碧桂园物业市场与销售岗位职责Word文档下载推荐.docx
《碧桂园物业市场与销售岗位职责Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《碧桂园物业市场与销售岗位职责Word文档下载推荐.docx（28页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
2、学历要求:
本科以上学历,传扬学专业、公共关系学专业、广告学相关专业等相关专业优先;
3、工作阅历:
10年以上品牌、公关、市场推广类工作阅历,有房地产高级品牌经理岗位经受者或曾任职于其他大型集团品牌营销经理岗位者优先。
具备较好的文字撰写实力,有丰盛的品牌推广策划执行阅历,良好的市场分析实力和营销策划实力,对于品牌和市场营销有深刻的理解;
有大局观商业敏锐度,具备优秀的团队组建和管理实力以及优秀的交流、协调、组织与开辟实力。
篇3：
医院财务制度范本物业公司的财务制度
医院财务制度范本物业公司的财务制度
物业公司的财务制度
第一章财务会计管理的涵义
在物业管理经营过程中，各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等，就构成了物业管理公司的资金运行。
物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理，在资金运行过程中，包括囫囵物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配。
要根据政府有关规定，规范物业管理企业的财务行为，加强财务管理和经济核算。
物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润。
为了提高经济效益，扩大收入来源，使物业不断保值增值，许多物业管理公司采取一业为主，多种经营的方针，公司下属既有商业贸易部门，也有工程修理机构，还有出租物业及其他提供有偿服务服务机构。
财务管理的主要内容有：
对资金筹集运用的管理，固定资产和经租房产租金的管理，租金收支管理，商品房资金的管理，物业有偿服务管理费的管理，流淌资金和专用资金的管理，资金分配的管理，财务收支汇总平衡等等。
财务管理的任务是：
（一）筹集、管理资金
这就是要保证物业经营的需要，加快资金周转，不断提高资金运用的效能，尤其是提高自有资金的收益率。
物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入，要大力组织租金收入，加强有偿服务管理费的收费工作，做到应收尽受，提高回收率。
另外，在资金使用上，对各项支出要妥当布置，严格控制，注重节省，防止铺张。
充分发挥资金的效果。
（二）经济核算
通过财务活动加强经济核算，改善经营管理，降低修缮、修理、养护成本，不断降低消耗，增强堆积，提高投资效益和经济效益。
（三）多元经营
乐观组织资金，开拓物业经营市场，一业为主，多元经营，不断寻求物业经营的新生长点，不断拓展物业经营的新领域，形成新优势。
（四）财务监督
采取财务监督，维护财经纪律。
物业管理公司的经营、管理、服务，必需依据国家的方针、政策和财经规矩以及财务方案，对公司预算开支标准和各项经济指标举行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益。
同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，准时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金、公益金，并向投资者分配利润。
第二章财务会计管理制度
财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列详细规定。
可分为以下几类制度：
（一）会计核算办法及凭证账册制度
（1）管理部采纳借贷复式计账法，会计科目和核算办法以企业单位预算会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;
（2）原始凭证是计账的依据，财会人员必需仔细审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必需手续完备、合法，内容真切，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。
一切原始凭证经审核无误后，才干填制记账凭证，据以记账;
（3）财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消退字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应按照性质，采纳划线更正或红线更正。
凭证、账册应按照专人列册记下，妥当保管，不得走失。
有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;
（4）指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。
对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥当保存，不得销毁废弃。
（二）货币资金管理制度
（1）严格根据国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;
（2）做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必需放在银箱内，确保平安。
对指定使用备用金的人员必需举行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立小金库;
②对超过现金收付限额以上的收付款项，必需通过银行结算。
（三）费用现金报销制度
为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：
（1）差旅费报销制度（详细内容略，下同）;
（2）加班费报销制度：
（3）医药费报销制度;
（4）客饭款待费报销制度。
（四）往来账目清理制度
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。
财务人员要准时结账收款，摧收应收账款。
过月未收的账款，要上门催收。
对月终尚未清理的债权债务，应查明缘由，列出清册。
财会人员不能解决的事项应准时上报领导。
（五）会计报表制度
会计报表是经营收支执行状况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济情况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支方案的重要依据。
所以，要保证报表的数据精确，内容完整，报送准时，手续完备。
对年度结算报表，应附有分析收支方案执行状况的说明。
（六）固定资产管理制度
1.固定资产的涵义
固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态的资产，是管理部门举行有偿服务所必需的物质条件。
为保证固定资产的平安完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益和经济效益。
2.固定资产的范围和分类
（1）凡单价在200元以上的普通设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时光在一年以上的，均列为固定资产;
（2）不满上述金额的设备而耐用时光在一年以上的大批量同类财产，也列为固定资产;
（3）固定资产分为房屋及建造物，专用设备，家具设备，电器设备，普通设备等大类。
3.固定资产的账务处理
（1）固定资产采取分级管理，物资管理部门应建立分类明细账和固定资产记下卡，使用部门应把握本部门的物品状况，建立物品使用记下卡;
（2）购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并填写记下卡，标明编号;
（3）固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在记下卡上签名，表明其设备由其保管使用;
调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡;
（4）固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产管理部门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销;
（5）固定资金调拨，应严格按规定办理。
调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。
4.固定资产的管理职能
（1）固定资产管理员应负责管理部所有财产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末举行一次清点、核账，并准时调节账目;
（2）为保证固定资产账、卡、物的精确性，管理部门和使用部门要互相协作，定期举行盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调节账、卡。
第三章财务管理的机构及职责
（一）财务部门机构的设置
物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，只是工作内容和办法有物业管理行业的特点。
按照物业管理公司的详细状况、资质等级及规模大小、人员可以灵便配备。
财会部门普通可设置下列人员：
财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。
（二）财会人员的岗位职责
1.财会部经理
（1）向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋;
（2）每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人批阅;
（3）检查、监督物业管理各项费用的准时收缴，保证企业资金的正常运转;
（4）审核控制各项费用的支出，杜绝铺张;
（5）合理有效地经营管理好企业的金融资产，为企业制造利润;
（6）按照物业管理行业的详细特点、依据财会管理有关规矩、政策、文件，制定财会管理详细制度和操作程序;
（7）组织拟定物业管理各项费用标准的预算计划，送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定;
（8）讨论认识和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度，运用法律、行政处分和经济手段庇护公司的合法权益。
2.主管会计
（1）向部门经理负责，详细组织好本部门的日常管理工作;
（2）每日做好各种会计凭证和账务处理工作;
（3）每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委员会公布管理收缴及使用状况;
（4）负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目，向企业领导准时汇报工作状况;
（5）检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符;
（6）根据物业管理的行业特点和需要，分类计账;
完成企业领导交办的财会工作。
3.出纳
（1）遵守公司员工守则和财务管理制度;
（2）管理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等;
（3）准时追收企业各种应收款项，庇护企业和业主利益不受损失;
（4）编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作;
（5）准时办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。
4.统计员（电脑员）
（1）准时统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参考;
（2）维护好电脑设备，保管好全部资料，对变动资料数据应准时修改并存储;
（3）准时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。
5.收费员
物业管理企业所辖区业主（住户）较多时，可特地在各管理处配备收款员，其职责是：
（1）负责物业管理费等各项费用的通知和收缴;
（2）对缴费状况随时举行统计，准时追讨欠缴费用;
（3）承接与物业管理相关的经营服务收费，为业主办理各项公用事业费的缴付;
（4）和业主（使用人）交伴侣，争取他们对物业管理工作的理解和支持，帮助搞好窗口服务;
（5）完成企业和部门领导交办的其他任务。
医院财务制度范本
第一章总则
第一条为适应社会主义市场经济的需要，规范医院财务行为，加强医院财务管理，提高资金使用效益，促进事业进展，按照《事业单位财务规章》和国家有关规矩，结合医院特点制定本制度。
第二条本制度适用于中华人民共和国境内各级各类自立核算的公立医疗机构（以下简称医院）。
包括综合医院、专科医院、门诊部（所）、休养院、卫生院等。
第三条医院是担当一定福利职能的社会公益事业单位，不以营利为目的。
第四条医院财务管理的基本原则是：
执行国家有关法律、规矩和财务规则制度;
坚持厉行节省、勤俭办事业、制止奢靡铺张的方针，在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。
第五条医院财务管理的主要任务是：
合理编制医院预算，照实反映财务情况;
依法组织收入，努力节省支出;
建立健全内部财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益;
加强国有资产管理，防止国有资产流失;
对医院经济活动举行财务控制和监督。
第六条医院采取统一领导、集中管理的财务管理体制。
符合条件的医院应建立总会计师制度。
医院的财务活动在主管院长或总会计师领导下，由医院财务部门统一管理。
第七条医院医疗收支和药品收支分开管理，分离核算。
第二章单位预算管理
第八条医院预算是指医院按照事业进展方案和任务编制的年度财务收支方案。
医院预算由收入预算和支出预算组成。
第九条国家对医院采取核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用的预算管理方法。
定额或定项补助的详细内容和标准，可按照各级各类医院不同的特点和业务收支情况以及财力可能举行确定。
大中型医院普通以定项补助为主，小型医院普通以定额补助为主。
第十条医院预算参考以前年度预算执行状况，按照预算年度收入的增减因素和措施，测算编制收入预算;
按照事业进展需要、业务活动需要和财力可能，编制支出预算。
编制收支预算必需坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。
不得编制赤字预算。
医院要逐步采纳零基预算办法编制预算。
医院全部收支应所有纳入预算管理。
第十一条医院财会部门按照年度事业方案提出预算建议数，经主管部门审核汇总报财政部门核定。
医院按照主管部门下达的预算控制数编制预算，报主管部门审核批复后执行。
第十二条在医院预算执行过程中，当上级下达的事业方案有较大调节或因为国家有关政策的变化对预算执行影响较大时，医院须报经主管部门或财政部门调节预算;
对预算执行影响较小时，由医院自行调节，报主管部门备案。
第三章收入管理
第十三条医院收入是指医院为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。
第十四条医院收入包括：
（一）财政补助收入，即医院从主管部门或主办单位取得的财政性事业经费（包括定额和定项补助）。
（二）上级补助收入，即医院从主管部门或主办单位取得的非财政性补助收入。
（三）医疗收入，即医院在开展医疗业务活动中所取得的收入，包括挂号收入、床位收入、诊察收入、检查收入、治疗收入、手术收入、化验收入、护理收入和其他收入。
（四）药品收入，即医院在开展医疗业务活动中取得的中、西药品收入。
（五）其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括培训收入、抢救车收入、废品变价收入、不受用途限制的捐赠和对外投资收益、利息收入等。
第十五条医院要严格执行国家物价政策，建立健全各项收费管理制度。
医院门诊、住院收费必需使用财政部门统一监制的收费票据（收费凭证格式附后），并切实加强收费票据的管理。
医药费用原则上当日发生当日入账，并准时结算。
门诊、住院的现金收入不得坐支。
第十六条医院药品收入采取核定收入、超收上缴的管理方法，财政和主管部门核定医院药品收入总额（包括药品成本、加成收入、折扣等各项收入），超出核定部分的收入按规定上交卫生主管部门。
第四章支出及成本费用管理
第十七条支出是指医院在开展业务及其他活动中发生的资金耗费和损失。
第十八条医院支出包括：
（一）医疗支出，即医院在医疗过程中发生的支出，包括在开展医疗业务活动中的基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、卫生材料费、修缮费、设备购置费和其他费用。
（二）药品支出，即医院在药品选购、管理过程中发生的支出。
详细内容与医疗支出相同。
（三）其他支出，即医疗、药品支出以外的支出。
包括被没收的财物支出、各项罚款、赞助、捐赠支出、财产物资盘亏损失、与医院医疗业务无关的基础性科研支出、医疗赔偿支出等。
（四）财政专项支出，即财政专项补助支出。
第十九条医院采取成本核算，包括医疗成本核算和药品成本核算。
成本费用分为直接费用和间接费用。
（一）直接费用，即医院在开展业务活动中可以直接计入医疗支出或药品支出的费用。
包括医疗科室和药品部门开支的基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、卫生材料费、药品费、修缮费、购置费和其他费用。
辅助科室中能明确为医疗或药品服务的科室或班组的费用支出，如普通医院的养分食堂、洗衣房等的支出，基本上是为医疗业务服务的，可直接计入医疗支出。
提取修购基金应按固定资产使用部门分离计入医疗支出、药品支出。
（二）间接费用，即不能直接计入医疗支出或药品支出的管理费用。
包括医院行政管理部门和后勤部门发生的各项支出，以及职工教导费、询问诉讼费、坏账预备、科研费、报刊杂志费、租赁费、无形资产摊销、利息支出、银行手续费、汇兑损益等。
间接费用按医疗科室和药品部门的人员比例举行分摊，并按支出明细项目逐项举行分配。
第二十条医院从财政部门或主管部门取得的有指定用途的专项资金应该根据要求定期向主管部门报送专项资金使用状况;
项目完成后应报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，接受主管部门的检查验收。
第二十一条医院的支出应该严格执行国家有关财务规则制度规定的开支范围及开支标准;
国家有关财务规则制度没有统一规定的，由医院规定，报主管部门和财政部门备案。
医院的规定违背法律和国家政策的，主管部门和财政部门应该责令改正。
第五章结余及其分配
第二十二条收支结余是指医院收入与支出相抵后的余额。
业务收支结余和财政专项补助结余应分离计算。
收支结余的计算公式如下：
业务收支结余=财政补助收入中常常性补助+上级补助收入+医疗收入+药品收入+其他收入-医疗支出-药品支出-其他支出
药品收支结余应该单独反映。
财政专项补助结余=财政专项补助上年结余+财政补助收入中专项补助-财政专项支出
第二十三条年末业务收支结余首先支付超收上缴款。
支付超收上缴款后的收支结余为负数的应由事业基金弥补，不得举行其他分配;
事业基金不足以弥补的，保留待分配结余;
为正数的，按规定提取职工集体福利基金，记入专用基金，剩余部分转入事业基金。
财政专项补助结余按规定结转下年继续使用。
第六章流淌资产管理
第二十四条流淌资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产。
医院的流淌资产包括现金、各种存款、应收款项、库存物资、药品等。
第二十五条医院应该严格遵守国家有关规定，建立健全现金及各种存款的内部管理制度。
第二十六条医院应收款项包括应收医疗款、应收在院病人医药费和其他应收款等。
医院对应收款项应准时清理，应收住院病人医药费要准时结算。
对期限超过三年，确认无法收回的应收医疗款应作为坏账处理，坏账损失经过清查，报经主管部门、主办单位批准后，在坏账预备中冲销。
年度终了，医院应按年末应收医疗款和应收在院病人医药费科目余额的3%-5%计提坏账预备。
第二十七条库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的材料、燃料、包装物和低值易耗品等。
购入的库存物资按实际购入价计价，自制的库存物资按创造过程中的实际支出计价，盘盈的按同类品种价格计价。
库存物资要根据方案选购、定额定量供给的方法举行管理。
库存物资要合理确定储备定额，定期举行盘点，年终必需举行全面盘点清查，保证账实相符。
对于盘盈、盘亏、毁损等状况，应查明缘由，分离状况准时处理。
盘盈的以其价值冲减管理费用。
盘亏、毁损的，属于正常损失部分，扣除残料价值后，计入管理费用;
盘亏、毁损中属于非正常损失部分，经主管部门或主办单位批准后，扣除过失人或保险公司赔偿和残料价值后，计入其他支出。
低值易耗品实物管理实行定量配置、以旧换新等管理方法。
物资管理部门要建立辅助账，反映在用低值易耗品分布、使用以及消耗状况。
低值易耗品领用采取一次性摊销，个别价值较高或领用报废相对集中的可分期摊销。
低值易耗品报废收回的残余价值，作为其他收入。
第二十八条药品是指医院为了开展医疗活动而储存的各类药品。
药品管理要严格执行《药品管理法》、药品价格政策和职工基本医疗保险制度的有关规定，并遵循方案选购、定额管理、加速周转、保证供给的原则。
医院药品按零售价举行核算，其实际购进价与零售价的差额为进销差价。
月末按当月药品销售额和药品综合加成率（或综合差价率）计算药品销售成本。
药品必需建立健全出入库制度。
药房要正确计算处方销售额并与药品收款额核对相符。
使用计算机举行药品管理的，应做到金额管理、数量统计，实耗实销;
没有采取计算机管理的，必需做到金额管理、重点统计、实耗实销。
医院自制药品应建立健全管理制度，举行成本核算。
自制药品按规定的零售价入库，成本与零售价的差额计入药品进销差价。
有条件的医院应设置分类账分类分批核算制剂成本。
第七章固定资产管理
第二十九条固定资产是指普通设备单位价值在500元以上，专业设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
单位价值虽未达到规定标准，但耐用时光在一年以上的大批同类物资，应作为固定资产管理。
医院固定资产分为五类：
房屋及建造物、专业设备、普通设备、图书、其他固定资产。
第三十条购入固定资产，按购入价格、包装费用、运送装卸费用、安装调试费用和进口设备的进口税金等计价。
新建的房屋建造物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。
在原有基础上举行改建、扩建的房屋、建造物，按其原值加上改建、扩建发生的实际支出，减去改、扩建过程中发生的拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计
升级会员 