造价师计价精讲冲刺第三章必考点及重点Word文件下载.docx
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粗
很粗
定额水平
平均先进
平均
定额性质
生产性定额
计价性定额
第一节 投资估算的编制
知识点
2017
2016
2015
2014
2013
2012
单
多
多
项目决策阶段影响工程造价的主要因素
2
1
1
2
投资估算的概念及其编制内容
投资估算的编制
3
一、项目决策阶段影响工程造价的主要因素
（一）项目决策与工程造价的关系
1.项目决策的正确性是工程造价合理性的前提；
2.项目决策的内容是决定工程造价的基础；
3.项目决策的深度影响投资估算的精确度；
4.工程造价的数额影响项目决策的结果。
【2014年·
单选】关于项目决策和工程造价的关系，下列说法中正确的是（ ）。
A.工程造价的正确性是项目决策合理性的前提
B.项目决策的内容是决定工程造价的基础
C.投资估算的深度影响项目决策的精确度
D.投资决策阶段对工程造价的影响程度不大
『正确答案』B
『答案解析』本题考查的是项目决策阶段影响工程造价的主要因素。
项目决策与工程造价的关系：
（1）项目决策的正确性是工程造价合理性的前提；
（2）项目决策的内容是决定工程造价的基础；
（3）项目决策的深度影响投资估算的精确度；
（4）工程造价的数额影响项目决策的结果。
参见教材P115。
（二）影响工程造价的主要因素
1.建设规模（项目生产规模）
【2017年·
多选】在技术改造项目中，可采用生产能力平衡法来确定合理生产规模。
下列属于生产能力平衡法的是（ ）。
A.盈亏平衡产量分析法
B.平均成本法
C.最小公倍数
D.最大工序生产能力法
E.设备系数法
『正确答案』CD
在技改项目中，可采用生产能力平衡法来确定合理生产规模。
最大工序生产能力法是以现有最大生产能力的工序为标准，逐步填平补齐，成龙配套，使之满足最大生产能力的设备要求。
最小公倍数法是以项目各工序生产能力或现有标准设备的生产能力为基础，并以各工序生产能力的最小公倍数为准，通过填平补齐，成龙配套，形成最佳的生产规模。
参见教材P117。
【2015年·
多选】建设规模是影响工程造价的主要因素之一，项目决策阶段合理确定建设规模的主要方法有（ ）。
C.生产能力平衡法
D.单位生产能力估算法
E.回归分析法
『正确答案』ABC
项目决策阶段合理确定建设规模的主要方法有盈亏平衡产量分析法、平均成本法、生产能力平衡法、政府或行业规定。
【2013年·
多选】确定项目建设规模需要考虑的政策因素有（ ）。
A.国家经济发展规划
B.产业政策
C.生产协作条件
D.地区经济发展规划
E.技术经济政策
『正确答案』ABDE
政策因素包括产业政策、投资政策、技术经济政策，以及国家、地区及行业经济发展规划等。
参见教材P116。
2.建设地区及建设地点（厂址）
地区：
区域范围的选择
地点：
具体坐落位置的选择
（1）建设地区的选择
【要点】遵循的基本原则
■靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则
■工业项目适当聚集的原则
原则1：
靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则。
并不是意味着等距离范围内，而是根据项目的技术经济特点和要求具体对待。
项目类别
原因
布置原则
农产品、矿产品的初步加工
大量消耗原料
尽可能靠近原料产地
高能耗
如铝厂、电石厂，减少电能输送损失所获得的利益，大于原料、半成品调运中的劳动耗费
宜靠近电厂
技术密集型
大中城市工业和科学技术力量雄厚，协作配套条件完备，信息灵通
宜在大中城市
原则2：
工业项目适当聚集的原则。
优点
■有利于各种资源和生产要素的充分利用，形成综合生产能力；
■便于建设比较齐全的基础结构设施，避免重复建设，节约投资；
■为不同类型的劳动者提供多种就业机会。
不“适当”
聚集要适当，“外部不经济性”的总和超过生产集聚带来的利益时，综合经济效益反而下降：
■各种原料、燃料需要量大增，运输距离延长，流通中增加劳动力的耗费；
■城市人口集中，农副产品需求大，增加相应的费用；
■“水”的用量增加，如远距离引水，耗资巨大；
■生产生活排泄物集中排放，会造成环境污染
（2）建设地点的选择
■选择建设地点（厂址）的要求
■建设地点（厂址）选择时的费用分析
■建设地点方案的技术经济论证。
建设地点比较的主要内容：
建设条件、建设费用、经营费用、运输费用、环境影响和安全条件比较。
【例题·
单选】对于铁矿石、大豆等初步加工建设项目，在进行建设地区选择时应遵循的原则是（ ）。
A.靠近大中城市
B.靠近燃料提供地
C.靠近产品消费地
D.靠近原料产地
『正确答案』D
农产品、矿产品的初步加工，尽可能靠近原料产地。
参见教材P118。
单选】建设地点选择时需进行费用分析，下列费用中应列入项目投资费用比较的是（ ）。
A.动力供应费
B.燃料运入费
C.产品运出费
D.建材运输费
选项ABC属于投产后生产经营费用比较。
参见教材P119。
多选】在选择建设地点（厂址）时，应尽量满足下列需求（ ）。
A.节约土地，尽量少占耕地，降低土地补偿费用
B.建设地点（厂址）的地下水位应与地下建筑物的基准面持平
C.尽量选择人口相对稀疏的地区，减少拆迁移民数量
D.尽量选择在工程地质、水文地质较好的地段
E.厂区地形力求平坦，避免山地
『正确答案』ACD
选项B错误，建设地点（厂址）的地下水位应尽可能低于地下建筑物的基准面。
选项D错误，应尽量选择荒地、劣地、山地和空地。
3.技术方案
含义：
产品生产所采用的工艺流程和生产方法。
（1）技术方案选择的基本原则：
先进适用；
安全可靠；
经济合理。
（2）技术方案选择的内容包括：
■生产方法选择
■工艺流程方案选择
■工艺方案的比选
生产方法选择：
产品的制作方法
生产方法直接影响生产工艺流程的选择
■采用先进适用的生产方法。
■研究拟采用的生产方法是否与采用的原材料相适应。
■研究拟采用生产方法的技术来源的可得性，若采用引进技术或专利，应比较所需费用。
■研究拟采用生产方法是否符合节能和清洁的要求，尽量选择节能环保的方法
工艺流程方案选择
投入物变为产出物的过程
■研究工艺流程方案对产品质量的保证程度。
■研究工艺流程各工序间的合理衔接，工艺流程应通畅、简捷。
■研究选择先进合理的物料消耗定额，提高收益。
■研究选择主要工艺参数。
■研究工艺流程的柔性安排
【2016年·
单选】建设项目投资决策阶段，在技术方案中选择生产方法时应重点关注（ ）。
A.是否选择了合理的物料消耗定额
B.是否符合工艺流程的柔性安排
C.是否使工艺流程中的工序合理衔接
D.是否符合节能清洁要求
『答案解析』本题考查的是影响工程造价的主要因素。
一般在选择生产方法时，从以下几个方面着手：
（1）研究分析与项目产品相关的国内外生产方法的优缺点，并预测未来发展趋势，积极采用先进适用的生产方法；
（2）研究拟采用的生产方法是否与采用的原材料相适应，避免出现生产方法与供给原材料不匹配的现象；
（3）研究拟采用生产方法的技术来源的可得性，若采用引进技术或专利，应比较所需费用；
（4）研究拟采用生产方法是否符合节能和清洁的要求，应尽量选择节能环保的生产方法。
参见教材P120。
单选】关于生产技术方案的选择，下列说法中正确的是（ ）。
A.应结合市场需求确定建设规模
B.生产方法应与拟采用的原材料相适应
C.工艺流程宜具有刚性安排
D.应选择最先进的生产方法
建设规模的确定主要包括市场因素、技术因素以及环境因素等多方面，所以选项A错误。
研究工艺流程的柔性安排，选项C错误。
应选先进适用的生产方法，所以选项D错误。
【2011年·
单选】关于生产技术方案选择的基本原则，下列说法中错误的是（ ）。
A.先进适用
B.节约土地
C.安全可靠
D.经济合理
技术方案选择的基本原则：
先进适用；
4.设备方案（设备的选择与技术需匹配）
在设备选用中，应注意处理好以下问题：
（1）要尽量选用国产设备。
（2）要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题。
（3）要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。
（4）要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题。
5.工程方案
工程方案选择是在已选定项目建设规模、技术方案和设备方案的基础上，研究论证主要建筑物、构筑物的建造方案，包括对于建筑标准的确定。
工程方案选择应满足的基本要求包括：
（1）满足生产使用功能要求。
（2）适应已选定的场址（线路走向）。
（3）符合工程标准规范要求。
（4）经济合理。
6.环境保护措施
（1）环境保护措施应坚持以下原则：
1）符合国家环保法律、法规和环境功能规划的要求；
2）坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求；
3）坚持“三同时原则”，即环境治理措施应与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用；
4）力求环境效益与经济效益相统一；
5）注重资源综合利用和再利用。
（2）环境治理方案比选的主要内容
■技术水平对比，先进性、适用性，可靠性和可得性。
■治理效果对比
■管理及监测方式对比，分析优缺点。
■环境效益对比，效益费用比值最大的方案为优。
单选】项目决策阶段对环境治理方案进行技术经济比较时，不作为比较内容的是（ ）。
A.技术水平对比
B.管理及监测方式对比
C.安全生产条件对比
D.环境效益对比
『正确答案』C
环境治理方案比选的主要内容包括：
（1）技术水平对比，分析对比不同环境保护治理方案所采用的技术和设备的先进性、适用性、可靠性和可得性。
（2）治理效果对比，分析对比不同环境保护治理方案在治理前及治理后环境指标的变化情况，以及能否满足环境保护法律法规的要求。
（3）管理及监测方式对比，分析对比各治理方案所采用的管理和监测方式的优缺点。
（4）环境效益对比，将环境治理保护所需投资和环保措施运行费用与所获得的收益相比较，并将分析结果作为方案比选的重要依据。
效益费用比值较大的方案为优。
参见教材P123。
多选】项目决策阶段进行设备选用时，应处理好的问题包括（ ）。
A.进口设备与国产设备费用的比例关系问题
B.进口设备的备件供应与维修能力问题
C.设备间的衔接配套问题
D.设备与原有厂房之间的配套问题
E.进口设备与原材料之间的配套问题
『正确答案』BCDE
在设备选用中，应注意处理好以下问题：
（1）要尽量选用国产设备。
（2）要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题。
（3）要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。
（4）要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题。
参见教材P121。
【记忆】衔接、配套（设备间、厂房、材料、备件、维修）
二、投资估算的概念及其编制内容
（一）投资估算的作用
（1）项目建议书阶段的，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，也是编制项目规划、确定建设规模的参考依据。
（2）项目可行性研究阶段的，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。
可研报告批准后，将作为设计任务书中下达的投资限额，即项目投资的最高限额，不得随意突破。
（3）设计阶段造价控制的依据。
（4）可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据。
（5）是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
（6）是建设工程设计招标、优选设计单位和设计方案的重要依据。
（二）投资估算的阶段划分与精度要求
1.国外项目投资估算的阶段划分与精度要求
阶段划分
特点
误差
投资设想
无工艺流程图、平面布置图，也未进行设备分析，比照已投产项目的投资额估算。
毛估
判断是否需要进行下一步工作。
大于±
30%
投资机会
研究
有初步工艺流程图、主要生产设备生产能力等，套用相近生产能力来估算投资额。
粗估或因素估算
控制在±
30%内
初步可行性研究
具有设备规格表、主要设备的生产能力、尺寸等。
认可估算
20%内
详细可研
细节已清楚，有材料、设备询价，图纸尚不完备。
根据此时期的估算额筹款。
确定估算或控制估算。
10%内
工程设计
具有全部设计图纸、详细的技术说明、材料清单等。
详细估算或投标估算。
5%内
2.我国项目投资估算的阶段划分与精度要求
建议书
审批项目建议书的依据，判断项目是否需要进入下一个阶段
预可行性研究
初步明确项目方案，为项目进行技术经济论证提供依据，判断是否进行可研
20%内
可行性研究
决定项目是否可行，此阶段的投资估算经审查批准后，即是工程设计任务书中规定的项目投资限额，对工程设计概算起控制作用
10%内
【对比】国内外投资估算的阶段划分与精度要求
国外阶段划分
国内阶段划分
投资设想
投资机会研究
建议书
初步可行性研究
预可行性研究
20%内（同国外）
详细可研
可研
10%内（同国外）
工程设计
5%内
（三）投资估算的内容
投资估算文件的构成：
■封面
■签署页
■编制说明
■投资估算分析
（1）工程投资比例分析。
（2）各类费用构成占比分析。
（3）分析影响投资的主要因素。
（4）与类似工程项目的比较，对投资总额进行分析。
■总投资估算表
■单项工程估算表
■工程建设其他费用估算表
■主要技术经济指标
单选】关于项目投资估算的作用，下列说法中正确的是（ ）。
A.项目建议书阶段的投资估算，是确定建设投资最高限额的依据
B.可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，不得突破
C.投资估算不能作为制定建设贷款计划的依据
D.投资估算是核算建设项目固定资产需要额的重要依据
『答案解析』本题考查的是投资估算的概念及其编制内容。
投资估算的作用：
（1）项目建议书阶段的，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，也是编制项目规划、确定建设规模的参考依据。
（2）项目可行性研究阶段的，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。
（3）设计阶段造价控制的依据。
（4）可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据。
（5）是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
（6）是建设工程设计招标、优选设计单位和设计方案的重要依据。
参见教材P124。
单选】关于我国项目前期各阶段投资估算的精度要求，下列说法中正确的是（ ）。
A.项目建议书阶段，允许误差大于±
30%
B.投资设想阶段，要求误差控制在±
30%以内
C.预可行性研究阶段，要求误差控制在±
20%以内
D.可行性研究阶段，要求误差控制在±
15%以内
（1）项目建议书阶段的投资估算对投资估算精度的要求为误差控制在±
30%以内。
（2）预可行性研究阶段的投资估算对投资估算精度的要求为误差控制在±
20%以内。
（3）可行性研究阶段的投资估算对投资估算精度的要求为误差控制在±
10%以内。
参见教材P125。
【2012年·
单选】在国外项目投资估算中，有初步的工艺流程图、主要生产设备的生产能力及项目建设的地理位置等条件，可套用相近规模厂的单位生产能力建设费用来估算拟建项目所需的投资额。
以上投资估算方法适用于（ ）阶段。
A.项目的投资设想
B.项目的投资机会研究
C.项目的初步可行性研究
D.项目的详细可行性研究
投资机会研究阶段，有初步工艺流程图、主要生产设备生产能力等，套用相近生产能力来估算投资额。
三、投资估算的编制
（一）投资估算的编制步骤
■项目建议书阶段
■可行性研究阶段的投资估算
（二）静态投资部分的估算方法
■项目建议书阶段，精度低
◆生产能力指数法
◆比例估算法
◆系数估算法
◆混合法
■可行性研究阶段，精度要求高
◆指标估算法
1.项目建议书阶段投资估算方法
（1）生产能力指数法
适用：
设计定型并系列化。
一般拟建项目与已建类似项目生产能力比值不宜大于50，以在10倍内效果较好，否则误差就会增大。
优点：
只知道工艺流程及规模就可以，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方法估价。
规模比值
生产能力指数
0.5～2
2～50
且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时
0.6～0.7
靠增加相同规格设备的数量达到时
0.8～0.9
【例3.1.1】某地2015年拟建一年产20万吨化工产品的项目。
根据调查，该地区2013年建设的年产10万吨相同产品的已建项目的投资额为5000万元。
生产能力指数0.6，2013年至2015年工程造价平均每年递增10%。
估算该项目的建设投资。
解：
单选】某地2016年拟建一年产50万吨产品的工业项目，预计建设期为3年。
该地区2013年已建年产40万吨的类似项目投资为2亿元。
已知生产能力指数为0.9，该地区2013、2016年同类工程造价指数分别为108、112，预计拟建项目建设期内工程造价年上涨率为5%。
用生产能力指数法估算的拟建项目静态投资为（ ）亿元。
A.2.54
B.2.74
C.2.75
D.2.94
『正确答案』A
『答案解析』本题考查的是静态投资部分的估算方法。
拟建项目静态投资＝2×
（50/40）0.9×
112/108＝2.54。
参见教材P129。
单选】2014年已建成年产10万吨的某钢厂，其投资额为4000万元，2018年拟建生产50万吨的钢厂项目，建设期2年。
自2014年至2018年每年平均造价指数递增4%，预计建设期2年平均造价指数递减5%，估算拟建钢厂的静态投资额为（ ）万元（生产能力指数取0.8）。
A.16958
B.16815
C.14496
D.15304
综合调整系数=（1+4%）4，拟建钢厂的静态投资额=4000×
（50/10）0.8×
（1+4%）4=16958（万元）。
单选】2006年已建成年产20万吨的某化工厂，2010年拟建年产100万吨相同产品的新项目，并采用增加相同规格设备数量的技术方案。
若应用生产能力指数法估算拟建项目投资额，则生产能力指数取值的适宜范围是（ ）。
A.0.4～0.5
B.0.6～0.7
C.0.8～0.9
D.0.9～1
x
（2）系数估算法（因子估算法）
已知：
主体工程费或主要设备购置费
求：
拟建项目的静态投资
■适用：
设计深度不足，拟建建设项目与类似建设
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