个人财务管理和现金规划.ppt

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小思考：

我们小思考：

我们应该如何管住应该如何管住自己的荷包？

自己的荷包？

保存好个人/家庭的财务记录了解个人/家庭的财务状况进行个人/家庭的财务分析建立个人/家庭的预算系统编制现金规划任务四：

进行个人财务管理任务四：

进行个人财务管理【学习目标学习目标】做好个人财务记录做好个人财务记录学会编制个人财务报表学会编制个人财务报表正确分析个人财务状况正确分析个人财务状况学会编制并控制预算学会编制并控制预算做好个人理财的关键之一是收集个人财务做好个人理财的关键之一是收集个人财务记录，即跟踪个人的财务活动，记录、存记录，即跟踪个人的财务活动，记录、存储个人的相关信息，并组织、管理好这些储个人的相关信息，并组织、管理好这些记录，以便随时获取信息。

记录，以便随时获取信息。

个人的理财规划方案是否适合，很大程度个人的理财规划方案是否适合，很大程度上取决于制定方案时是否对其财务信息以上取决于制定方案时是否对其财务信息以及与理财规划有关的非财务信息有充分的及与理财规划有关的非财务信息有充分的了解。

了解。

小思考：

平时消费小思考：

平时消费中，你有索取发票中，你有索取发票的习惯吗？

的习惯吗？

1.个人财务记录的意义个人财务记录的意义精确、详细的记录可以帮助我们：

精确、详细的记录可以帮助我们：

（1）保证日常事务顺利完成。

如按时偿还按揭）保证日常事务顺利完成。

如按时偿还按揭贷款，按时偿付信用卡透支金额，及时缴纳各贷款，按时偿付信用卡透支金额，及时缴纳各种日常费用。

种日常费用。

（2）及时了解财务状况。

如及时掌握日常收支）及时了解财务状况。

如及时掌握日常收支情况，日常消费是否超支，是否有冲动消费行情况，日常消费是否超支，是否有冲动消费行为，这样有利于控制财务，有效改变非理性的为，这样有利于控制财务，有效改变非理性的消费行为，同时也方便随时进行财务决策。

消费行为，同时也方便随时进行财务决策。

（3）为日后的各种财务活动提供基础信息。

）为日后的各种财务活动提供基础信息。

类别类别相关的文件相关的文件个人基本信息个人基本信息身份证、学历学位证、户口簿、结婚证、出生证明、社会身份证、学历学位证、户口簿、结婚证、出生证明、社会保险文件等保险文件等个人职业信息个人职业信息工作证、工作成果、工作奖励证书、劳动合同等工作证、工作成果、工作奖励证书、劳动合同等个人资产信息个人资产信息购房合同、房产证、契税完税证明、机动车登记证书、机购房合同、房产证、契税完税证明、机动车登记证书、机动车行驶证、车辆购置税完税证明、股东卡、银行卡、保动车行驶证、车辆购置税完税证明、股东卡、银行卡、保险单证等险单证等个人收入信息个人收入信息工资单、收入证明、红利记录、利息计算单、债息入账单工资单、收入证明、红利记录、利息计算单、债息入账单等等个人消费信息个人消费信息信用卡对账单、收据、购物发票、保修卡、缴费发票、保信用卡对账单、收据、购物发票、保修卡、缴费发票、保费支出等费支出等个人资金管理个人资金管理信息信息个人财务报表、个人预算、养老计划信息、退休账户结算个人财务报表、个人预算、养老计划信息、退休账户结算单、遗嘱、财产公证书等单、遗嘱、财产公证书等财务信息财务信息收支情况、收支情况、资产负债状况、资产负债状况、社会保障信息、社会保障信息、风险管理信息、风险管理信息、遗产管理信息、遗产管理信息、其他财务信息。

其他财务信息。

非财务信息非财务信息年龄、年龄、社会地位、社会地位、投资偏好、投资偏好、健康状况、健康状况、风险承受能力、风险承受能力、价值观等。

价值观等。

3.个人财务记录的保存个人财务记录的保存

（1）文本方式。

即将各类文件资料以文本的方）文本方式。

即将各类文件资料以文本的方式保存起来。

例如，家庭中的一些重要证件、式保存起来。

例如，家庭中的一些重要证件、文件等，可将它们分门别类的放在不同的文件文件等，可将它们分门别类的放在不同的文件袋中，编制好文件清单，并妥善保管。

袋中，编制好文件清单，并妥善保管。

（2）电子方式。

电子方式保存具有如下优点：

）电子方式。

电子方式保存具有如下优点：

方便检索、占用空间小、存储容量具大，并且方便检索、占用空间小、存储容量具大，并且有先进的各种相关软件使用。

但出于安全的考有先进的各种相关软件使用。

但出于安全的考虑，这类文件应以文本形式保存备份，并加强虑，这类文件应以文本形式保存备份，并加强信息安全管理。

信息安全管理。

在个人财务记录的基础上，需要编制在个人财务记录的基础上，需要编制个人财务报表，从而进行下一步分析。

个人财务报表，从而进行下一步分析。

因为个人的财务活动主要是现金流动，因为个人的财务活动主要是现金流动，所以省略利润表，只编制资产负债表所以省略利润表，只编制资产负债表和现金流量表。

和现金流量表。

1.资产负债表资产负债表个人个人/家庭资产负债表反映的是某一时点家庭资产负债表反映的是某一时点个人个人/家庭的财务状况，即这个时点个人家庭的财务状况，即这个时点个人/家庭拥有和控制的资产、负债和净资产。

家庭拥有和控制的资产、负债和净资产。

净资产反映的是某个时点上个人净资产反映的是某个时点上个人/家庭拥家庭拥有的净财富。

有的净财富。

资产、负债、净资产的关系如下：

资产、负债、净资产的关系如下：

净资产净资产=资产资产-负债负债1-1.资产负债表的格式资产负债表的格式年年月月日日单位：

元单位：

元资产资产金额金额负债负债金额金额现金及活期存款现金及活期存款信用卡贷款余额信用卡贷款余额定期存款定期存款消费贷款余额消费贷款余额股票股票汽车贷款余额汽车贷款余额基金基金住房贷款余额住房贷款余额房地产投资房地产投资其他其他汽车及家电汽车及家电自用房地产自用房地产资产总计资产总计

（1）负债总计负债总计

（2）净资产净资产

（1）-

（2）财务资产财务资产使用资产使用资产奢侈资产奢侈资产是是能能够够带带来来收收益益的的资资产产，例例如如银银行行存存款款、国国债债、股股票票。

财财务务资资产产是是理理财财中中最重要的资产最重要的资产。

是个人是个人/家庭每天生活要使用的资产，家庭每天生活要使用的资产，包括自用住宅、汽车、家具、家电、包括自用住宅、汽车、家具、家电、衣物等等。

它们不会产生收入。

衣物等等。

它们不会产生收入。

也也是是个个人人/家家庭庭使使用用的的，但但不不是是家家庭庭日日常常生生活活必必需需的的。

这这一一类类资资产产的的界界定定取取决决于这个家庭认为哪些资产是必需的。

于这个家庭认为哪些资产是必需的。

1-2-2.家庭负债的分类可分为流动负债（1个月内）和长期负债住房抵住房抵押贷款押贷款汽车消汽车消费贷款费贷款信用卡信用卡贷款贷款家庭常见的负债保单质保单质押贷款押贷款其他消其他消费贷款费贷款小思考：

小思考：

家庭为什么家庭为什么要负债？

要负债？

小思考：

你小思考：

你会考虑贷款会考虑贷款买车吗？

买车吗？

财务资产的计价财务资产的计价负债的计价负债的计价奢侈资产的计价奢侈资产的计价使用资产的计价使用资产的计价按按照照除除房房子子、汽汽车车以以外外的的其其他他使使用用财财产的价值确定方法计量。

产的价值确定方法计量。

按所欠金额的当前价值确定。

按所欠金额的当前价值确定。

变现的价值，一般扣除税费。

变现的价值，一般扣除税费。

房子和汽车变现价值，扣除税费；其房子和汽车变现价值，扣除税费；其他使用资产按重置成本或变现价值确他使用资产按重置成本或变现价值确定价值。

定价值。

2.现金流量表现金流量表现金流量表是指概括个人一定时间内现金现金流量表是指概括个人一定时间内现金收入和支出的财务报表，又称现金收支表。

收入和支出的财务报表，又称现金收支表。

通过现金流量表的编制可以监视资产的变通过现金流量表的编制可以监视资产的变化，显示家庭目前的财务状况及揭示个人化，显示家庭目前的财务状况及揭示个人或家庭生成现金的能力和时间分布。

或家庭生成现金的能力和时间分布。

通常情况下，个人现金流量表分为三栏：

通常情况下，个人现金流量表分为三栏：

现金流入（收入）、现金流出（支出）和现金流入（收入）、现金流出（支出）和净现金流量（结余或超支）。

净现金流量（结余或超支）。

1.收入大于支出收入大于支出当收入大于支出的时候，有结余的资金可以用来投资，只要投资当收入大于支出的时候，有结余的资金可以用来投资，只要投资得当，随着投资的不断增加，当投资收入超过消费支出时，就会获得当，随着投资的不断增加，当投资收入超过消费支出时，就会获得财务自由。

得财务自由。

2.收支相抵收支相抵假设家庭初期就有一定的投资，则投资收入曲线上升完全依赖于假设家庭初期就有一定的投资，则投资收入曲线上升完全依赖于投资效益，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到投资效益，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到财务自由还需要很长时间。

如果没有初始投资，那么这种消费模式财务自由还需要很长时间。

如果没有初始投资，那么这种消费模式永远不可能达到财务自由。

永远不可能达到财务自由。

3.支出大于收入支出大于收入“月光族月光族”就属于这种消费模式。

由于消费支出一直大于工薪类就属于这种消费模式。

由于消费支出一直大于工薪类收入，不得不用家庭原有的财富积累填补缺口，如果这种情况持续收入，不得不用家庭原有的财富积累填补缺口，如果这种情况持续下去，随着时间的推移，家庭原有财富必将耗尽，家庭必将陷入财下去，随着时间的推移，家庭原有财富必将耗尽，家庭必将陷入财务危机。

投资收益不断下降，直到为零。

务危机。

投资收益不断下降，直到为零。

小思考：

小思考：

你的消费模你的消费模式是式是“收大于支收大于支”吗吗？

你离财务自由有多？

你离财务自由有多远？

远？

2-2-1.个人家庭的收入来源个人家庭的收入来源工作所得，包括工资薪金、奖金、福利、佣金、工作所得，包括工资薪金、奖金、福利、佣金、劳务报酬、稿酬、养老金、失业保险所得等等；劳务报酬、稿酬、养老金、失业保险所得等等；投资收益，包括现金分红、净资本收益、租金收投资收益，包括现金分红、净资本收益、租金收入、利息收入、其他投资收益；入、利息收入、其他投资收益；其他所得，如离婚赡养费和生活费、子女抚养费其他所得，如离婚赡养费和生活费、子女抚养费等。

等。

个人个人/家庭理财，必须要了解哪些是经常性的家庭理财，必须要了解哪些是经常性的收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。

收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。

同时也要清楚自己的专长，然后集中个人的主要同时也要清楚自己的专长，然后集中个人的主要精力，投入更多的资本，挖掘丰硕的利润。

精力，投入更多的资本，挖掘丰硕的利润。

2-2-2.个人家庭的支出项目个人家庭的支出项目个人或家庭的日常开支一般分为经常性支出个人或家庭的日常开支一般分为经常性支出和非经常性支出两类。

和非经常性支出两类。

经常性支出主要是指定期需要支付的费用，经常性支出主要是指定期需要支付的费用，如住房按揭贷款、物业管理费、通讯费、如住房按揭贷款、物业管理费、通讯费、交通费、保险支出、纳税支出、子女教育交通费、保险支出、纳税支出、子女教育费用等；费用等；非经常性支出主要是指日常生活中不定期的非经常性支出主要是指日常生活中不定期的费用支出，如旅游支出、购买家用电器、费用支出，如旅游支出、购买家用电器、购买家具以及各类意外支出等。

购买家具以及各类意外支出等。

2-3.现金流量表（月度）的格式现金流量表（月度）的格式年月单位：

元现金流入项目现金流入项目金额金额百分比百分比现金流出项目现金流出项目金额金额百分比百分比工资薪金工资薪金生活支出生活支出投资收入投资收入房屋按揭贷款房屋按揭贷款其他收入其他收入子女教育费用子女教育费用商业保险支出商业保险支出休闲和娱乐支出休闲和娱乐支出其他支出其他支出现金流入总计现金流入总计

（1）现金流出总计现金流出总计

（2）净现金流量净现金流量

（1）-

（2）1.结余比率结余比率结余比率是个人一定时期内（通常为结余比率是个人一定时期内（通常为1年）年）结余和税后收入的比值，它主要反映个人结余和税后收入的比值，它主要反映个人提高其净资产水平的能力。

提高其净资产水平的能力。

公式如下：

公式如下：

结余比率结余