保理业务介绍.ppt

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保理业务介绍保理业务介绍提纲一、保理业务基本概念二、保理业务营销三、保理业务风险管理四、国际保理商联合会与相关国际惯例五、金融危机下的保理业务及案例分析提纲一、保理业务基本概念二、保理业务营销三、保理业务风险管理四、国际保理商联合会与相关国际惯例五、金融危机下的保理业务及案例分析保理业务基本概念1、现代保理的起源与发展2、保理的定义与类型3、保理的基本流程4、保理在我国的发展保理业务基本概念1、现代保理的起源与发展2、保理的定义与类型3、保理的基本流程4、保理在我国的发展现代保理的起源与发展保理起源于五千年前的古巴比伦时期现代保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（17、18世纪）：

FACTORING的由来现代保理成熟于美国西进运动中（19世纪）现代保理在欧美的发展（20世纪）现代保理在亚洲等新兴市场的发展（20、21世纪）保理业务基本概念1、现代保理的起源与发展2、保理的定义与类型3、保理的基本流程4、保理在我国的发展保理的定义与类型定义卖方将现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户帐管理、帐款催收、信用风险控制与坏帐担保等一揽子综合性服务。

保理的定义与类型类型按当事方所处地域分：

国际保理与国内保理按是否有追索权分：

有追索权保理与无追索权保理按是否提供融资分：

到期保理与融资保理按货款是否付保理商分：

公开型保理与隐蔽型保理保理业务基本概念1、现代保理的起源与发展2、保理的定义与类型3、保理的基本流程4、保理在我国的发展保理的基本流程：

国际保理四个当事方：

出口商、进口商、出口保理商、进口保理商三个环节：

额度申请与核准出单与融资催收与结算保理的基本流程额度申请与核准1、出口商拟采用O/A、D/A的结算方式与进口商交易2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进口商核准信用额度保理的基本流程1234出出口口商商进进口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商保理的基本流程出单与融资5、出口商发货,将附有转让条款的发票寄送进口商6、出口商将发票副本交出口保理商7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商一般不超过信用额度内发票金额的80%的融资款保理的基本流程出出口口商商进进口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商5678保理的基本流程催收与结算9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收10、进口商于发票到期日向进口保理商付款11、进口保理商将款项付出口保理商（如果进口商在发票到期日90天后仍未付款,进口保理商做担保付款）12、出口保理商扣除融资本息（如有）及费用,将余额付出口商保理的基本流程进进口口商商进进口口保保理理商商910111112出出口口商商出出口口保保理理商商保理的基本流程：

国内保理三个当事方：

卖方、买方、保理商三个环节：

额度申请与核准出单与融资催收与结算保理的基本流程一个重要问题：

争议（DISPUTE）定义：

因买方对卖方的履约行为有异议而影响其对应收帐款的付款保理商对争议的处理：

由于保理商承担的是买方的信用风险，而非卖方的履约风险，故产生争议，保理商可向卖方行使追索权，追回先前的融资；只要争议在约定的时间内得到有利于卖方的解决，则保理商仍继续承担买方的信用风险卖方应在销售合同中列入质量认证条款以及争议解决机制条款保理业务基本概念1、现代保理的起源与发展2、保理的定义与类型3、保理的基本流程4、保理在我国的发展保理在我国的发展起步：

上世纪80年代末，保理被引入中国，中国银行开始与一些国外保理商配合，试办国际保理业务。

1992年，中国银行正式开办国际保理业务，并于1993年加入全球最大的保理商组织国际保理商联合会（FCI）。

1994年，交通银行开始办理国际保理业务，同年加入FCI。

但一直到1999年，中国的保理业务处于一个缓慢发展的阶段。

保理在我国的发展高速发展：

从2000年开始，中国的保理业务进入高速发展时期，大量银行开办保理业务：

到目前为止，至少有20家银行正式开办了保理业务。

FCI的中国会员达到了14家保理业务量呈几何级增长：

中国的保理业务量从2000年的1.12亿美元迅速增长到2008年的751.43亿美元，增长了670倍保理业务品种逐渐丰富：

从原来的出口保理一种发展到进出口保理、国内保理、商业发票贴现等保理在我国的发展原因：

市场需求：

国内外贸易中，买方市场占主导地位，赊销盛行，客户需要针对赊销的金融解决方案银行自身业务发展的需要：

业务创新、扩大中间收入来源、解决中小企业融资问题国家政策法规的支持：

合同法、外汇局关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知（汇发200379号）、财政部关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定（财会200314号）、物权法与应收帐款质押登记系统保理在我国的发展仍有巨大发展空间：

世界银行统计发现，全球各国保理业务量与GDP之比大约为2.93，我国2008年保理业务量与GDP之比只有1.77，不到全球平均水平的2/3随着中国改革开放的不断深化，中国经济将保持强劲走势，对外贸易将持续高速发展，中小企业也将在国民经济中扮演更重要的角色提纲一、保理业务基本概念二、保理业务营销三、保理业务风险管理四、国际保理商联合会及相关国际惯例五、金融危机下的保理业务及案例分析保理业务营销11、保理对客户的益处2、保理与其它贸易金融产品的比较3、保理在供应链金融中的运用4、案例研讨保理业务营销11、保理对客户的益处2、保理与相关贸易金融产品的比较3、保理在供应链金融中的运用4、案例研讨保理对客户的益处信用证信用证（L/C）付现交单付现交单（D/P）D/P）承兑交单承兑交单（D/A）赊销赊销（O/A）出口商出口商进口商进口商保理对客户的益处买方市场占主导地位：

赊销自然成为主流贸易结算方式，但赊销给卖方带来的问题很多：

流动资金占押买方信用风险控制应收帐款管理商帐追收FACTORINGISTHEANSWER保理对客户的益处增加营业额卖方对于新的或现有的买方提供更有竞争力的O/A付款条件，以拓展市场，增加营业额买方利用O/A优惠付款条件，以有限的资本购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额保理对客户的益处风险保障卖方买方的信用风险转由保理商承担,可以得到100%的收款保障买方对卖方履约行为有更强的控制，避免欺诈风险保理对客户的益处节约成本卖方卖方资信调查资信调查,帐务管理和帐帐务管理和帐款追收都由保理商负责，款追收都由保理商负责，减轻业务负担减轻业务负担,节约管理节约管理成本成本买方买方省却了单证交易的费用省却了单证交易的费用保理对客户的益处简化手续卖方卖方免除了一般单证交易的免除了一般单证交易的烦琐手续烦琐手续买方买方在批准信用额度后在批准信用额度后,购买购买手续简化手续简化,进货快捷进货快捷保理对客户的益处扩大利润卖方由于销售额的扩大降低了管理成本，排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加买方买方由于加快了资金和货物由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，的流动，生意更发达，从而增加了利润从而增加了利润保理对客户的益处额外的好处：

美化财务报表：

客户将应收帐款卖断给银行，降低资产负债率规避汇率风险：

客户将远期外汇收入变为即期，提前结汇提前核销退税：

银行可在无追索权保理融资的同时出具核销联，帮助客户提前办理退税手续保理业务营销11、保理对客户的益处2、保理与相关贸易金融产品的比较3、保理在供应链金融中的运用4、案例研讨保理与信用保险的比较保理与福费廷的比较保理福费廷追索权有限的无追索权完全的无追索权结算方式O/A、D/A一般为L/C基础交易不适合资本性货物资本性货物也可融资期限一般在180天以内可长至十年单据要求不需要流通性票据一般需要汇票、本票等流通性票据保理业务营销11、保理对客户的益处2、保理与其它贸易金融产品的比较3、保理在供应链金融中的运用4、案例研讨保理在供应链金融中的运用什么是供应链？

所谓供应链，就是由供应商、制造商和经销商等构成的物流网络同一企业可能构成这一物流网络的不同组成节点，但更多的情况下是由不同的企业构成这个网络中的不同节点。

原因是市场竞争的压力迫使企业更多关注自身的核心竞争力，将非核心部分业务外包，以节约成本，专业化分工越来越明晰现代企业之间的竞争已越来越体现为同一行业中的不同供应链之间的竞争保理在供应链金融中的运用供应链首先是一个物流的概念，其次是一个资金流的概念，同时也是一个信息流的概念：

供应商供应商制造商制造商经销商经销商物流物流资金流资金流信息流信息流保理在供应链金融中的运用供应链中的核心企业非常重要供应商供应商A供应商供应商C供应商供应商B经销商经销商A经销商经销商C经销商经销商B核核心心企企业业保理在供应链金融中的运用银行在供应链金融中关注的焦点：

关注物流、资金流、信息流供应链物流资金流信息流关注核心企业以核心企业为突破口，将资金有效注入其上下游供应商，提升供应链的整体竞争能力关注两个应收账款即供应商对制造商的应收帐款和制造商对经销商的应收帐款保理在供应链金融中的运用银行可以保理产品来解决供应商对核心企业的应收帐款，满足供应商的融资需求，这一点对中小企业供应商尤其重要银行也可设法以保理产品来解决核心企业对经销商的应收帐款，满足核心企业扩大销售、风险控制、美化报表的需求保理业务营销11、保理对客户的益处2、保理与其它贸易金融产品的比较3、保理在供应链金融中的运用4、案例研讨案例研讨1：

SME供应商融资A公司是一家世界500强在华投资的电子产品生产企业，注册资金2000万美元，年销售收入30亿元，B银行授信评级为A，是各家银行争取的优质客户，B银行以纯信用方式为A公司核定了3000万美元的授信额度，但A公司基本未动用A公司的生产原料40%来自国内采购，每年采购量在8亿元左右，A公司周边聚集了一批原材料和零部件供应商，A公司对供应商统一采取赊销90天的结算方式，造成供应商普遍流动资金紧张。

供应商由于大多是中小企业，从一般渠道难以获得银行授信支持。

A公司希望B银行解决自身供应商融资难的问题，但不愿提供任何担保案例研讨1：

SME供应商融资B银行设计了如下解决方案：

利用A公司在银行充裕的授信额度，在A公司确认有关应收帐款，同意放弃争议的前提下，为供应商提供保理融资SME供应商供应商B银行银行A公司公司额度转移额度转移案例研讨1：

SME供应商融资经与A公司沟通，B银行选择了三家供应商，每月各产生1200万元应收帐款，应收帐款余额保持在3600万，B银行为三家公司核准了3200万元保理（供应链）融资额度，该额度实际是占用了A公司在B银行的未用授信额度三家供应商供货后将应收帐款转让B银行，A公司对相关应收帐款进行确认，放弃争议，B银行在此基础上提供保理融资，融资余额保持在3000万左右。

A企业在应收帐款到期后向B银行付款，该款项用来归还B银行对供应商的保理融资案例研讨2：

经销商解决方案D公司是一家知名电脑生产企业，向B银行提出经销商业务需求：

希望银行一次性买断其对上百家经销商的应收帐款约2亿元，以达到美化财务报表，控制风险的目的由于经销商众多，良莠不齐，B银行很难依靠自身的力量为所有经销商一一核准保理额度B银行经研究，决定采用保理与保险结合的解决方案案例研讨2：

经销商解决方案保险公司与银行在为债务人核准授信额度时的理念完全不同：

保险公司测算的是买方出险概率，使用的是大数法则，买方数量越多，风险就越分散，出险的概率就越低银行对买方核定信用额度，需要逐一仔细审核，评估财务状况与抵押担保状况等因此，在涉及众多买方的信用额度审批时，保险公司比银行有着天然的优势案例研讨2：

经销商解决方案D公司向S保险公司投保，得到了S保险公司对大多数经销商的额度，合计保额为1.8亿元，S保险公司签发了国内信用险保单D公司、B银行、S保险公司签署保险赔款转