商业银行第一次作业Word格式文档下载.docx
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即储蓄账户和活期存款账户。
活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。
当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。
13.回购协议
回购协议也称再回购协议，指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金;
协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。
14.欧洲金融债券
指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。
15.现金资产
狭义上指银行库存现金，广义上的现金资产包括现金和准现金。
即银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
从构成上来看包括：
库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款和存放同业存款。
16.资金头寸
资金头寸是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种。
时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。
17.基础头寸
基础头寸指的是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。
它由商业银行现金资产构成，包括商业银行在中央银行的超额准备金存款和业务库存现金。
18.贷款承诺费
贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
19.补偿余额
补偿余额是指应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。
20.质押贷款
质押贷款是指以《担保法》中规定的质押方式发放的贷款。
在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作质押财产的权力，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。
21.票据贴现
票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
22.住房按揭贷款
住房按揭贷款是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。
它是由住房的购买者在支付一定的购房款后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。
23.不良贷款
不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的计划按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
24.关注贷款
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。
25.次级贷款
借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常营业收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
26.可疑贷款
可疑贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定。
27.审贷分离
将贷款管理的各个环节划分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责。
表外业务：
指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资负债总额，但能影响当期损益，改变银行资产报酬的经营活动。
备用信用证：
是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供的书面保证文件。
票据发行便利：
是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资承诺，属银行的承诺业务。
远期利率协议：
是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。
互换业务：
是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。
贷款承诺：
银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效的承诺期内，按照双方事先约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。
外汇期货：
是在集中性的交易以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。
利率期货：
是指交易双方在集中性以公开竞价的方式进行的利率期货合约的交易。
代理融通：
商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种代理业务。
保付代理：
是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务。
个人理财业务：
是利用客户的财务资源，帮助实现其人生目标的过程
投资银行业务：
是指商业银行为客户提供财务咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易和收购、兼并、重组等中介性服务的业务。
自偿性贷款：
是指工商企业用于购买原材料或库存商品，随着产销过程或商品周转过程的完成，从销售收入中产生自身偿还能力的贷款。
这种贷款一般期限较短，有确定的偿还来源的贷款，并以实际的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还。
一级准备：
现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目，也是银行全部资产中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提存要求和贷款请求。
二级准备：
不是一个独立科目，包括若干具有较强流动性的资产项目。
交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有是二级准备的主要部分。
是指包括若干具有较强流动性的资产项目，并且在收益性、流动性方面介于贷款资产和现金资产之间。
利率敏感资金：
也称浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。
持续期缺口：
是总资产持续期减总负债持续期与银行市场价值的资产负债率。
融资缺口：
由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示。
敏感性比率：
是指利率敏感资产与利率敏感负债的比率。
同业拆借：
是指金融机构（主要是商业银行）之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。
或有负债：
指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；
或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。
清偿力：
是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映债权人所受保障程度，清偿充足与否也影响了银行的信誉。
杜邦分析法：
是利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况。
二、复习思考题
（一）商业银行有何功能？
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：
信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济和风险管理。
1.信用中介职能
信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。
通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者直接的中介人，实现资金的融通。
2.支付中介职能
商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。
支付中介职能的发挥，大大减少了现金使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。
3.信用创造职能
商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。
商业银行的特殊功能，是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。
4.金融服务职能
商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用计算机网络等技术手段和工具，为客户提供的其他服务。
5.调节经济职能
商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。
6.风险管理职能
商业银行管理信用风险和市场风险，风险套利。
（二）商业银行在国民经济活动中的地位？
1.商业银行已成为整个国民经济活动的中枢。
2.商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响。
3.商业银行已成为社会经济活动的信息中心。
4.商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础。
5.商业银行已成为社会资本运动的中心。
（三）商业银行经营原则有哪些？
如何贯彻这些原则？
商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、盈利性”三原则：
1.安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。
2.流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
3.盈利性是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。
（四）为何充足的银行资本能降低银行经营风险？
资本充足性是银行安全经营的要求。
存款人均希望银行拥有充足的资本，使他们的债权保障程度得以维护；
社会公众及金融管理当局也要求银行资本充足，以防止银行冒险经营，保证金融稳定地发展；
从银行自身管理要求而言，保持充足的资本是其安全经营、稳定发展的前提。
因此，银行持有充足的资本是风险管理的要求，也是在安全经营基础上追求更多利润的保障。
充足的银行资本能起到如下作用：
1、保护作用
保障客户的存款和债权最终得以偿还。
对一般企业而言，资本的融资功能处于首要地位。
但是商业银行主要依靠对外负债经营高风险货币信用业务，因此吸收损失和消除不稳定性成为资本的首要作用。
2、经营作用
一定量的资本金是商业银行开业和正常经营的前提条件。
3、增强市场声誉，维持市场信心
4、发展扩张功能
5、监管作用
监管作用是金融管理部门实施金融监管的工具。
6.关键功能
吸收意外损失，消除不稳定因素
（五）银行如何确定其资本金要求？
应考虑哪些关键的因素？
银行资本金的数量必须适度，如果资本金过高，会使得财务杠杆比率下降，增加筹集资本的成本，最终影响银行的利润；
如果资本金过低，会增加对存款等其它资金来源的需求，使银行边际收益率下降。
因素：
1.有关的法律规定
2.宏观经济形势
3.银行的资产负债结构
4.银行的商誉
（六）简述存款创新的原则和存款商品的营销过程？
存款工具创新的原则1.规范性原则
创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固定的功能进行设计。
对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合以创造出无限丰富的存款品种。
2.效益性原则存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。
银行存款创新以获取一定的利润为目标。
若因成本过高而导致银行收益下降甚至亏本，显然与银行的经营目标相悖。
3.连续性原则银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断
开发、连续创新的原则。
4.社会性原则存款工具创新还必须坚持社会性原则。
存款工具营销过程
1.研究确定客户的金融需求2.根据研究成果规划新的服务或改善原有服务3.定价和促销
（七）简述商业短期借款的渠道和管理重点
商业短期借款的渠道：
1.同业借款：
指的是金融机构之间的短期资金融通
2.向中央银行借款：
商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：
一是再贷款；
二是再贴现。
3.转贴现：
是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。
4.回购协议：
是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。
5.欧洲货币市场借款：
一国银行以其非所在地国货币提供的贷款。
6.大面额存单：
是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过
发行短期债券筹集资金的主要形式。
其他：
转贴现和转抵押、结算在途资金的占用、从国际金融市场借款等管理重点：
1.主动把握借款期限和金额。
有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。
2.尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调。
把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。
3.通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。
4.正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。
（八）商业银行现金资产由哪些构成？
其主要作用是什么？
狭义的现金资产是指银行库存现金。
一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。
从构成上来看,现金资产的构成如下：
1.库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
2.在中央银行存款是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。
包括法定存款准备金和超额存款准备金。
3.存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。
4.在途资金也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。
主要作用：
1.保持清偿力
2.保持流动性
（九）商业银行现金资产管理的原则是什么？
1.总量适度原则，是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。
2.适时调节原则，是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。
3.安全保障原则，是指商业银行大部分现金资产主要由其在中央银行和同业的存款及库存现金构成。
（十）影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？
如何测算商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？
影响银行库存现金的因素：
1.现金收支规律2.营业网点的多少3.后勤保障的条件4.与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定5.商业银行内部管理
库存现金需要量的匡算：
库存现金需要量的匡算主要考虑两个因素：
1.库存现金周转时间2.库存现金支出水平的确定。
即期现金支出水平=前期平均现金支出水平×
保险系数×
历史同期平均发展速度。
其中：
前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生额/30；
保险系数=标准差×
置信概率度
求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘，再加减一些其他因素，即为库存现金需要量。
最适送钞量的计算：
T=C·
Q/2+P·
A/Q。
式中：
T表示总成本；
A表示一定时期内的现金收入（或支出量）；
Q表示每次运钞数量；
P表示每次运钞费用；
C表示现金占有费率；
A/Q表示运钞次数；
Q/2表示平均库存现金量；
P·
A/Q表示全年运钞总费用；
C·
Q/2表示库存现金全年运钞总费用。
根据以上公式，用微分法来计算经济批量的总成本T为极小值时的运钞数量Q，以及以Q为自变量，求T对Q的一阶导数T’，则。
令T’=0,则，，
（十一）商业银行的贷款政策包括哪些内容？
制定贷款政策时应考虑哪些因素？
贷款政策：
指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。
贷款政策的内容：
1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3、贷款的规模和比率控制4、贷款种类及地区5、贷款的担保6、贷款定价7、贷款档案管理政策8、贷款的日常管理和催收制度9、不良贷款的管理制定贷款政策应考虑的因素：
1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策2、银行的资本金状况3、银行负债结构4、服务地区的经济条件和经济周期5、银行信贷人员的素质
（十二）商业银行贷款定价的原则是什么？
1.利润最大化原则作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。
2.扩大市场份额原则在金融业竞争日益激烈的情况下，商业银行要求生存、求发展，
必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。
3.保证贷款安全原则银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷经
营管理整个过程的核心内容。
4.维护银行形象原则
作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与
发展的重要基础。
（十三）银行如何发现不良贷款的信号？
如何控制不良贷款的损失？
信号：
1.业在银行的账户上反映的预警信号
2.从企业财务报表上反映的预警信号
3.在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号
4.在企业经营管理方面表现出来的信号
控制：
1.督促企业整改，积极催收到期贷款
2.鉴定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全
3.落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务
4依照法律武器收回贷款本息
5呆帐冲销
（十四）商业银行应建立哪些贷款管理制度？
其内容是什么？
1.岗位设置
银行贷款从申请、审查、决策、发放到最后收回本息的整个过程，是一个有机的整体，也是一项系统工程。
2.责任制度
为了强化贷款管理过程中的每个岗位、每个部门及每个管理人员的工作责任心，在实行“审贷分离”的基础上，银行还应按照“权责对应”原则，建立贷款责任制度。
3.质量的监测与考核
质量的监测与考核是指通过会计账户和指标体系，对银行贷款的质量进行动态监测，并据以考核银行、信贷部门及信贷人员经营管理水平和工作业绩的贷款管理制度。
什么是表外业务？
它有什么特点？
商业银行为什么要发展表外业务？
表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
表外业务的特点：
灵活性大，规模庞大，交易集中，盈亏巨大，透明度低
原因：
1、规避资本管制，增加盈利来源。
2、适应金融环境的变化。
3、转移和分散风险。
4、适应客户对银行服务多样化的需要。
5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。
6、科技进步推动了银行表外业务。
简述互换业务的交易程序及其特点？
程序：
1、选择交易商
2、参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进行磋商
3、互换交易的实施
特点：
可保持债权债务关系不变；
能较好地限制信用风险
为何要对表外业务活动加强监管？
如何加强对表外业务活动的监管？
大多数表外业务是不反映在资产负债上的，这是表外业务的规模和质量不能在财务报表上得到真实体现。
表外业务主要由10种风险：
1）信用风险。
指借款人换款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。
2）市场风险。
指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。
3）国家风险。
指银行的外币供给国外债务人的资产遭受损失的可能性，它主要由债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造成的。
4）流动性风险。
指在表外业务活动中，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。
5）筹资风险。
指银行因自有资金不足，又无其他可动用的资金，在交易到期日无法履约的风险。
6）结算风险。
指在从事表外业务后，到交割期不能及时履约而产生的风险。
7）运作风险。
指由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或是业务人员工作失误，内部工作人员利用电脑犯罪作案等给银行带来的损失。
8）定价风险。
指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其做出正确定价而丧失或部分丧失弥补风险能力的损失。
9）经营风险。
指由于银行经营决策失误导致在表外业务，特别是金融衍生品交易中搭配不当，或在资金流量时间上不对应，而在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的损失。
10）信息风险。
指表外业务给会计处理带来的诸多困难，而无法真实的反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到准确的信息，从而做出不适当的投资决策所遭到的损失。
如何加强？
一、商业银行对表外业务的管理
1.建立有关表外业务管理的制度：
信用评估制度、业务风险评估制度、双重审核制度
2.改进对表外业务风险管理的方法：
注重成本收益率、注重杠杆比率管理、注重流动性比例管理
二、对表外业务活动监管
1.完善报告制度，加强信息披露
2.依据资信认证，限制市场准入
3.严格资本管制，避免风险集中
三、调整会计揭示方法
商业银行为什么要发展代理业务？
你认为中国的商业银行应怎样发展代理业务？
1、代理业务是商业银行实现利润最大化的需要。
银行是企业，以提供服务追求利润最大化为目的，我国商业银行传统资产负债业务资产品种单一、质量低下、筹资成本高；
同时，受人民币汇率改革的影响，存贷利差越来越小，利差收益提高困难，靠传统资产负债业务维持生存发展越来越困难。
因此，必须寻找新的利润增长点。
中间业务不仅可以改善资产负债结构、分散风险，而且通过增强服务创造效益，已经成为商业银行收益的重要来源。
发展中间业务是商业银行实现利润最大化的需要。
2、代理业务是商业银行经营发展的需要。
按照《巴塞尔协议》，银行的资本对风险资产比率达8%，这就要求商业银行必须增加资本储备，这必然影响银行盈利。
中间业务具有成本低、收益高、风险小的优势，有助于商业银行积累大量资本，增强竞争能力，是商业银行未来发展和竞争的主要阵地。
中国的商业银行应当以个人金融服务为核心的私人银行业务为发展重点。
商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想，各自强调的管理重心和所处环境差异是什么？
资产管理思想是传统的商业银行管理思想。
早期商业银行家认为银行的负债主要取决于客户的存款，银行对此没有决定权，是被动的。
而商业银行可以主动安排自己的资金运用，合理安排资产结构获得利润，并把资产管理作为管理的重点。
负债管理思想产生于20世纪60年代，世界经济进入一个发展的黄金时期，对资金需求急剧增加，金融业的竞争
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