合考虑市场、生产、订单容量等要素，分析需求的可行性，必要时调整订单计划，计算容量不能满足的剩余订单需求。

（3）确定余量认证计划

——对于容量小于需求所产生的剩余需求，要提交认证计划制定者处理，并确定能否按照物料需求规定的时间及数量交货。

（4）制定订单计划

——是采购的最后一个环节，完成这项计划就可以进行实际采购工作。

1）下单数量＝生产需求量－计划入库量－现有库存量＋安全库存量

2）下单时间＝要求到货时间－认证周期－订单周期－缓冲时间