修订后的银行特色报表S24表填报说明Word文档下载推荐.docx

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以电子报表形式报送xx。

7．数据单位：

万元。

8．四舍五入要求：

保留整数。

9．银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。

美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场

其他货币兑美元汇率套算确定。

第三部分：

具体说明及核对关系

本表中境内指中华人民共和国以内地区（不含港、澳、台地区），境外指中华人民共和国以外国家或地区（含港、澳、台地区）。

本表中中资指由中国政府或境内居民投资的国有、集体、私营、股份制企业和事业单位，以及其分支机构和附属机构。

多个境外金融机构对上市中资金融机构投资入股比例合计达到或超过25％的，对该上市金融机构仍按照中资金融机构管理。

本表中外资包括外商投资企业和外国企业。

外商投资企业，是指在中国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业。

外国企业，是指在中国境外注册登记的外国公司、企业和其他经济组织。

多个境外金融机构对非上市中资金融机构投资入股比例合计达到或超过25％的，对该非上市金融机构按照外资金融机构管理。

本表中“集团”指填报机构所隶属的集团；

本表中“集团内机构”指填报机构所在集团在股权上或者经营决策上直接控制或间接控制的其他除填报机构以外的机构；

本表中“集团内同业”指填报机构所在集团在股权上或者经营决策上直接控制或间接控制的其他除填报机构以外的金融机构；

本表中“集团内机构”和“集团内同业”区分“境内”和“境外”，其中，“境内”指该机构的注册地在中国境内，“境外”指该机构的注册地在中国境外的其他国家和地区。

资产方：

外国银行分行在计算资产总计（资产负债表[25.资产总计]）时将此表的“[1.2联行往来]”和“[1.3附属机构往来]”记入资产负债表“[23其.他资产]”。

外资法人机构在计算资产总计时，将此表的“[1.3附属机构往来]”记入资产负债表的[23.其他资产]。

[1.1指定生息资产]：

指外国银行分行根据《中华人民共和国外资金融机构管理条例》及其实施细则要求的“营运资金的30%以银监会规定的形式存在”的资产，包括外汇生息资产和人民币生息资产。

独资银行、合资银行中国境内分行无需填报。

[1.1.1定期存款]：

指以六个月以上（含六个月）外币定期存款形式存在的外汇生息资产；

以及以六个月以上（含六个月）人民币定期存款形式存在的人民币生息资产。

[1.1.2国债]：

指以人民币国债形式存在的人民币生息资产。

[1.2存放同业款项]：

本项目反映填报机构存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。

本项目按“境内同业”、“境外同业”、“境内集团内同业”和“境外集团内同业”分别列示。

[1.3联行往来]：

指填报机构由于清算、调拨资金等而存入本机构系统内总行或境内、外分行的款项。

[1.4附属机构往来]：

指填报机构与本机构的附属机构或总行附属机构的往来款项，包括清算、存放和拆放等，本项目按“与境内附属机构往来”和“与境外附属机构往来”分别列示。

从事外汇批发业务的外国银行分行与其总行在华设立的外商独资银行之间的往来应列示于本项目下的“与境内附属机构往来”中。

［1.5拆放同业］：

本项目反映填报机构拆借及借款给境内外金融机构的款项，本项目按“境内同业”、“境外同业”、“境内集团内同业”和“境外集团内同业”分别列示。

［1.6各项贷款］：

指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。

主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。

本项目按“境内中资机构”、“境外中资机构”、“境内外资机构”、“境外外资机构”、“境内个人”、“境外个人”、“境内集团内机构”和“境外集团内机构”分别列示。

［1.6.3境内个人］：

指居住在中华人民共和国境内的中国人、定居在中华人民共和国境内的外国人（包括无国籍人）以及在中国境内居留满一年（按申请人护照上登记的本次入境日期计算）以上的外国人及港澳台同胞。

［2.5.5.1境内个人］、［2.8.5境内个人］定义亦同。

［1.6.7境外个人］：

指在“境内个人”概念以外的其他人。

［2.5.5.2境外个人］、［2.8.6境内个人］定义亦同。

［1.7投资］：

本项目反映填报机构购入的各种能够变现有价证券包括各种股票、债券、基金等以及实业投资，以人民币国债形式存在的人民币生息资产也同时记入本项目。

本项目区分“境内投资”、“境外投资”、“境内集团内投资”和“境外集团内投资”。

［1.8买入返售资产］：

本项目反映填报机构在返售协议下先买入再按合同约定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。

根据交易对手的不同，按“境内机构”、“境外机构”、“境内集团内机构”、“境外集团内机构”分别列示。

[1.9一年期以上拆放同业]：

指合同期限在一年以上（包括一年）的拆放同业款项，按“境内集团内同业”和“境外集团内同业”分别列示。

[1.10其他资产]：

本项目的填报金额为资产负债项目统计表（G01）”中的其他资产”减去填报本表的“[1.3联行往来]”，按“境内其他资产”、“境外其他资产”、“境内集团内其他资产”和“境外集团内其他资产”分别列示。

其中，“境内集团内其他资产”和“境外集团内其他资产”反映填报机构与集团内机构交易形成的除同业往来款项、联行往来款项、附属机构往来款项、贷款、投资、买入返售资产以外的其他资产。

[1.11境内资产]：

指填报机构持有的中华人民共和国内的（不含港、澳、台地区）资产。

负债方：

外国银行分行在计算负债合计（资产负债表[49.负债合计]）时将此表的“[2.1联行往来]”和“[2.2附属机构往来]”记入资产负债表“[47其.他负债]”。

外资法人机构在计算负债总计时，将此表的“2[.2附属机构往来]”记入资产负债表的[47.其他负债]。

[2.1同业存放款项]：

指境内、境外金融机构存放于填报机构的款项，本项目按“境内同业”、“境外同业”、“境内集团内同业”和“境外集团内同业”分别列示。

[2.2联行往来]：

指本机构系统内总行或境内、外分行由于清算、调拨资金等而存入填报机构的款项。

[2.3附属机构往来]：

指填报机构与本机构的附属机构或总行附属机构的往来款项，包括清算、调拨资金、存放和拆入等，本项目按“与境内附属机构往来”和“与境外附属机构往来”分别列示。

从事外汇批发业务的外国银行分行与其总行行在华设立的外商独资银行之间的往来应列示于本项目下的“与境内附属机构往来”中。

[2.4同业拆入]：

指填报机构从境内、境外金融机构拆入及借入的款项，本项目按“境内同业”、“境外同业”、“境内集团内同业”和“境外集团内同业”分别列示。

[2.5各项存款]：

指填报机构吸收的单位和居民个人的存款。

具体内容包括：

企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄顿款、保险公司存放、邮政储蓄定期存放、住房公积金机构存款、保证金存款、应解汇款及临时存款等。

本项目按“境内中资机构”、“境外中资机构”、“境内外资机构”、“境外外资机构”、“储蓄存款”、“境内集团内存款”和“境外集团内存款”分别列示。

[2.5.5储蓄存款]：

指自然人存放在填报机构的活期、定期存款。

本项目按“境内个人”和“境外个人”分别列示。

[2.6卖出回购款项]：

本项目反映填报机构在回购协议下按照先卖出再按合同约定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金，根据交易对手的不同，按“境内机构”、“境外机构”、“境内集团内机构”、“境外集团内机构”分别列示。

[2.7一年期以上同业拆入]：

指合同期限在一年以上（包括一年）的同业拆入款项，按“境内集团内同业”和“境外集团内同业”分别列示。

[2.8发行债券]：

本项目反映填报机构为筹集资金而实际发行的债券及应付利息。

按照债券持有人的性质填报，分别按“境内机构”、“境外机构”、“境内个人”、“境外个人”、“境内集团内机构”和“境外集团内机构”填报。

[2.9其他负债]：

本项目的填报金额为资产负债项目统计表（G01）”中的其他负债”减去填报本表的[2.2联行往来]，按“境内其他负债”、“境外其他负债”、“境内集团内其他负债”和“境外集团内其他负债”分别填报。

其中，“境内集团内其他负债”和“境外集团内其他负债”反映填报机构与集团内机构交易形成的除同业往来款项、联行往来款项、附属机构往来款项、存款、卖出回购款项以外的其他负债。

[2.10境内负债]：

指填报机构在xx内的负债。

收入支出项目：

[3.1管辖行费]：

指外国银行分行依据制度规定上交给总行或区域管理部的管理费用。

外国银行分行在计算业务及管理费（利润表[4.1业务及管理费]）时将本项目记入其中。

附注项目：

[1.员工数量]：

填报机构的正式员工数量。

[1.1高级管理人员数量]中“高级管理人员”包括董事长、副董事长、董事、董事会秘书、行长（CEO总经理）、副行长（副总经理）、行长助理、首席营

运官、首席风险官、首席财务官（财务总监、财务负责人）、首席技术官、内审负责人和合规负责人、各分行行长。

[1.2内审部门人员数量]是指内审部门的正式员工数量。

[1.3合规部门人员数量]是指合规部门的正式员工数量。

[1.4风险管理部门人员数量]是指除内审及合规部门以外的，独立负责监测、管理填报机构的信用风险、市场风险和流动性风险、操作风险等风险的员工的数量。

[2.本月离职的员工数量]：

本月因各种原因解除和填报机构工作合同的员工数量。

[3.境内分行数量]：

填报机构在境内获准营业（不含筹备）的分行数量。

[4.境内支行数量]：

填报机构在境内获准营业（不含筹备）的支行数量。

[5.境内ATM数量]：

填报机构在境内设立的自动柜员机数量。

[6.本月信贷资产转入金额]：

填报机构当月转入的各类信贷资产金额。

信贷资产包括各类贷款和票据融资，其中票据融资是指按非背书方式。

[7.本月信贷资产转出金额]：

填报机构当月转出的信贷资产金额。

信贷资产包括各类贷款和票据融资，其中票据融资是指按非背书方式。

[8.代理销售基金金额]：

填报机构当月代理销售的基金金额

[9.代理销售保险金额]：

填报机构当月代理销售的保单金额。

[10.一年期以上母行存放净额]:

一年期以上母行存放净额=境外母行存放于填报机构一年期以上（含一年期）的款项-填报机构存放于境外母行一年期以上（含一年期）的款项。

[11.小型微型企业贷款专项金融债]:

填报机构发行的小型微型企业贷款专项金融债账面余额。

[12.小型微型企业调整后存贷比]：

根据银监会《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》（银监发[2011]59号）及《关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》（银监发[2011]94号）的相关要求，获准发行小型微型企业贷款专项金融债的商业银行，该债项所对应的单户授信总额500万元（含）以下的小型微型企业贷款在计算“小型微型企业调整后存贷比”时，可在分子项中予以扣除。

此处填报经上述调整后的月度日均存贷比。

核对关系：

表内校验关系：

[A]+[B]=[C]

[1.1]=[1.1.1]+[1.1.2]

[1.2]=[1.2.1]+[1.2.2]

[1.3]=[1.3.1]+[1.3.2]+[1.3.3]+[1.3.4]

[1.4]=[1.4.1]+[1.4.2]

[1.5]=[1.5.1]+[1.5.2]

[1.6]=[1.6.1]+[1.6.2]+[1.6.3]+[1.6.5]+[1.6.6]+[1.6.7]

[1.7]=[1.7.1]+[1.7.3]

[1.8]=[1.8.1]+[1.8.3]

[1.10]=[1.10.1]+[1.10.2]

[2.1]=[2.1.1]+[2.1.2]

[2.2]=[2.2.1]+[2.2.2]+[2.2.3]+[2.2.4]

[2.3]=[2.3.1]+[2.3.2]

[2.4]=[2.4.1]+[2.4.2]

[2.5]=[2.5.1]+[2.5.2]+[2.5.3]+[2.5.4]+[2.5.5]

其中[2.5.5]=[2.5.5.1]+[2.5.5.2]

[2.6]=[2.6.1]+[2.6.3]

[2.8]=[2.8.1]+[2.8.2]+[2.8.5]+[2.8.6]

[1.1.2][A]<

[1.7.1][A]

[1.11][C]>

[2.10][C]

表间校验关系：

S24[1.2存放同业款项]=G01[4存放同业款项]

S24[1.5拆放同业]=G01[10拆放同业]

S24[1.6各项贷款]=G01附注[62.各项贷款]

S24[1.7投资]=G01[12投资]

S24[1.8买入返售资产]=G01[13买入返售资产]

S24[1.9一年期以上拆放同业]<

G01[1拆放同业]

S24[1.10其他资产]=G01[23其他资产卜S24[1.3联行往来]

S24[1.11境内资产]<

G01[2资产总计]

S24[2.1同业存放款项]=G01[29同业存放款项]

S24[2.4同业拆入]=G01[30同业拆入]

S24[2.5各项存款]=G01附注[61.各项存款]

S24[2.6卖出回购款项]=G01[31卖出回购款项]

S24[2.7一年期以上同业拆入]<

G01[3同业拆入]

S24[2.8发行债券]=G01[46发行债券]

S24[2.9其他负债]=G01[47其他负债]-S24[2.2联行往来]

S24[2.10境内负债]<

G01[4负债总计]

S24[3.1管辖行费]<

G04[4.1业务及管理费]