商业计划书损益表.docx
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商业计划书损益表
商业计划书损益表
篇一：
财务商业计划书
7财务分析
融资说明
公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决
财务预测
财务比率分析XX年度财务状况表单位：
万元/人民币从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。
这一方面表明公司财务风
险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需
吸引资金以便共同发展。
盈亏平衡分析
因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实
现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。
风险投资的回报与退出风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。
我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大
化”的经营目标。
投资者退出的方式主要有ipo（首次公开发行）、出售、清算或破产三种，其中ipo是最
成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。
篇
二：
商业计划书（财务部分）第九部分融资方案
融资规模
华营股份有限公司处于典型的成长型阶段，具有强劲的发展潜力，适当的融资规模对企
业的成长意义重大。
为保证华营公司的稳定发展，确定的融资规模为13500万元。
新增投资
中，初步设定需投资方投入资金5000万元，对外借款1500万元（同期银行贷款利率为%，
借款的抵押物是厂房和设备），石大胜华投入5500万元（其中包括无形资产即专利技术700
万元），公司自身投入1500万元。
引进投资的投资类型华营化工股份有限公司属于胜华集团的子公司，胜华集团占有华营公司股份的主要部分。
在引进投资的同时，为防止股权过分稀释，以至不能有效决策，所以在权衡战略投资和财务
投资的利弊中，我们决定引进的投资类型为财务投资性质。
投资方拥有华营公司的股份所有
权，可以以股东身份按比例享有公司的部分权力，对公司管理提供经验和建议，但不能同时
参与企业的重大决策。
（转载于:
小龙文档网:
商业计划书损益表） 华营化工股份有限公司二期项目在投产后，我们将不断完善公司的财务结构，优化股权
的构成比例，深化现代化科学管理，同时保证公司的控股权，以期早日实现企业的上市目标。
资金使用计划
华营股份有限公司是一家主产化工产品的民营企业，其生产经营具有鲜明的石化行业特色，各项成本支出符合行业标准。
企业成立第一年所需资金主要
分为两部分：
一．公司二期项目启动费用
1．企业改、扩建费用支出万元2．公司基础设施
建设万元3．雇员、管理费用支出万元二．甲基氰生产流程主要费用：
9．4行业税收、税率政策分析国家政策近年来以减轻企业税负为导向，鼓励民间投资，对民营企业施行多种减税措施。
国资委为限制垄断，对石油石化行业不断调低准入门槛，石化行业的大量民有资本获得的投
资收益近来不断提升。
根据国家“十二五”规划，民营资本将获得政府的大力支持，民营企业将会在一系列的
税收政策上拥有更多优惠。
与此同时，东营市政府为鼓励更多民营资本入驻，税务局将在国
家政策范围内给与大力扶持。
产品增值税销项税和原材料的进项税税率均为17%，外购燃料进项税税率为13%，
外购电力进项税税率为17%，城市维护建设税率为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，
地方教育费附加为增值税的1%。
华营公司成立后按一般企业税率（25%）施行缴税。
第十部分财务分析财务分析基本假设＊企业以年为会计分期
＊企业以25%的税率计算企业所得税＊固定资产如机器、机械和其他生产设备，折旧期限为10年，采用直线法计提；
＊无形资产（主要是专利技术）摊销年限为10年，采用直线法摊销
＊每年按销售收入的5%提取科研经费；＊每月的应收账款占本月销售收入的15%，下月全额收回，每年坏账率为1%；
未来五年销售收入预测企业生产的乙氰产品拥有广阔的市场前景，在国际市场上需求强劲，主要销往日本、韩
国和欧美地区。
同时，国内市场也将不断开拓，根据销售预计，华营公司主打的乙氰产品未
来五年的销量数据汇总如下：
表10—1注：
乙氰的市场售价按市场分析确定，即第一年（XX年）万元/吨，第二年
万元/吨，第三年万元/吨，第四年万元/吨，第五年万元。
未来五年成本费用估计：
预计人工成本费用随着企业在第一年的改扩建后，以后年度所需的人力资源不断增长。
未来五年各部门预
计劳动力成本如下；表10—2注：
月人均工资参照行业平均工资，第一年员工总数为75人，以后各年员工数在第一年
基础上按公司产量逐年递增。
预计期间费用
表10—3（单位：
万元）预计未来五年财务报表预计利润表表10—4（单位：
万元）篇三：
商业计划书（财务部分）撰写方法商业计划书
——财务分析部分撰写要点商业计划书框架结构
1.执行概要
2.企业描述（或产品与服务）
3.行业分析
4.市场分析
5.营销计划
6.企业组织结构（或管理团队）
7.运营计划（或公司战略）
8.财务规划（或财务分析）
9.附录财务分析部分撰写要点
▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可行性▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略
一、财务分析的内容
（一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定）有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司
（二）投资额预测
（1）固定资产投资
（2）无形资产投资
（3）开办费
（4）流动资金垫支等（三）资金来源
（1）投资者投入
股本规模：
股本总额及各投资者出资金额股本结构：
各投资者出资在总股本中所占比例
（2）风险投资（是否需要和可能？
）
（3）银行贷款（是否需要和可能：
长期，短期？
）※注意利用公司所在地优惠政策；※注意利用大学生创业优惠政策。
（四）销售（劳务）收入预测
1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略）
2.销售量或劳务量的预测（备注：
预测期一般不少于5年）注意：
必须以“行业分析”、“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。
（五）成本
费用预测
1.说明成本费用的构成及性质
2.按照产品或劳务类别列表反映备注：
如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本
和固定成本两个部分，则便于计算盈亏平衡点。
（六）利润预测根据“收入预测”和“成本费用预测”，通过编制“利润表”的方式进行预测。
注意：
开办初期可能会出现亏损（负利润），属正常现象，不影响项目的可行性。
关于税金：
（参
考相关税法）
1.所得税：
一般企业所得税税率为25%，微利企业为20%，高新技术企业为15%，并参考
所得税优惠政策。
2.增值税（确定属于一般纳税人还是小规模纳税人）
3.营业税（营业税金及附加）
4.城市维护建设税、教育费附加（营业税金及附加）（六）项目投资现金流量预测（参
考“财务管理”相关内容）
1.现金流入量—依据“销售（劳务）收入预测”
2.现金流出量—依据“成本费用预测”和其他支出
3.现金净流量
现金净流量=现金流入量－现金流出量注意：
编制项目投资现金流量表，而不是定期财务报告中的现金流量表。
（七）项目投
资的效益分析（参考“财务管理”相关内容）主要分析指标：
1.投资回收期
2.投资报酬率
3.净现值
4.内含报酬率（内部收益率）（八）盈亏平衡点分析如果成本费用项目可以区分为变动成本和固定成本，可进行该指标的计算与分析。
（九）
敏感分析
对上述所有指标在宏观环境及企业微观政策变动情况下调整后的数据进行重新评价（主
要针对不利情况进行计算分析）。
※计算和分析方法参考“管理会计”和“财务管理”中的相关内容财务分析部分注意
事项
1.做到既全面系统又简明扼要
2.利用图、表展示计算结果篇四：
商业计划书（财务部分）北京正乐佳科技有限公司
商业计划书公司名称：
北京正乐佳科技发展有限公司注册年月：
1997年11月公司性质：
民营独资公司
公司地址：
北京市海淀区中关村知春路26号邮编：
100800
融资负责人姓名：
陈勇电话：
010—
北京正乐佳科技有限公司商业计划书提纲
第一章：
计划书概要（刘晓虹）主要内容：
简短的公司介绍；公司的投资人，主要产品（产品开发计划-----影视风暴等）
和业务范围；市场概貌（谁是企业的顾客，他们有哪些需求）；营销策略；销售计划；管理者
及其组织（介绍精干的组织结构和优秀的团队，主要从组织的特点和优势进行介绍）；财务计
划（公司过去和未来的盈利状况，大额投资计划）；资金需求状况等。
第二章：
公司介绍（刘晓虹）主要内容：
1、公司的理念，公司的发展目标和战略：
2、公司的经营范围、过去背景和现状（包括对公司的过去和现在作中肯的分析和评价）。
3、风险企业家自己的背景、经历、经验和特长等。
（突出企业家强烈的进取和创新精神）。
第三章：
产品和服务（雷军）
主要内容：
1、产品的作用和技术性能介绍，突出本公司产品和其他公司类似产品的不同之处（包括公司原来的产品）；
2、主要产品介绍（目前公司主要产品的竞争力在哪里）：
3、产品的研发过程（产品研发费用情况以及开发新产品的计划和成本分析）；
第四章：
行业和市场分析：
（雷军）（现有和未来的竞争对手。
）
第五章：
营销策略：
（近期和远期）（雷军）
第六章：
公司人员和组织结构：
（刘晓虹）
1、公司团队介绍；（主要人员）
2、公司组织结构图以及各部门的职责范围；
3、主要股东。
第七章：
财务分析（五年计划）（黄凌灵）
1、对公司过去的财务状况进行分析;（财务比率，盈利状况.
如果公司财务状况不是很好，这部分可以适当删减。
）
2、经营计划假设（相关性分析）、作出公司未来五年内的财务报表；
3、对模型中主要假设及主要参数的选取进行说明（相关法规和条文）；
4、未来五年的财务指标（回收期、irr等）
第八章：
风险分析（黄凌灵）
1、风险（市场风险分析）：
2、不确定性分析（对于顾客数量、收费价格进行敏感度分析）。
第九章：
融资计划（黄凌灵）
1、企业的市场价值（用市盈率）——股份的价格；（it行业目前的市盈率标准）；
2、资金的用途；
第十章：
附表（黄凌灵）
1、资产负债表；2、损益表；3、现金流量表；4、组织结构图；（备注：
完成时间8月29日,星期五。
）
第六章：
公司人员和组织结构
公司主要人员简介:
1、公司总裁陈涌，本科学历，pp项目总策划。
丰富的it业从业经验，在企业管理和
技术开发上均有一定的实力，特别擅长的是企业的战略策划，有能力率领公司朝着全球化的
目标前进。
2、公司管理顾问罗明，硕士，南昌航空学院经管系主任，江西省内多家公司咨询顾问。
3、王洪发本科学历，项目经理，兼职程序员，江西教育学院数学与计算机系副教授，
丰富的软件编程经验，开发过众多软件，在软件开发和管理上都有着丰富的经验。
4、财务人员
公司组织结构图:
第七章：
财务分析
公司历史财务状况分析：
从公司前五年的财务报表来看，公司的财务状况并不是很理想，主要原因有以下几点：
1、公司成立于1997年11月，1998年---XX年处于产品开发阶段，这段时间产品的
研发费用比较高。
2、这短时间，由于产品技术还未完善，盈利模式还相对较少，从而影响了收入的提高；
3、公司主要靠自身积累的资金谋求发展，发展速度难以提高，从而制约乐公司的发展；
4、收费渠道还不畅通，这是公司目前需要解决的主要问题之一。
从公司目前的状况来看，上述的几种情况已经有了很大的改善：
1、公司的产品技术已经成熟，并且具有了其他同类产品不具备的优势，如：
方便快捷
的文件交换和在线资源共享；
2、公司已经拥有1000万以上的用户群和较高的知名度；
3、公司的盈利模式已经发展为五种，并且将进一步发展和完善。
北京正乐佳科技有限公司盈利模式分析：
北京正乐佳科技有限公司主要有以下五种盈利模式:
1、收费会员服务：
公司从XX年12月22日开始对pp业务实行部分用户会员收费服务，每位嘉宾会员每
年收取会员费50元，从一个月的运行情况来看，该项业务发展的非常快，在宣传上未做任何
篇二：
商业计划书介绍（完整版附范例）
商业计划书介绍（完整版）
（一）商业计划书的定义
商业计划书是一份全方位描述企业发展的文件，是企业经营者素质的体现，是企业拥有良好融资能力、实现跨式发展的重要条件之一。
一份完备的商业计划书，不仅是企业能否成功融资的关键因素，同时也是企业发展的核心管理工具。
商业计划书是企业或项目单位为了达到招商融资和其它发展目标之目的，在经过对项目调研、分析以及搜集整理有关资料的基础上，根据一定的格式和内容的具体要求，向读者（投资商及其他相关人员）全面展示企业/项目目前状况及未来发展潜力的书面材料;商业计划书是包括项目筹融资、战略规划等经营活动的蓝图与指南，也是企业的行动纲领和执行方案。
商业计划书是国际惯例通用的标准文本格式形成的项目建议书，是全面介绍公司和项目运作情况，阐述产品市场及竞争、风险等未来发展前景和融资要求的书面材料
商业计划书首先是把计划中要创立的企业推销给了风险企业家自己。
其次，商业计划书还能帮助把计划中的风险企业推销给风险投资家，公司商业计划书的主要目的之一就是为了筹集资金。
商业计划书是目前市场应用最多的应用写作文体之一。
（二）商业计划书的用途
1、沟通工具
商业计划书可以用来介绍企业的价值，从而吸引到投资、信贷、员工、战略合作伙伴，或包括政府在内的其他利益相关者。
一份成熟的商业计划书不但能够能描述出你公司的成长历史，展现出未来的成长方向和愿景，还将量化出潜在盈利能力。
这都需要你对自己公司有一个通盘的了解，对所有存在的问题都有所思考，对可能存在的隐患做好预案，并能够提出行之有效的工作计划。
2、管理工具
商业计划书首先是一个计划工具，它能引导你走过公司发展的不同阶段。
一份有想法的计划书能帮助你认清挡路石，从而让你绕过它。
很多创业者都与他们的雇员分享商业计划书，以便让团队更深刻的理解自己的业务到底走向何方。
大公司也在利用商业计划，通过年度周期性的反复讨论和仔细推敲，最终确定组织未来的行动纲要和当年的行动计划，并让上级和下级的意志得到统一。
商业计划书也能帮助你跟踪、监督、反馈和度量你的业务流程。
优秀的商业计划书将是一份有生命的文档，随着团队知识与经验的不断增加，它也会随之成长。
当你建立好公司的时间轴及里程碑，并在一个时间段后，你就能衡量公司实际的路径与开始的计划有什么不同了。
越来越多的公司都在开始利用年度周期性的计划工作，总结上一周期的成功与不足，以便调整集体的方向与步骤，并进而奖优罚劣，激励团队的成长。
3、承诺工具
最容易被人忽略的是，商业计划书也是一个承诺的工具。
这点，在企业利用商业计划书执行融资工作的时候体现最为明显。
和其他的法律文档一样，在企业和投资人签署融资合同的同时，商业计划书往往将作为一份合同附件存在。
与这份附件相对应的，是主合同中的对赌条款。
对赌条款和商业计划书，将共同构成了一个业绩承诺：
当管理人完成或没有完成商业计划书中所约定的目标，投资人和企业家之间将在利益上如何重新分配。
在辅助执行公司内部管理时，商业计划书也是一个有效的承诺工具。
在上级和下级就某一特定目标达成一致以后，他们合作完成的商业计划书就记录下了对目标的约定。
这样的约定，将成为各类激励工具得以实施的重要基础。
商业计划书也体现了上级对下级的承诺。
公司战略的得以展开，必然意味着必要的资源投入。
只有经过慎重思考的战略，才能够让领导人具有必要投入的决心。
人们可以原谅因为具体环境的变化、知识的增长而带来行动计划乃至战略的调整，但是，却没有任何人愿意和一个朝三暮四、朝令夕改的，不具备战略思考能力的领导人共同工作。
（三）商业计划书的内容
1、计划摘要
计划摘要列在商业计划书书的最前面，它是浓缩了的商业计划书的精华。
计划摘要涵盖了计划的要点，以求一目了然，以便读者能在最短的时间内评审计划并做出判断。
计划摘要一般要有包括以下内容：
公司介绍;主要产品和业务范围;市场概貌;营销策略;销售计划;生产管理计划;管理者及其组织;财务计划;资金需求状况等。
在介绍企业时，首先要说明创办新企业的思路，新思想的形成过程以及企业的目标和发展战略。
其次，要交待企业现状、过去的背景和企业的经营范围。
在这一部分中，要对企业以往的情况做客观的评述，不回避失误。
中肯的分析往往更能赢得信任，从而使人容易认同企业的商业计划书。
最后，还要介绍一下风险、企业家自己的背景、经历、经验和特长等。
企业家的素质对企业的成绩往往起关键性的作用。
在这里，企业家应尽量突出自己的优点并表示自己强烈的进取精神，以给投资者留下一个好印象。
在计划摘要中，企业还必须要回答下列问题：
（1）企业所处的行业，企业经营的性质和范围;
（2）企业主要产品的内容;
（3）企业的市场在那里，谁是企业的顾客，他们有哪些需求;
（4）企业的合伙人、投资人是谁;
（5）企业的竞争对手是谁，竞争对手对企业的发展有何影响。
摘要要尽量简明、生动。
特别要详细说明自身企业的不同之处以及企业获取成功的市场因素。
如果企业家了解他所做的事情，摘要仅需2页纸就足够了。
如果企业家不了解自己正在做什么，摘要就可能要写20页纸以上。
因此，有些投资家就依照摘要的长短来“把麦粒从谷壳中挑出来”
2、产品（服务）介绍
在进行投资项目评估时，投资人最关心的问题之一就是，企业的产品、技术或服务能否以及在多大程度上解决现实生活中的问题，或者，风险企业的产品（服务）能否帮助顾客节约开支，增加收入。
因此，产品介绍是商业计划书中必不可少的一项内容。
通常，产品介绍应包括以下内容：
产品的概念、性能及特性;主
要产品介绍;产品的市场竞争力;产品的研究和开发过程;发展新产品的计划和成本分析;产品的市场前景预测;产品的品牌和专利。
在产品（服务）介绍部分，企业家要对产品（服务）作出详细的说明，说明要准确，也要通俗易懂，使不是专业人员的投资者也能明白。
一般的，产品介绍都要附上产品原型、照片或其他介绍。
一般地，产品介绍必须要回答以下问题：
（1）顾客希望企业的产品能解决什么问题，顾客能从企业的产品中获得什么好处?
（2）企业的产品与竞争对手的产品相比有哪些优缺点，顾客为什么会选择本企业的产品?
（3）企业为自己的产品采取了何种保护措施，企业拥有哪些专利、许可证，或与已申请专利的厂家达成了哪些协议?
（4）为什么企业的产品定价可以使企业产生足够的利润，为什么用户会大批量地购买企业的产品?
（5）企业采用何种方式去改进产品的质量、性能，企业对发展新产品有哪些计划等等。
产品（服务）介绍的内容比较具体，因而写起来相对容易。
虽然夸赞自己的产品是推销所必需的，但应该注意，企业所做的每一项承诺都是“一笔债”，都要努力去兑现。
要牢记，企业家和投资家所建立的是一种长期合作的伙伴关系。
空口许诺，只能得意于一时。
如果企业不能兑现承诺，不能偿还债务，企业的信誉必然要受到极大的损害，因而是真正的企业家所不屑为的。
3、人员及组织结构
有了产品之后，创业者第二步要做的就是结成一支有战斗力的管理队伍。
企业管理的好坏，直接决定了企业经营风险的大小。
而高素质的管理人员和良好的组织结构则是管理好企业的重要保证。
因此，风险投资家会特别注重对管理队伍的评估。
企业的管理人员应该是互补型的，而且要具有团队精神。
一个企业必须要具备负责产品设计与开发、市场营销、生产作业管理、企业理财等方面的专门人才。
在商业计划书书中，必须要对主要管理人员加以阐明，介绍他们所具有的能力，
他们在本企业中的职务和责任，他们过去的详细经历及背景。
此外，在这部分商业计划书书中，还应对公司结构做一简要介绍，包括：
公司的组织机构图;各部门的功能与责任;各部门的负责人及主要成员;公司的报酬体系;公司的股东名单，包括认股权、比例和特权;公司的董事会成员;各位董事的背景资料。
4、市场预测
当企业要开发一种新产品或向新的市场扩展时，首先就要进行市场预测。
如果预测的结果并不乐观，或者预测的可信度让人怀疑，那么投资者就要承担更大的风险，这对多数风险投资家来说都是不可接受的。
市场预测首先要对需求进行预测：
市场是否存在对这种产品的需求?
需求程度是否可以给企业带来所期望的利益?
新的市场规模有多大?
需求发展的未来趋向及其状态如何?
影响需求都有哪些因素。
其次，市场预测还要包括对市场竞争的情况?
?
企业所面对的竞争格局进行分析：
市场中主要的竞争者有哪些?
是否存在有利于本企业产品的市场空档?
本企业预计的市场占有率是多少?
本企业进入市场会引起竞争者怎样的反应，这些反应对企业会有什么影响?
等等。
在商业计划书书中，市场预测应包括以下内容：
市场现状综述;竞争厂商概览;目标顾客和目标市场;本企业产品的市场地位;市场区格和特征等等。
企业对市场的预测应建立在严密、科学的市场调查基础上。
企业所面对的市场，本来就有更加变幻不定的、难以捉摸的特点。
因此，企业应尽量扩大收集信息的范围，重视对环境的预测和采用科学的预测手段和方法。
企业家应牢记的是，市场预测不是凭空想象出来，对市场错误的认识是企业经营失败的最主要原因之一。
5、营销策略
营销是企业经营中最富挑战性的环节，影响营销策略的主要因素有：
（1）消费者的特点;
（2）产品的特性;
（3）企业自身的状况;
（4）市场环境方面的因素。
最终影响营销策略的则是营销成本和营销效益因素。
在商业计划书中，营销策略应包括以下内容：
篇三：
商业计划书模板（建议收藏,不求人）
商业计划书模板（方案不再求人）
融资计划书目录
一、公司介绍
二、项目分析
三、市场分析
四、管理团队
升级会员 