金融保险中国农业银行目标考核Word格式文档下载.docx

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运营模式，以业务运营为中心，以效益为目标，以优化负债结构和提高资

产质量为手段，坚持实事求是，加强运营管理，强化监督检查，规范财务

行为，激发和调动各级行的运营积极性，逐步建立和完善农业银行自主经

营、自负盈亏、自我约束、自我发展的运营机制，实现向商业银行和集约

化运营转变。

运营目标责任制是壹项系统工程，是全行性的工作，必须在各级行行

长的统壹领导下进行；

各项指标必须横向分解落实到各相关职能部门，纵

向落实到各级行，直至个人，以真正做到各司其职、各负其责；

各项指标

的考核必须坚持实事求是原则，严禁弄虚作假，以真实、完整反映业务经

营成果；

必须打破分配上的“大锅饭”，切实贯彻责、权、利相结合和奖

优罚劣原则，落实各项考核奖惩措施，以真正做到运营成果和经济利益挂

钩，达到预定的运营责任制目标。

二、运营目标责任制考核、监测指标的设置

根据国有商业银行的运营方针、我国现行金融管理的要求和农业银行

自身业务运营管理的特点，设置以下考核、监测指标：

（壹）考核指标的设置

１．利润指标：

（１）利润；

（２）表内利息收回率。

２．费用指标：

费用额或费用率。

３．固定资产指标：

（１）固定资产净值；

（２）在建工程。

（二）监测指标的设置

１．存款监测指标；

（１）各项存款增长率；

（２）活期存款增长率；

（３）各项存款市场占有率；

（４）储蓄存款市场占有率；

（５）储蓄员人均储蓄增长率；

（６）人均储蓄增长率。

２．贷款监测指标：

（１）逾期贷款下降额；

（２）催收贷款下降额。

３．定期储蓄应付利息提取率。

４．人均创利额。

三、运营目标责任制考核、监测指标的确定

（壹）考核指标的确定

１．利润指标的确定。

根据总行确定的年度总体运营目标、各分、支

行的业务运营规模等情况，按照盈利行保持稳步增长、亏损行三年扭亏的

总体要求，确定各分、支行的利润计划。

表内利润收回率根据各行运营条

件，按分类管理办法确定。

２．费用指标的确定。

在按适度从紧控制的要求确定全行的费用总额

后，根据全行的存贷款业务量、人员各占壹定比例计算出业务量、人员的

平均费用，再按各分、支行的业务量、人员计划出各分、支行的费用基数

以此为基数，根据各分、支行的业务发展需要和盈亏情况进行适当调整

后，确定各分、支行的费用额或费用率。

３．固定资产指标的确定。

在执行国家严格控制固定资产投资规模的

政策前提下，考虑各分、支行现有的固定资产实际占有情况、业务发展的

实际需要以及效益情况，分别确定各分、支行的固定资产净值。

在建工程

按核定的固定资产净值１０％确定，对已超过１０％的行，原则上以在３

年内予以消化的要求确定。

（二）监测指标的确定

存款和贷款监测指标由资金组织、信贷部门根据全行的总体业务发展

规划、管理要求和各分、支行的实际情况，按分类管理办法确定；

定期储

蓄应付利息提取率、人均创利额年初不确定，年终按实际进行监测。

四、运营目标责任制的考核和奖惩

（壹）运营目标责任制的考核

为保证运营目标责任制指标完成的真实性，各分、支行各项指标的实

际执行结果必须逐级经过其有关监督部门的全面审核后逐级上报总行，由

总行有关业务主管部门负责进行考核认定。

各项考核指标完成情况，由财

会部负责考核认定，其中在对利润指标的考核时，对未完成表内利息收回

率而形成的虚收利息予以扣除，不作为实现利润参和考核，不得参和超额

减亏的奖励。

监测指标中的各项存款监测指标完成情况，由资金组织部负

责考核认定；

各项贷款监测指标完成情况，由信贷部负责考核认定；

其他

监测指标完成情况，由财会部负责考核认定。

（二）运营目标责任制的奖惩

总行根据各分、支行运营目标责任制各项考核、监测指标的实际执行

结果，按以下规定进行奖惩：

１．责任津贴的奖惩。

根据行员制工资管理办法，总行将各分、支行

职工责任津贴的３０％，按利润指标占６０％，费用、固定资产指标各占

２０％的比例进行指标考核挂钩。

凡完成或超额完成各项考核指标的，不

扣减上交其挂钩考核的责任津贴；

凡未完成考核指标的，全额扣减上交其

按该钩考核指标计算的责任津贴。

上交总行的责任津贴，总行将根据责任

津贴考核挂钩比例，分别指标完成情况依率全部奖励给超额完成各项考核

指标的分行。

２．费用指标的奖惩。

凡超额完成利润指标的分行，可自行按实际（

指扣除未完成表内利息收回率的虚收利息部分，下同）超收（减亏）额（

扣除已参和固定资产指标奖励的超额部分）的２∶１增加费用（增加的费

用不参和指标考核），参和费用指标奖励的超额利润专项上交总行。

凡未

完成利润指标的，等额扣减核定的费用指标。

３．固定资产指标的奖惩。

凡超额完成利润指标的分行，可按实际超

收（减亏）额（扣除已参和费用指标奖励的超额部分）的５∶１增加固定

资产指标。

凡自行突破固定资产指标的，按突破额的１０∶１增加利润。

参和固定资产指标奖惩的超额利润和自行突破固定资产指标增加的利润，

专项上交总行。

４．利润（亏损）的奖惩。

凡完成利润指标的盈利行，其盈利（专项

上交利润除外，下同）除按５５％上交总行统筹外，剩余部分暂留分行周

转使用，待财政批复确定分配办法后再行分配；

未完成利润指标的盈利行

，其盈利除按５５％上交总行统筹外，剩余部分再按未完成利润指标比例

计算等额上交总行。

亏损行超额完成利润指标的，按实际减亏额（指扣除

未完成表内利润收回率的虚收利息后的减亏额和专项上交利润）的壹定比

例由总行予以补贴，用于弥补以前年度的亏损挂帐；

亏损行未完成或未超

额完成利润指标的亏损，由亏损行自行挂帐，用以后年度的利润归仍。

亏

损行不参和全行的税后利润分配。

５．行长的奖惩。

年度终了，总行根据各行各项考核指标的完成情况

，结合各项监测指标的实际执行结果和案件情况，进行综合考核，分别指

标完成好坏情况，评出受奖励和惩罚的若干分行。

对受奖励分行的领导班

子成员给予通报表彰和壹定的奖励；

对受处罚的分行领导班子成员予以通

报批评。

五、附则

（壹）各项运营目标责任制考核指标除因国家政策性等重大因素变化

报经总行批准可予以调整外，其他情况壹律不予调整。

（二）各分行应根据本办法的规定结合各自的具体情况，制定具体实

施办法，且报总行备案。

（三）本办法自１９９６年起实施，解释权属总行，未尽事宜由总行

负责修订完善。

【章名】附件：

各项指标计算公式

壹、考核指标计算公式

（壹）利润指标：

１．利润＝帐面损益－〔利息收入×

表内利息收回率（计划－实际）

〕

或＝帐面损益

当〔利息收入×

表内利息收回率（计划－实际）〕＜０时

利息收入－应收利息（年末余额－年初余额）

２．表内利息收回率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－×

１００％

利息收入

注：

应收利息年初、年末余额指７５１科目年初、年末余额。

（二）费用指标：

１．费用额＝“０３１业务管理费”科目发生额

业务管理费

２．费用率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

营业年末应收年初应收金融机构往来

－（－）－

收入利息余额利息余额利息支出

或＝－－－－－－－－－－－－－－－－×

营业收入－金融机构往来支出

当（年末应收利息余额－年初应收利息余额）＜０时

营业收入包括００１利息收入、００２金融机构往来收入、０１

１其他营业收入。

（三）固定资产指标：

１．固定资产净值＝固定资产－累计资产

２．在建工程＝“７８４在建工程”科目年末余额

二、监测指标

（壹）存款指标：

本年各项存款月均余额

１．各项存款增长率＝（－－－－－－－－－－－－－１）×

１０

０％

上年各项存款月均余额

本年各项活期存款月均余额

２．活期存款增长率＝（－－－－－－－－－－－－－－－１）×

上年各项活期存款月均余额

年末本行各项存款余额

３．各项存款市场占有率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－×

年末金额同业（或四行）各项存款总额

年末本行储蓄存款余额

４．储蓄存款市场占有率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－

年末金融同业（或四行）储蓄存款总额

本年储蓄存款本年从事储蓄

÷

储蓄员人均月均余额专业平均人数

５．＝〔－－－－－－－－－－－－－－－－１〕×

１

００％

储蓄增长率上年储蓄存款上年从事储蓄

月均余额专业平均人数

本年储蓄存款当年银行正式职工

人均储蓄月均余额及专职代办员

６．＝〔－－－－－－－－－－－－－－－－－－１〕

×

增长率上年储蓄存款上年银行正式职工

月均余额及专职代办员

从事储蓄专业人员指银行正式职工从事储蓄的人员及专职储蓄代

办员

（二）贷款指标：

１．逾期贷款下降额＝年末逾期贷款－年初逾期贷款

２．催收贷款下降额＝年末催收贷款－年初催收贷款

定期储蓄应付定期储蓄利息支出

（三）＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×

利息提取率各币种、各档次定期储蓄存款平均余额

损益

（四）人均创利额＝－－－－－－－－

年末人数