学年第1学期《税费计算与申报》实训计划会计1812345.docx
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学年第1学期《税费计算与申报》实训计划会计1812345
《税费计算与申报》课程
实训计划
实训班级：
会计18-1班
会计18-2班
会计18-3班
会计18-4班
会计18-5班
财经商贸系
二〇一九年十一月
税费计算与申报课程实训计划
一.实训目的
《税费计算与申报》实训，其主要内容是将我国现行的增值税、消费税、企业所得税、外商投资企业及外国企业所得税、出口货物退免税等与企业密切相关的法规政策、会计处理方法，对学生进行讲解及指导实操，目的在于提高学生对税务会计的实际应用能力。
课程本着重点突出、操作性强、注重实用的目的，语言上力求言简意赅、通俗易懂；内容上注重基础、突出实务。
通过本课程的学习使学生了解税收制度、纳税的会计科目设置和会计处理方法、账簿和会计凭证管理；掌握各税种的税收制度要素内容、征收管理、应纳税额的计算会计处理方法；具备企业税务会计方面的知识，熟练掌握各种税的计算方法和会计处理方法，提高专业技能。
二．实训内容
（一）实训项目名称：
增值税实训
1、实训目的
学生通过本实训的学习，让学生懂得运用增值税纳税知识对企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。
2、实训时间：
10学时
3、实训准备
实训场地准备：
实训室
实训用品准备：
会计手工实训室（或教室）
4、相关知识
知识点一：
增值税的计算方法
知识点二：
掌握一般纳税人的增值纳税申报办法
5、实训内容与步骤
实训内容：
（1）通过所给实训资料计算各项增值税
（2）增值税纳税申报需带的资料
（3）增值税的纳税申报的填制
实训步骤：
（1）按所给实训资料按适用税率征税及劳务的销售及销售税额
（2）申报抵扣的进项税额
（3）进行税额的转出
（4）待抵扣进项税额
（5）纳税申报的填制
（二）实训项目名称：
消费税实训
1、实训目的
学生通过本实训的学习，让学生懂得运用消费税纳税知识对企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。
2、实训时间：
2学时
3、实训准备
实训场地准备：
会计手工实训室（或教室）
实训用品准备：
相关数据资料
4、相关知识
知识点一：
消费税的计算方法
知识点二：
消费税的纳税申报
5、实训内容与步骤
实训内容：
（1）通过所给实训资料计算各项消费税
（2）消费税税纳税申报需带的资料
（3）消费税的纳税申报的填制
实训步骤：
（1）根据所给实训资料填制记账凭证
（2）计算应缴纳的消费税
（3）填制消费税纳税申报表
（三）实训项目名称：
个人所得税实训
1、实训目的
进行全面的实务演练，对涉税业务的模拟核算，进行各种税种的计算、填制明细分类账，填制各种纳税申报表等业务的模拟实训，将会计专业知识和税法知识有机的结合在一起进而达到对所学知识的充分理解和有效运用，既直观、实用，又培养了使用者的实际操作能力和综合能力。
2、实训时间：
4学时
3、实训准备
实训场地准备：
会计手工实训室（或教室）
实训用品准备：
各类实训数据、资料
4、相关知识
知识点一：
个人所得税的计算方法
知识点二：
个人所得税的纳税申报
5、实训内容与步骤
实训内容：
（1）通过所给实训资料计算各项个人所得税
营业税税纳税申报需带的资料
（3）个人所得税的纳税申报的填制
实训步骤：
（1）根据资料1、2开设材料填写记账凭证
（2）计算应缴纳的个人所得税
（3）填制个人所得税纳税申报表
（四）实训项目名称：
企业所得税实训
1、实训目的
进行全面的实务演练，对涉税业务的模拟核算，进行各种税种的计算、填制明细分类账，填制各种纳税申报表等业务的模拟实训，将会计专业知识和税法知识有机的结合在一起进而达到对所学知识的充分理解和有效运用，既直观、实用，又培养了使用者的实际操作能力和综合能力。
2、实训时间：
4学时
3、实训准备
实训场地准备：
会计手工实训室（或教室）
实训用品准备：
各类实训数据、资料
4、相关知识
知识点一：
企业所得税的计算方法
知识点二：
企业所得税的纳税申报
5、实训内容与步骤
实训内容：
通过所给实训资料计算企业所得税
（2）企业所得税纳税申报需带的资料
（3）企业所得税的纳税申报的填制
实训步骤：
（1）根据资料1、2开设材料填写记账凭证
（2）计算应缴纳的企业所得税
（3）填制企业所得税纳税申报表
三、实训基本要求
首先，进行实训操作时,每位实训者必须清楚目的、要求,按照目的及层次的不同,做好复习、预习,准备好相关实训资料。
其次，实训时,采用实训课程所配套的相应练习,认真完成各项实训操作。
立足不同项目模块,实训操作者要按规定的要求完成相应任务计划。
最后，将完成的模块练习进行整理复习。
同时，要加强实训过程中重难点的总结，从而完成此次的实训任务,撰写相应的实训报告。
四、实训时间和地点
（一）实训时间：
第12、13、14、15、16周
（二）实训地点：
2实训楼410、1310
五、指导教师：
六、实训安排表
会计18-5班第12周安排
星期
内容及
指导师
节次
星期一
星期二
星期三
星期四
星期五
一、二节
三、四节
五、六节
七、八节
会计18-1班第13周安排
星期
内容及
指导师
节次
星期一
星期二
星期三
星期四
星期五
一、二节
三、四节
五、六节
七、八节
会计18-2班第14周安排
星期
内容及
指导师
节次
星期一
星期二
星期三
星期四
星期五
一、二节
三、四节
五、六节
七、八节
会计18-3班第15周安排
星期
内容及
指导师
节次
星期一
星期二
星期三
星期四
星期五
一、二节
三、四节
五、六节
七、八节
会计18-4班第16周安排
星期
内容及
指导师
节次
星期一
星期二
星期三
星期四
星期五
一、二节
三、四节
五、六节
七、八节
七、实训成果及成绩的评定标准和要求
（一）成绩评定：
以个人为单位，结合实训课堂表现与分模块练习的完成程度、撰写实训报告质量综合情况进行打分，依次分为优秀、良好、及格、不及格四个等级。
（二）具体考核标准：
等级
考核项目及要求
优秀
实训态度认真，积极主动；分模块训练完成度高，内容完整；实训报告详实、认真。
良好
实训态度良好；分模块训练完成度较高，内容基本完整；实训报告基本详实、认真。
及格
实训态度一般；分模块训练完成度一般，内容较为完整；实训报告较为详实、认真。
不及格
实训态度一般，实训过程中有1/3时间未到（包括请假）；分模块训练完成度不高；实训报告未按要求完成。
八、实训安全注意事项
（一）学生必须严格遵守实训室的各项规章制度，包括按照正常上课时间到教室完成实训计划。
（二）实训前，务必认真听取指导教师所提出的各项操作要求，明确具体实训内容。
（三）学生必须在认真听取讲解示范后，才可按操作规程进行后续相应的实训任务。
（四）学生必须按时进行实训，不允许私自调整、缩短实验时间。
（五）学生在实训过程中，可以查阅教材、参考资料，但不可大声喧哗，影响他人。
（六）完成实训内容时应认真仔细，填报内容完整，计算准确。
实训结束后，须及时提交相应的记账成果，完成实训报告。
（七）实训时保持教室卫生。
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