XX公司内控项目建议书.ppt

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XX有限责任公司内部控制体系建设项目建议书一、项目背景二、项目目标三、实施方案四、项目计划五、项目预算目录3国资发评价201268号关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知各中央企业要力争用两年时间，按照企业内部控制基本规范和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系。

国资委领导对此高度重视，国资委主任王勇和国资委副主任孟建民分别作了重要批示。

4月25日，国资委在京召开中央企业内部控制工作布置培训会议，财务监督与考核评价局局长沈莹作了布置动员讲话。

项目背景财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2008年6月28日联合发布了企业内部控制基本规范，适用于在中华人民共和国境内设立的大中型企业：

4企业内部控制基本规范总则内部监督风险评估控制活动信息与沟通内部环境附则合理保证企业经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进企业实现发展战略项目背景一、项目背景二、项目目标三、实施方案四、项目计划五、项目预算目录6反映“三个中心”管理模式以实现核产业价值链为愿景落实JYK一体化管理方法实现风险导向规范化管理融入核安全文化理念通过内部控制逐步规范和完善集团总部对各板块、各板块对所属成员单位的授权以及各个层面具体业务权责界面划分，为逐步实现“三个中心”管理模式的落地实施提供有效支撑。

通过内部控制逐步实现集团总部、专业公司（事业部）及其所属成员单位之间各项业务的衔接；逐步实现制度体系的完整性；逐步实现集团公司核产业全价值链管理。

始终坚持“卓越核安全文化”八大原则，强调核安全文化在内部控制中的重要性，不断提高核安全执行力和核安全管理绩效，确保核设施运行安全，确保从业人员、社会公众和环境安全。

通过对“计划（J）、预算（Y）、考核（K）”的分别梳理，在计划的导向作用下，逐步实现“JYK一体化体系”与“全面预算”的有效衔接和融合，逐步实现“以计划落实规划、以预算保障计划、以考核督促计划、以奖惩兑现绩效”的JYK一体化管理。

通过风险导向实现内部控制的规范化和标准化，对关键风险控制的有效性做出相应评价，形成一套开展内部控制执行与评价的基础依据。

项目目标一、项目背景二、项目目标三、实施方案四、项目计划五、项目预算目录81.确定确定内部控内部控制体系制体系框架框架2.确定内确定内部部环境要境要素和控制素和控制活活动流程流程框架框架3.内部控制内部控制诊断断4.内部控制内部控制体系完善体系完善5.撰写内控撰写内控规范性文件范性文件项目方案实施进度9内部环境是企业实施内部控制的重要基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化、社会责任等内容。

风险评估是企业实施内部控制的重要环节，是指企业及时识别、系统分析经营活动中影响内控目标实现的各类风险，合理确定风险应对策略的过程。

内部监督是企业实施内部控制的重要保证，是指企业对内部控制建设与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现缺陷并加以改进，包括日常监督、协同监督和内控评价等内容。

控制活动是企业实施内部控制的重要手段，是指企业根据风险评估结果，结合具体业务和事项，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。

信息与沟通是企业实施内部控制的重要条件，是指企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保将信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通，主要包括信息沟通机制建立与信息化建设。

内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监督经营集团公司层面三级及以下成员单位各产业板块、支持服务机构战略财务合规资产1.确定内部控制体系框架10企业内部控制应用指引中包含18项，结合国资委68号文中提到的重点内容，综合确定公司内部控制中有关内部环境要素和流程框架。

国资委68号文要求加强重点流程与特殊业务的内部控制，着力抓好资金、投资、采购、基建、销售、产权管理、人力资源管理、质量管理、安全生产等关键业务流程控制，加强境外资产、金融及其衍生业务、重大经济合同和节能减排等特殊业务的内部控制建设，建立重大风险预警与应急机制，制订和落实应急预案。

2.确定内部环境要素和控制活动流程框架11以前期确定的内部控制体系框架、内部控制环境要素、控制活动流程等为线条，开展内部控制诊断工作。

进行风险识别、建立风险清单，根据诊断情况对风险进行评估，并判断现有控制措施是否有效。

对公司内部环境和八项重点业务流程（JYK一体化、全面预算、质量、安全环保、投资、融资、资金营运、担保）的诊断，最终落实了各部门整改责任、整改优先级和整改时限。

3.内部控制诊断12各缺陷责任部门根据内控改进建议，进行缺陷整改，主要通过建立制度、修订制度、改变现有业务流程执行情况等方式完成整改。

在此期间，完成整改成果需提交至内控建设办公室审核，以确保控制要点满足整改要求。

4.内部控制体系完善在前期整改的基础上，撰写内部控制手册（上、下册），固化内部控制体系建设成果。

同时和各成员单位实施内部控制建设指导意见，以指导集团公司内部控制工作的全编制完成内部控制管理办法面开展与实施。

5.撰写内控规范性文件一、项目背景二、项目目标三、实施方案四、项目计划五、项目预算目录

（1）阶段一：

基础信息梳理

（2）阶段二：

内控测试与诊断（3）阶段三：

内控改进与优化（4）阶段四：

风险与内控体系整合（5）阶段五：

实施跟踪与改进项目计划一、项目背景一、项目背景二、项目目标二、项目目标三、实施方案三、实施方案四、项目计划四、项目计划五、项目预算五、项目预算目录序号项目内容预计工作时间（人天）合计（万元）1阶段一：

基础信息梳理（约2周）20102阶段二：

内控测试与诊断（约3周）30153阶段三：

内控改进与优化（约5周）50254阶段四：

风险与内控体系整合（约5周）50255阶段五：

实施跟踪与改进（约3周）3015项目预算谢谢大家！

周末愉快！