全国邮政营业网点成本效益分析毕业设计.docx
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全国邮政营业网点成本效益分析毕业设计
毕业设计
全国邮政营业网点成本效益分析
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摘要
为更好地了解邮政网点资源综合利用情况，2010年5月8日至26日，集团公司财务部组织各省统计队伍围绕经营发展、服务水平、效率效益和资源综合利用等方面，抽取30%的地市、共1.2万处邮政自办营业网点，对其当前的资产和人员配置，以及2010年1月1日至4月30日的收入和成本进行调查。
本次调研报告主要从资产使用效率、劳动生产率和成本效益三方面进行分类分析，对邮政营业网点的各项数据进行调查分析，对邮政的成本数据进行整理处理，以便更好地了解了邮政的网点资源综合利用情况，对网点效益分析有更直观的呈现，得出分析结果。
这次我们毕业课题的任务是运用财务管理等专业知识，利用excel、word等计算机操作技术，对邮政营业网点的数据进行调查分析，增强我们对计算机的应用操作能力和分析数据的能力，同时使我们这些未来的邮政中的一员接触到了邮政一些很深层的东西，使我们对邮政有了更深层次的了解，对以后的工作也有了一定的认识。
为我们以后的工作打下了基础，可以使我们以后更好更快的融入到工作之中。
1．概要
为更好地了解邮政网点资源综合利用情况，2010年5月8日至26日，集团公司财务部组织各省统计队伍围绕经营发展、服务水平、效率效益和资源综合利用等方面，抽取30%的地市、共1.2万处邮政自办营业网点，对其当前的资产和人员配置，以及2010年1月1日至4月30日的收入和成本进行调查。
本次调查采取重点调查和抽样调查相结合，调研的省数为31个，抽取了30%的地市，总网点数为12768个，调研内容共计15个方面98个指标，信息采集量达到了160余万条。
调研报告主要从资产使用效率、劳动生产率和成本效益三方面进行分类分析。
2.调查结果分析
2.1资产使用效率分析
根据各省提供的网点设置地址、客流量、顾客排队等候时间、房屋面积、营业台席等数据，对资产的使用效率进行分析。
2.1.1资产能力利用率分析
资产能力利用率分析是对本期实际生产的业务量与期间最大可能产生的业务量的比例分析。
不同设置地址网点资产能力利用率=
不同区域网点资产能力利用=
各省资产能力利用率=
（1）不同设置地址网点资产能力利用率分析
表2-1各网点资产能力利用率对比分析表
设置地址
客流量均值
（人次/小时/台席）
全网客流量均值
（人次/小时/台席）
资产能力利用率（%）
邮政综合营业
代理金融
网点平均
邮政综合营业
代理金融
网点平均
城市
11.08
13.54
12.31
12.10
91.53
111.91
101.72
市郊
10.71
14.75
12.73
12.10
88.54
121.94
105.24
农村
8.25
14.27
11.26
12.10
68.16
117.92
93.04
图2-1
由上表可以看出城市邮政综合营业资产能力利用率达到102.58%，市郊也达到了99.22%，而农村最差，仅76.38%；代理金融也是如此，城市和市郊分别达到了125.41%与136.66%,而农村仅为59.76%；由此导致网点平均城市与市郊都超过了百分之百，而农村仅为68.07%，因此，城市与市郊资产均超负荷运转，而农村资产使用效率有待提高。
在客流量方面网点平均城市与市郊达到12.31与12.73（人次/小时/台席），农村仅次之为11.26（人次/小时/台席），主要原因是因为城市与市郊在邮政综合营业的客流量较好，分别为11.08（人次/小时/台席）、10.71（人次/小时/台席），而农村仅8.25（人次/小时/台席）；而代理金融的客流量城市、市郊与农村相差不大，城市和市郊分别达到了13.54与14.75（人次/小时/台席），农村也达到了14.27（人次/小时/台席）。
（2）按不同区域网点资产能力利用率分析
①东部地区网点资产能力利用率分析
表2-2东部网点资产能力利用率对比分析表
按区域
客流量均值
（人次/小时/台席）
全网客流量均值
（人次/小时/台席）
资产能力
利用率（%）
东部
邮政综
合业务
代理
金融
网点
平均
邮政综
合业务
代理
金融
网点
平均
北京
7.00
10.92
8.96
11.64
60.14
93.77
76.95
天津
14.69
21.95
18.32
11.64
126.15
188.48
157.31
辽宁
7.20
11.72
9.46
11.64
61.88
100.63
81.25
浙江
9.53
12.16
10.84
11.64
81.88
104.40
93.14
江苏
12.19
13.18
12.69
11.64
104.72
113.18
108.95
上海
11.28
16.60
13.94
11.64
96.90
142.59
119.75
福建
12.60
8.59
10.59
11.64
108.18
73.78
90.98
广东
7.43
10.89
9.16
11.64
63.79
93.49
78.64
山东
8.74
12.93
10.83
11.64
75.03
111.02
93.02
图2-2
东部9省中，除天津、上海、江苏的网点平均资产超负荷运转外，其他省份均不饱和，另外各省综合营业的资产能力利用率均较低而代理金融均较高。
从每个省份情况来看，天津省的邮政综合业务资产能力利用率为126.15%，较其他省最高，而北京仅达到60.14%最差；代理金融资产能力利用率天津达到最高188.48%，而福建仅达到73.78%最差；天津网点平均资产能力利用率最好为157.31%；而北京仅仅达到76.95%，有待提高。
在客流量方面可以看出天津在邮政综合营业的客流量达到了14.69（人次/小时/台席），福建也达到了12.60（人次/小时/台席），而北京最差，仅7.00（人次/小时/台席）,；代理金融的客流量也是如此，天津和上海分别达到了21.95与16.60（人次/小时/台席），而福建最差达到8.59（人次/小时/台席）；由此导致网点平均天津与上海达到18.32与13.94（人次/小时/台席），北京仅为8.96（人次/小时/台席），因此，沿海城市客流量较高，其他城市有待于大大提高。
②中部地区网点资产能力利用率分析
表2-3中部网点资产能力利用率对比分析表
按区域
客流量均值
（人次/小时/台席）
全网客流量均值
（人次/小时/台席）
资产能力
利用率（%）
中部
邮政综
合业务
代理
金融
网点
平均
邮政综
合业务
代理
金融
网点
平均
河北
7.81
13.18
10.49
12.24
63.77
107.66
85.71
山西
8.02
11.08
9.55
12.24
65.52
90.48
78.00
吉林
5.94
13.90
9.92
12.24
48.49
113.59
81.04
黑龙江
9.72
17.68
13.70
12.24
79.38
144.41
111.90
安徽
8.45
10.87
9.66
12.24
69.05
88.78
78.92
江西
8.65
15.27
11.96
12.24
70.68
124.77
97.73
河南
13.66
17.10
15.38
12.24
111.63
139.69
125.66
湖北
14.34
15.11
14.73
12.24
117.18
123.43
120.30
湖南
8.13
19.11
13.62
12.24
66.39
156.10
111.25
海南
8.86
17.94
13.40
12.24
72.40
146.59
109.50
图2-3
中部10省中，代理金融的资产能力利用率都很高，但因为综合营业的资产能力利用率普遍偏低，所以营业平均资产能力利用率有一半省份未达到100%，中部省份都应该重视综合营业的资产能力利用率的提高。
从每个省份情况来看，湖北省的邮政综合业务资产能力利用率为117.18%，较其他省最高，而吉林省仅达到48.49%最差；代理金融资产能力利用率湖南省达到最高156.10%，而安徽仅达到88.78%最差；河南网点平均资产能力利用率最好为125.66%；而山西仅仅达到78.00%，有待提高。
在客流量方面可以看出湖北在邮政综合营业的客流量达到了14.34（人次/小时/台席），河南也达到了13.66（人次/小时/台席），而河北最差，仅7.81（人次/小时/台席）；代理金融的客流量也是如此，湖南和海南分别达到了19.11与17.94（人次/小时/台席），而安徽最差达到10.87（人次/小时/台席）；由此导致网点平均河南与湖北达到15.38与14.73（人次/小时/台席），山西仅为9.55（人次/小时/台席），因此，中部客流量较高，可以再次提高。
③西部地区网点资产能力利用率分析
表2-4西部网点资产能力利用率对比分析表
按区域
客流量均值
（人次/小时/台席）
全网客流量均值
（人次/小时/台席）
资产能力
利用率（%）
西部
邮政综
合业务
代理
金融
网点
平均
邮政综
合业务
代理
金融
网点
平均
广西
8.62
8.93
8.78
11.57
74.54
77.18
75.86
内蒙
10.36
15.80
13.08
11.57
89.54
136.54
113.04
重庆
10.64
16.32
13.48
11.57
92.00
141.11
116.55
四川
11.65
20.16
15.90
11.57
100.66
174.24
137.45
贵州
10.29
14.10
12.20
11.57
88.99
121.88
105.43
云南
9.55
16.01
12.78
11.57
82.52
138.37
110.44
西藏
3.07
4.12
3.60
11.57
26.54
35.61
31.08
陕西
10.00
15.07
12.54
11.57
86.43
130.31
108.37
甘肃
7.41
10.16
8.78
11.57
64.06
87.80
75.93
青海
18.88
16.09
17.48
11.57
163.22
139.05
151.14
宁夏
7.00
9.38
8.19
11.57
60.51
81.10
70.80
新疆
9.40
14.64
12.02
11.57
81.25
126.57
103.91
图2-4
由上表可以看出，除广西、西藏、甘肃、宁夏外，西部省份资产利用能力比东部和中部各省偏高，而且代理金融资产能力利用率也普遍很高，表明西部区域网点资源分布比较合理，浪费较小。
从具体省份来看，青海省的邮政综合业务资产能力利用率为163.22%，较其他省最高，而西藏仅达到26.54%最差；代理金融资产能力利用率四川省达到最高174,24%，而西藏仅达到35.61%最差；网店平均，青海最好为151.14%，而西藏仅仅达到31.08%，有待提高。
在客流量方面可以看出青海在邮政综合营业的客流量达到了18.88（人次/小时/台席），四川也达到了11.65（人次/小时/台席），而西藏最差，仅3.07（人次/小时/台席）；代理金融的客流量也是如此，青海和重庆分别达到了16.09与16.32（人次/小时/台席），而西藏最差达到4.12（人次/小时/台席）；由此导致网点平均青海与四川达到17.48与15.90（人次/小时/台席），西藏仅为3.60（人次/小时/台席），因此，西部客流量较高。
（3）按不同区域网点资产能力利用率分析
表2-5东，中，西部网点资产能力利用率对比分析表
按区域
客流量均值
（人次/小时/台席）
全网客流量均值
（人次/小时/台席）
资产能力
利用率（%）
邮政综
合业务
代理
金融
网点
平均
邮政综
合业务
代理
金融
网点
平均
东部
10.07
13.21
11.64
14.55
69.24
90.82
80.03
中部
11.01
22.87
16.94
14.55
75.66
157.19
116.42
西部
12.96
17.17
15.07
14.55
89.11
118.00
103.55
图2-5
由上表可以看出中部与西部网点平均资产能力利用率较好，分别为116.42%与103.55%，而农村仅80.03%，这是因为各网点代理金融资产能力利用率均较好，而邮政综合业务资产能力利用率均较差的结果。
综合来看，东部地区资产能力利用率最差，有待提高。
在客流量方面可以看出西部在邮政综合营业的客流量达到了12.96（人次/小时/台席），中部也达到了11.01（人次/小时/台席），而东部最差，仅10.07（人次/小时/台席）；代理金融的客流量也是如此，中部和西部分别达到了22.87与17.17（人次/小时/台席），而东部最差达到13.21（人次/小时/台席）；由此导致网点平均中部与西部达到16.94与15.07（人次/小时/台席），东部仅为11.64（人次/小时/台席），因此，中部客流量较高。
2.1.2资产实际利用率分析
资产实际利用率的分析主要是对各网点台席的设置及其实际利用情况的分析。
表2-6网点资产实际利用率分析表
项目
综合营业台席
代理金融台席
设置
日常开设
实际利用率
闲置率
设置
日常开设
实际利用率
闲置率
城市
8615
7428
86.22%
13.78%
9400
7964
84.72%
15.28%
市郊
594
535
90.07%
9.93%
738
648
87.80%
12.20%
农村
7089
6046
85.29%
14.71%
9061
7703
85.01%
14.99%
合计
16298
14009
85.96%
14.04%
19199
16315
84.98%
15.02%
由以上数据可以看出，全网综合营业台席闲置率14.04%。
其中：
城市网点13.78%，市郊网点9.93%，农村网点14.71%。
全网代理金融的台席闲置率15.02%。
其中：
城市网点15.28%，市郊网点12.20%，农村网点14.99%。
代理金融台席闲置率略高于综合营业台席闲置率，城市和农村网点台席闲置率高于市郊网点。
2.1.3资产分布状况分析
（1）客流量与排队等侯时间
表2-7网点客流量与排队等候时间分析表
设置位置
客流量（人次/小时/台席）
排队等候时间（分钟）
邮政综合营业
代理金融
邮政综合营业
代理金融
城市
13.03
16.31
1.52
1.99
市郊
11.89
16.80
1.72
2.01
农村
9.67
16.78
1.50
2.12
合计
11.54
16.55
1.52
2.05
由以上数据可以看出，各类网点邮政综合营业的客流量明显低于代理金融的客流量，邮政综合营业台的客流量平均11.54人次/小时/台席，其中农村综合营业台不到10人次/小时/台席；而代理金融台席的客流量在16人次/小时/台席左右。
各类网点邮政综合营业的排队等候时间也低于代理金融的排队等候时间，邮政综合营业台的排队等候时间为1分半钟，代理金融台席等候时长为2分钟。
（2）资产使用情况分析
表2-8东部各省网点房屋面积与收入对比表
序号
省份
房屋面积合计（平方米）
月均收入合计（元）
每百平米收入（元）
1
北京
48885.30
56237893.75
115040.50
2
天津
29102.00
16506453.25
56719.31
3
河北
54758.01
11629886.50
21238.69
4
辽宁
154361.50
47604129.50
30839.38
5
上海
42750.70
26519068.50
62031.89
6
江苏
99368.31
75631069.50
76111.86
7
浙江
177945.40
72627839.50
40814.68
8
福建
243465.10
69382238.00
28497.82
9
山东
182871.70
73558041.50
40223.85
10
广东
128800.40
55005561.00
42706.05
11
海南
17442.00
17945680.25
102887.74
平均
107250.04
47513441.93
56101.07
图2-6
由上表可以看出，各省的房屋面积总计平均为107250.04平方米，各省网点每百平米平均收入为56101.07元，月均收入排名为：
江苏、山东、浙江、福建、北京、广东、辽宁、上海、海南、天津、河北。
收入相当而百平米房屋收入出现差别就在于房屋占用面积的不同。
比如：
月均收入江苏和浙江都是7000多万元，江苏排名第1，浙江排名第3，但是，浙江的单位面积收入名列第7，而江苏却名列第3。
主要原因是浙江市网点房屋占用面积177945.40平方米，而江苏网点房屋占用面积99368.31平方米。
所以，提高经济效益必须重视投入产出比。
表2-9中部各省网点房屋面积与收入对比表
序号
省份
房屋面积合计（平方米）
月均收入合计（元）
每百平米收入（元）
1
山西
50899.10
39590631.75
77782.58
2
吉林
76089.63
24006840.75
31550.74
3
黑龙江
218911.80
73914409.75
33764.47
4
安徽
75703.81
31501430.00
41611.42
5
江西
75560.06
34605560.25
45798.75
6
河南
123078.80
67376606.50
54742.66
7
湖北
118545.10
70936678.25
59839.40
8
湖南
61655.16
40916133.25
66362.87
平均
100055.43
47856036.31
51431.61
图2-7
由上表可以看出，各省的房屋面积总计平均为100055.43平方米，各省网点每百平米平均收入为51431.61元，月均收入排名为：
黑龙江、湖北、河南、湖南、山西、江西、安徽、吉林。
收入相当而百平米房屋收入出现差别就在于房屋占用面积的不同。
比如：
月均收入山西和湖南都是4000多万元，山西排名第5，湖南排名第4，但是，山西的单位面积收入名列第1
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