世界500强管理制度 299Word格式文档下载.docx

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第十四条营业所的零用金，仅限于零星费用的支付，凡营业所代总公司采购的货款（货品采购一律由总公司集中办理、付款，惟总公司得请营业所就近代为采购。

）或员工薪资等大额支付，一律由总公司拨付。

第十五条零用金将用完时，营业所会计员，应填妥传票，并同零用金报销单、付款凭证，汇寄总公司财务科，以补充零用金。

第十六条有关零用金的详细规定，可参考零用金管理办法。

薪资

第十七条每月25日营业所会计员应将该单位的薪资表（如附表14．2．57），并同经主管核准的员工考勤表，并编制传票，以限时挂号邮寄总公司财务科。

第十八条总公司财务科将营业所的薪资拨入营业所帐户后，会计人员负责至银行（或邮局）领取现金，并负责薪资的分装与发放。

第十九条营业所会计人员应遵守薪资保密的规定。

损益表

第二十条各营业所会计员应于次月三日前，编妥该营业所的损益表（如附表14.2.58），经营业所主管核准后，于次日早上，以限时挂号邮寄总公司财务科。

利润中心奖金分配表

第二十一条各营业所会计员应负责编制各季的损益表（如附表14．2．59）及利润中心奖金分配表（如附表14．2．60），并分别于4月、7月、10月及1月的3日间，以限时挂号邮寄总公司财务科。

表14．2．48营业所需编制报表明细

报表名称

完成期限

性质

1．

应收帐款月报表

次月3日

月报

2．

存货月报表

3．

薪资表

每月25日

日报

4．

销货日报表

当天

5．

营业所损益表

6．

季损益表

次季第1个月3日

季报

7．

附表14．2．50销货日报表

______________营业所年月日

出编货号

客户名称

型号

单位

数量

单价

金额

销项税额

应收帐款总额

本日合计

本月累计

应收帐款增减情形

（1）

昨日结存

（2）本日销货

（3）本日收款

（1）+

（2）-（3）

本日结存

实际销货

舍计

税金

票据

折让

退货

合计

---

---

*第（3）栏，上半栏填写本日额，下半栏填写月累计额。

营业所主管：

制表：

附表14．2．51销货退回进货退出或折让证明单

原发开票立单销位货

名称

营利事业统一编号

营业所在地址

开立发票

退货或折让内容

（打√处）备注

联式

年

月

日

字

轨

号码

数量

退出或折让

应税

零税率

免税

金额

（不含税的进货额）

营业税额

合计

本证明单所列进货退出或折让，确属事实，特此证明。

原进货营业人

（或原买卖人）

营利事业统一编号：

□□□□□□□□年月日

县乡村街|

市镇区里路

附表14．2．52

应收帐款明细表

客户编号：

____________

客户名称：

授信额度：

____________电话：

____________　　地址：

年

传票

摘要

借方

货方

余额

金额

　　附表１４．２．５３　　　　　　　应收帐款月报表

单位：

　　　　　　营业所　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　　　月

厂商

（1）

上月

（2）本月销货

（3）本月收款

（4）本月应收帐款

备注

实际金额

销项总额

现金

合计

营业所主管：

附表14．2．54存货明细帐

货号：

__________单位：

__________存放地点__________No__________

传票号数

单价

进货

出货

绪存

附表14．2．56支出证明单

月日

科目

事由

不能取得

单据原因

人民币万千百拾元角整

经理会计经手人

附表14．2．57员工薪资表

单位年月日

职等

职位

姓名

应领薪资金额

本薪

主管津贴

修护津贴

交通津贴

外调津贴

全勤奖金

效益奖金

应付薪资

应扣金额

所得税

劳保税

福利税

退储税

借支

实领金额

伙食津贴

加班·

值班费

总计

盖章

核准：

主管制表：

附表14．2．58损益表

____________营业所

会计科目

本月

本年原计

说明

％

金额

销货总额

1．工厂

2．国内厂商

3．国外厂商

销货退回

销货折让

销货净额

销货成本

销货毛利

营业费用

1．运费

2．邮电费

3．水电费

4．出差费

5．交通费

6．交际费

7．修缮费

8．文具印刷

9．杂费

10．书报杂志

11．薪津支出

12．职工福利

13．租金支出

14．佣金支出

15．呆帐损失

16．保险金

17．广告费

18．折旧

营业净利

营业部主管：

附表14．2．60利润中心资金分配表

营业所年月年

明细

本

季

净

利

年月份净利

（1）弥补以前原计亏损

（2）本季可分配的净利

（3）减：

呆帐损失

（4）本利润中心实际损益（4）×

30％

（5）本利润中心权益

（6）本利润中心实发资金数

（4）×

（7）分配明细

实发金额

（5）×

目标达成率

（1）利润中心保留基金（10/20）

（2）总公司同仁分享（2/30）

（75％）

（25％）

（3）利润中心主管（2/30）

　（75％）

　　（25％）

（4）利润中心同仁（10/30）

（5）利润中心福利基金（2/30）

（6）总公司福利委员会（4/30）

总经理：

财务部：