企业风险报告.ppt

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2009年售前工作总结和年售前工作总结和2010年工作规划年工作规划企业风险报告制作注册企业风险管理师资格培训目录目录企业风险报告的一般概念企业风险报告的框架企业风险报告应用123一、风险报告的一般概念目的和意义企业的内部风险报告旨在全面、系统、准确地揭示企业整体当前所面临的、以及今后可能面临的全部的、需要进行管理的各种风险，为企业实现安全性、流动性和获利性的综合平衡管理提供决策及操作依据。

风险报告的基本概念和意义企业的内部风险报告，在信息技术的支持下，可以通过形式多样的各种方式展现企业内部风险报告的各种内容，包括采用丰富多彩的计算机界面、各种制式化的报表和模板化的报告等。

风险报告的表现形式一、风险报告的一般概念内容和涵盖范围企业的内部风险报告在内容上应该包含所执行的风险管理标准指定的各个风险类，如市场风险、战略风险、财务风险、操作风险、法律风险等，还可以涉及风险抵御及风险缓释、风险迁徙、资本及风险资产等各个重要和特性方面，以期全面的阐述企业面临的风险状态和进行风险管理的各种措施。

风险报告的基本内容企业的内部风险报告在涵盖范围上应该包括企业的总体风险报告，各个分支机构的风险报告，各个业务条线的风险报告。

在功能上应该包括揭示当前风险状况、预测未来的风险趋势、阐述风险产生的机理并进行风险预警风险报告的涵盖范围一、风险报告的一般概念用户与用途企业（集团）董事会企业（集团）高管层企业（集团）风险部企业（集团）业务部门分支机构管理层企业（集团）总体风险报告各业务条线风险报告各分支机构风险报告一、风险报告的一般概念IT系统建设目标是企业风险管理的辅助资料平台。

在这个平台上集成了各种合规制度以及企业风险治理的职责管理条线以情景分析为主的预测技术和以数据挖掘为主的追溯技术构建了企业风险趋势的预测及成因追溯平台是企业进行风险识别的综合预警平台。

通过企业内部的风险偏好，实现全体系的、各个警度的、自动化的风险预警目标2目标3目标4是企业管理层以及分析研究人员全面了解集团、分支机构和业务条线当前风险状态的集成的综合信息展示平台目标1一、风险报告的一般概念IT系统建设目标u企业内部风险报告系统将是企业管理层以及分析研究人员全面了解集团、分支机构和各个业务条线当前风险状态的集成的综合信息展示平台u企业内部风险报告系统将是企业进行风险识别的综合风险预警平台，通过企业决策者的风险偏好，实现全体系的、各个警度的、自动化的风险预警u企业内部风险报告系统将是企业风险未来发展趋势的预测平台，也是风险成因的追溯分析平台。

以敏感分析或情景分析为中心的模拟预测将主要承担风险发展趋势的分析；而主要风险指标向产品条线、机构、客户、业务单元甚至销售经理的分解，则刻画了所关注风险的内在成因u企业内部风险报告系统也将是企业风险管理的辅助资料平台。

在这个平台上集成了各种合规制度以及企业风险治理的职责管理条线一、风险报告的一般概念典型风险报告集团风险报告涵盖集团业务各个方面，主要风险类应该无遗漏的反映在报告中专项风险报告例如融资风险报告、投资风险报告、重大项目建设风险报告分支机构风险报告可以仅包括集团下属的重要分支机构和行业板块年度年度风险风险报告报告半年半年季度季度风险风险报告报告即时即时风险风险报告报告在IT系统的配合下，常态的风险报告是今后的发展方向目录目录企业风险报告的一般概念企业风险报告的框架企业风险报告应用123二、企业风险报告的框架按照风险分类展开的风险识别4、风险处方案与建议3、风险表达1、当前的风险状态2、风险分析与评价A、根据风险管理指引或企业业务部门进行风险分类和识别B、利用指标或定性描述揭示当前的风险状态C、根据识别出的风险损失程度和发生的频率以及处置的迫切性区分风险警度D、利用风险坐标图和报表表达风险，并针对每一具体风险提出处置建议或提出处置方案二、企业风险报告的框架风险识别风险识别是风险报告第一个步骤根据风险管理指引等确立的风险分类根据企业各个职能业务部门确认的风险对列出的风险进行筛选选出那些需要管理的风险通过一系列程序确定出在企业层面或风险报告的高度上需要列出的各个具体风险二、企业风险报告的框架当前风险状态描述当前风险状态描述是风险报告的第二个步骤当识别出的风险无法通过指标表达时风险严重等级即是风险状态当识别出的风险可用指标描述时指标的值即是当前风险状态风险状态描述也常常会和风险评价分析一起在报告中合并表达通过风险指标数值描述通过风险严重性等级描述二、企业风险报告的框架风险分析与评价对识别出的风险进行分析与评价是风险报告的第三个步骤发生概率评估危害程度评估是否发出预警对每一列出的风险进行分析与评价不仅风险当前状态的分析评价需要报告，而且风险发展趋势的分析评价也是一项需要报告的重要内容二、企业风险报告的框架风险表达根据风险分析与评价结果集中形象地描述风险是报告的第四个步骤风险坐标图风险清单风险报表风险波动曲线通过风险坐标图、风险报表和风险指标的波动曲线，集中的描述企业风险的全貌和风险的主要特征以及过去及未来的波动规律。

这部分内容也可以穿插在风险的分析评价中企业风险的集中表达二、企业风险报告的框架风险处置或应对根据风险的严重程度和特性提出风险处置的建议或方案重大风险（提出立刻采取行动的建议或行动预案）重要风险（发出警报，定期审计，提出风险缓释建议）一般性风险（年度审计，改进建议）风险处置建议目录目录企业风险报告的一般概念企业风险报告的框架企业风险报告应用123三、企业风险报告应用典型风险报告目录结构

（1）概述1企业风险识别2各类风险分析与评价3各类风险应对的措施4三、企业风险报告应用典型风险报告目录结构

（2）1.概述2、企业战略风险评估3.企业财务风险评估4.企业市场风险评估5.企业运营风险评估6.企业法律风险评估7.风险坐标图与风险应对三、企业风险报告应用典型风险报告目录结构（3）前言1企业当前的风险状态3风险应对与处置5风险坐标图与风险报表6企业风险识别2风险分析与评价4三、企业风险报告应用无风险管理信息系统支持情形组建风险分析评价专家小组，对识别出的风险进行分析评价，通过专家的“投票表决”确定出企业的重大风险、重要风险和一般风险通过对各个业务部门的调查问卷识别出企业当前存在的各种风险根据风险的级别要求相应的业务部门制定风险应对的方案或提出风险缓释的意见风险识别风险分析评价风险应对根据专家小组确定出的风险以及他们的警度，在征求企业高管意见调整之后，绘制风险坐标图完成风险报告绘制风险坐标图三、企业风险报告应用无风险管理信息系统支持情形风险识别工作小组遴选专家设计调查问卷汇总“选举”出的风险按照管理的重要性排序确定出前N大风险并评估绘制风险坐标图调整与再评估21三、企业风险报告应用有风险指标监测支持情形由调查问卷或根据风险管理指引识出的各类风险由各个业务部门或由典型企业风险图谱确定出的各种风险，对其的状态、危害程度、管理迫切性的分析评价，再加上应对或缓释风险的各项建议或应对方法即形成了企业层面的全面风险管理报告当前风险状态风险分析评价风险应对处置风险坐标图风险报表22三、企业风险报告应用风险报表示例23三、企业风险报告应用专项风险报告

（1）企业财务风险报告（核心部分）通过绘制指标波动曲线，通过与行业均值、先进值的比较，通过和对标（竞争）企业的对比，通过发展预测，确定出风险的程度并提出改进建议

（1）偿债能力；

（2）营运能力；（3）获利能力；（4）现金能力；（5）发展能力；（6）劳动生产率及成本费用融资偿还风险、应收账款风险、存货风险、资金链断裂风险、获利能力风险、成本风险财务风险识别财务风险状态风险分析应对三、企业风险报告应用专项风险报告

（2）市场风险报告（汇率波动）1、风险状态监测（以人民币支付成本费用而销售收入以美元计价业务的规模及占比）2、采用的汇率波动情景（假设汇率按照一定基点波动，计算与汇率挂钩业务的利润波动）3、损失分析（以当前利润为基数，计算汇率变化带来的利润损失）4、应对措施（针对各种可能的汇率波动，提出应对建议或行动方案）Q&AThanksThanks王文峰：

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