商业银行授信业务授课教案3-客户评级与授信管理.ppt

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第三章客户评级与授信管理第三章客户评级与授信管理第一节第一节客户信用等级评级客户信用等级评级第二节第二节客户统一授信管理客户统一授信管理第一节第一节客户信用等级评级客户信用等级评级一、信用等级评估概述一、信用等级评估概述二、二、评级程序评级程序三、评级指标体系三、评级指标体系四、四、特殊客户的评级特殊客户的评级信用等级评估定义信用等级评估定义是由商业银行或其委托的具有合格资质的专业评是由商业银行或其委托的具有合格资质的专业评估机构，采用客观、公正、科学的信用评级考核标准，估机构，采用客观、公正、科学的信用评级考核标准，严格规范的评估程序，在对公司（团体）客户财务状况、严格规范的评估程序，在对公司（团体）客户财务状况、经营业绩及诚守信用可靠性等方面进行全面调查了解的经营业绩及诚守信用可靠性等方面进行全面调查了解的基础上，对对企业法人客户、合伙类企业以及个人独资基础上，对对企业法人客户、合伙类企业以及个人独资企业（以下统称为企业）的基本素质、经济实力、偿债企业（以下统称为企业）的基本素质、经济实力、偿债能力、经营效益和发展前景等进行定量定性和静态动态能力、经营效益和发展前景等进行定量定性和静态动态综合分析评价，测定其履行经济契约能力的可信程度，综合分析评价，测定其履行经济契约能力的可信程度，作出其对银行和商业信用行为的可靠性、安全性的评价，作出其对银行和商业信用行为的可靠性、安全性的评价，并以国际通用符号标明企业信用等级。

并以国际通用符号标明企业信用等级。

信用评级意义信用评级意义o是加强信用管理，完善社会信用制度的重要环节是加强信用管理，完善社会信用制度的重要环节o是参与市场经济活动的是参与市场经济活动的“身份证身份证”o是进入资金市场的是进入资金市场的“通行证通行证”o是有助于促进企业改善经营管理，提高经济效益是有助于促进企业改善经营管理，提高经济效益信用等级的信用等级的含义含义级位计分标准级别含义次序下限上限AAA90100资信很好，支付能力强，风险极小。

AA8089资信良好，有较强的支付能力，风险基本无。

A7079资信较好，有一定支付能力，风险较低。

BBB6069资信一般，基本具备支付能力，稍有风险。

BB5059资信欠佳，支付能力不稳定，有一定风险。

B4049资信较差，支付困难，有很大风险。

CCC3039资信很差，支付很困难，可能违约。

CC2029资信太差，偿债能力差。

C019资信极差，完全丧失支付能力。

信用等级评估信用等级评估提供资料提供资料11、经工商行政管理部门当年年检合格的、经工商行政管理部门当年年检合格的企业法人营业执照企业法人营业执照正正本复印件；本复印件；22、经会计师事务所审计的近二年（第一次申评单位需近三年）资、经会计师事务所审计的近二年（第一次申评单位需近三年）资产负债表、利润表、现金流量表及审计报告和附注说明产负债表、利润表、现金流量表及审计报告和附注说明33、信用等级有效使用期间的企业财产投保单复印件；、信用等级有效使用期间的企业财产投保单复印件；44、企业主要领导成员学历和技术职务复印件；、企业主要领导成员学历和技术职务复印件；55、企业资质证书、从业许可证（专营证）、工商行政管理部门颁、企业资质证书、从业许可证（专营证）、工商行政管理部门颁发的发的“重合同、守信用重合同、守信用”单位证书复印件；单位证书复印件；66、当年度或前一年度改制、增资扩股（须附验资报告）及更名情、当年度或前一年度改制、增资扩股（须附验资报告）及更名情况说明和批准文件；况说明和批准文件；77、企业产品、技术及质量认证书复印件；、企业产品、技术及质量认证书复印件；88、企业前一年度工作总结和当年度工作计划；、企业前一年度工作总结和当年度工作计划；99、其他能证明企业资信状况和体现管理素质的有关资料复印件。

、其他能证明企业资信状况和体现管理素质的有关资料复印件。

二、评级程序二、评级程序、组织初评、组织初评、集中评审、集中评审、等级确认、等级确认44、等级授证。

、等级授证。

55、检查调整。

、检查调整。

三、企业信用评级的指标体系三、企业信用评级的指标体系11、企业基本素质、企业基本素质22、经济实力、经济实力33、偿债能力及信用、偿债能力及信用44、经营能力及效益、经营能力及效益55、发展前景、发展前景四、特殊客户的评级四、特殊客户的评级11、学校：

高校中的部属、省属学校为、学校：

高校中的部属、省属学校为AAAAAA级客户，地方属高校中师资力级客户，地方属高校中师资力量雄厚、生源充足、毕业生综合就业率高的也可评为量雄厚、生源充足、毕业生综合就业率高的也可评为AAAAAA级客户；中级客户；中学中的省级重点中学可评为学中的省级重点中学可评为AAAAAA级客户，其他学校至多评为级客户，其他学校至多评为AAAA级客户。

级客户。

22、医院：

县级以上的人民医院及省级医院、市级医院为、医院：

县级以上的人民医院及省级医院、市级医院为AAAAAA级客户，其级客户，其他至多评为他至多评为AAAA级客户；级客户；33、新闻媒体：

省级报社为、新闻媒体：

省级报社为AAAAAA级客户，地市级报社中发行量占当地人口级客户，地市级报社中发行量占当地人口10%10%以上、广告收入占其收入来源以上、广告收入占其收入来源60%60%以上的，也可评为以上的，也可评为AAAAAA级客户，级客户，其余至多为其余至多为AAAA级客户；级客户；33、电视台：

省级电视台、地市级电视台为、电视台：

省级电视台、地市级电视台为AAAAAA级客户，其余至多为级客户，其余至多为AAAA级级客户。

客户。

44、对关停企业或生产经营很不正常的企业和国家产业发展序列目录列为、对关停企业或生产经营很不正常的企业和国家产业发展序列目录列为停止生产的企业，可由经营行直接评为停止生产的企业，可由经营行直接评为CC级企业。

级企业。

第二节第二节客户统一授信管理客户统一授信管理一、商业银行授信业务概述一、商业银行授信业务概述二、授信方式二、授信方式三、总授信额度核定三、总授信额度核定四、特别授信四、特别授信五、企业集团授信五、企业集团授信一、商业银行授信业务概述一、商业银行授信业务概述

（一）统一授信含义

（一）统一授信含义统统一一授授信信是是指指商商业业银银行行对对单单一一法法人人客客户户或或地地区区统统一一确确定定最最高高综综合合授授信信额额度度，并并加加以以集集中中统统一一控控制制的的信信用用风风险险管管理理制制度度。

包包括括贷贷款款、贸贸易易融融资资（如如打打包包放放款款、进进出出口口押押汇汇等等）、贴贴现现、承承兑兑、信信用用证证、保保函函、担担保保等等表表内内外外信信用用发发放放形形式式的的本本外外币币统统一一综综合授信。

合授信。

商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高授信额度。

授信额度。

授信对象是与商业银行建立信用关系的授信对象是与商业银行建立信用关系的单一企业法人客户，即具有民事权利能力和单一企业法人客户，即具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享用民事权利和承民事行为能力，依法独立享用民事权利和承担民事义务的组织，包括企业法人和有正常担民事义务的组织，包括企业法人和有正常稳定收入来源的事业法人。

稳定收入来源的事业法人。

（二）授信对象

（二）授信对象防范风险防范风险调整结构调整结构提高效率提高效率增强竞争能力增强竞争能力（三）实行授信制度的目标（三）实行授信制度的目标授信主体的统一授信主体的统一授信形式的统一授信形式的统一不同币种授信的统一不同币种授信的统一授信对象的统一授信对象的统一（四）实行统一授信的要求（四）实行统一授信的要求二、授信方式二、授信方式o内部授信内部授信o公开授信公开授信

（一）内

（一）内部部授授信信定义定义内内部部授授信信是是指指银银行行在在对对单单一一法法人人客客户户或或集集团团性性客客户户的的风风险险和和财财务务状状况况进进行行综综合合评评价价的的基基础础上上，核核定定最最高高综综合合授授信信额额度度，作作为为商商业业银银行行内内部部控控制制客客户户信信用用风风险险的的最最高高限限额额，不不与与客客户户见见面面，由由商商业业银银行行审审批批客客户户单单项项信信用用需需求求时时内内部部掌掌握使用。

握使用。

期限期限对对客客户户一一般般授授信信额额度度的的延延续续使使用用期期限限不不得超过一年。

得超过一年。

授授信信额额度度不不展展期期，对对客客户户的的授授信信额额度度每每年必须核定一次。

年必须核定一次。

（一）内

（一）内部部授授信信定义定义公开授信是指商业银行对符合一定公开授信是指商业银行对符合一定条件的单一法人客户或集团性客户，在条件的单一法人客户或集团性客户，在对其风险和财务状况进行综合评价基础对其风险和财务状况进行综合评价基础上，就核定的综合授信额度，与客户签上，就核定的综合授信额度，与客户签订授信协议，使客户在一定时期和核定订授信协议，使客户在一定时期和核定的额度内，能够便捷使用银行信用。

的额度内，能够便捷使用银行信用。

（二）公

（二）公开开授授信信公开授信条件公开授信条件一一般般商商业业银银行行对对公公开开授授信信客客户户原原则则上上应应符符合合以以下下条条件：

件：

（）省市分行重点优良客户；（）省市分行重点优良客户；（）符符合合商商业业银银行行信信贷贷重重点点进进入入对对象象标标准准的的省省市市分行重点营销客户；分行重点营销客户；（）产产权权明明晰晰、资资产产负负债债率率66OO以以下下、资资信信等等级级级优良客户；级优良客户；

（二）公

（二）公开开授授信信期限期限公公开开授授信信额额度度的的有有效效期期限限为为一一年年。

在在公公开开额额度度授授信信的的有有效效期期内内，商商业业银银行行将将方方便便、高高效效地地满足客户在公开授信额度内合理的信用需求。

满足客户在公开授信额度内合理的信用需求。

44公开授信协议公开授信协议公公开开授授信信必必须须与与客客户户签签订订公公开开授授信信协协议议，协协议议中中须须载载明明公公开开授授信信额额度度的的金金额额、有有效效期期及及使使用用条条件件。

每每次次使使用用信信用用的的期期限限要要根根据据其其具体用途按相关规定执行。

具体用途按相关规定执行。

（二）公

（二）公开开授授信信（三）内部授信与公开授信在操作上的区别（三）内部授信与公开授信在操作上的区别一是法律效力不同。

一是法律效力不同。

二是担保环节不同。

公开授信原则上要求采取二是担保环节不同。

公开授信原则上要求采取最高额担保，而内部授信则无担保要求。

最高额担保，而内部授信则无担保要求。

三是内部授信不需与企业签订授信协议，而公三是内部授信不需与企业签订授信协议，而公开授信必须签订协议。

开授信必须签订协议。

四是用信不同。

公开授信客户可以随时向商业四是用信不同。

公开授信客户可以随时向商业银行申请提款，而不需要繁锁的逐级审批手银行申请提款，而不需要繁锁的逐级审批手续，而一般授信的用信须严格按授权权限办续，而一般授信的用信须严格按授权权限办理手续理手续三、总授信额度核定三、总授信额度核定定性标准应至少包括以下四方面的内容：

定性标准应至少包括以下四方面的内容：

（一）客户的风险状况

（一）客户的风险状况

（二）银行的风险状况

（二）银行的风险状况（三）外部经济、金融环境（三）外部经济、金融环境（四）自然因素（四）自然因素11、总授信额度核定的依据、总授信额度核定的依据o（11）根据受信人的资信等级、客户类型和实际信用需求，在综合）根据受信人的资信等级、客户类型和实际信用需求，在综合考评其资信、财务状况、贷款方式、债务偿还能力以及法定代表考评其资信、财务状况、贷款方式、债务偿还能力以及法定代表人的素质、管理水平、风险意识，结合考虑受信人的经营情况、人的素质、管理水平、风险意识，结合考虑受信人的经营情况、销售增长计划及分期用款计划等的基础上，合理核定受信人的总销售增长计划及分期用款计划等的基础上，合理