ERP财务管理报告PPT.ppt

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企业资源计划（ERP）财务管理enter财务管理基本概念财务管理业务概述财务管理数据流图与功能模块标准财务电算化的实现目录1.1.财务财务管理概念管理概念财务管理基本概念什么是财务管理什么是财务管理什么是财务活动什么是财务活动财务活动是指资金的筹财务活动是指资金的筹集、运用、收回及分配集、运用、收回及分配等一系列行为。

财务活等一系列行为。

财务活动包括以下几个过程：

动包括以下几个过程：

筹资活动、投资活动、筹资活动、投资活动、日常资金营运活动、分日常资金营运活动、分配活动等。

配活动等。

财务管理是对财务管理是对企业财务活动实施企业财务活动实施决策与控制，并对决策与控制，并对其所体现的财务关其所体现的财务关系进行的一种管理。

系进行的一种管理。

next1.1.财务财务管理概念管理概念财务管理基本概念什么是什么是财务关系关系

（1）企业与投资者和受资者之间的财务关系）企业与投资者和受资者之间的财务关系

（2）企业与债权人、债务人、往来客户之间的财）企业与债权人、债务人、往来客户之间的财务关系务关系（3）企业与税务机关之间的关系）企业与税务机关之间的关系（4）企业内部各单位之间的财务关系）企业内部各单位之间的财务关系（5）企业与职工之间的财务关系）企业与职工之间的财务关系next1、ERP中中财务管理内管理内容容ERP系统涉及的会计事务既有财务会计又有管理会计，一般ERP系统的财务管理分为以下三个部分。

（1）财务管理。

财务管理是传统的财务管理，包括账务管理、应收、应付、工资核算、现金管理、材料、销售成本核算等业务。

2.ERP2.ERP中的财务管理中的财务管理next财务管理基本概念1、ERP中财务管理内容

（2）成本管理。

成本管理是描述成本核算、成本控制等业务的有关理论与实现。

成本是一项综合经济指标，企业经营中各方面工作的业绩都可以直接或间接地在成本中反映。

2.ERP2.ERP中的财务管理中的财务管理next财务管理基本概念1、ERP中中财务管理内管理内容容2.ERP2.ERP中的财务管理中的财务管理next财务管理基本概念（3）固定资产管理。

固定资产管理描述ERP系统对企业固定资产的管理。

固定资产是企业的重要资源，它包括生产与非生产的资产，企业的固定资产占用企业的大量资金，固定资产管理是企业的一项重要基础工作。

2ERP财务管管理的特理的特点点2.ERP2.ERP中的财务管理中的财务管理next财务管理基本概念

（1）吸收并内嵌了国际先进企业的财务管理实践，改善了企业会计核算和财务管理的业务流程，如支持凭证的集中式审核，加快了期末关封账的速度，使得财务管理的效率得到提高。

（2）财务系统不仅在内部的各模块充分集成，与供应链和生产制造等系统也达到了无缝集成。

2ERP财务管管理的特理的特点点2.ERP2.ERP中的财务管理中的财务管理next财务管理基本概念（3）强调面向面向业务流程的流程的财务信息信息的收集、分析和控制，使的收集、分析和控制，使财务系系统能支持重能支持重组后后的的业务流程，并做到流程，并做到对业务活活动的成本控制。

的成本控制。

（4）更全面地提供）更全面地提供财务管理信息，管理信息，为包括包括战略决策和略决策和业务操作等各操作等各层次的管理需要服次的管理需要服务。

2ERP财务管管理的特理的特点点2.ERP2.ERP中的财务管理中的财务管理next财务管理基本概念（5）支持企）支持企业的全球化的全球化经营（6）为支持企支持企业发展展电子商子商务和基和基于于Internet的的应用系用系统（如（如销售售订单处理等），部分理等），部分财务信息可以通信息可以通过Web方式收集和方式收集和发布，例如布，例如Oracle提出的提出的应用系用系统的的ICA结构构（网（网络计算体系），就是算体系），就是这方面的方面的应用。

用。

3.ERP3.ERP中的财务中的财务管理模块管理模块next财务管理基本概念

（2）财务管理管理

（1）会会计核算核算第四，现金管理模块。

现金管理主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及银行存款的核算。

第五，固定资产核算模块。

固定资产核算可完成对固定资产的增减变动以及折旧有关基金计提和分配的核算工作。

第六，多币制模块。

多币制是为了适应当今企业的国际化经营，对外币结算业务的要求增多而产生的。

3.ERP3.ERP中的财务中的财务管理模块管理模块next财务管理基本概念2财务管理

（1）会会计核算核算第一，总账模块。

它的功能是处理记账凭证输入、登记，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表。

第二，应收账模块。

应收账是指企业应收的由于商品赊欠而产生的正常客户欠款账。

第三，应付账模块。

会计里的应付账是企业应付购货款等账，它包括了发票管理、供应商管理、支票管理、账龄分析等。

3.ERP3.ERP中的财务中的财务管理模块管理模块next财务管理基本概念2财务管理

（1）会会计核算核算3.ERP3.ERP中的财务中的财务管理模块管理模块next财务管理基本概念2财务管理

（1）会会计核算核算工资核算模块。

自动进行企业员工的工资结算、分配、核算以及各项相关经费的计提。

第七，工资核算模块。

自动进行企业员工的工资结算、分配、核算以及各项相关经费的计提。

第八，成本模块。

它将依据产品结构、工作中心、工序、采购等信息进行产品的各种成本的计算，以便进行成本分析和规划。

还能用标准成本或平均成本法按地点维护成本。

3.ERP3.ERP中的财务中的财务管理模块管理模块next财务管理基本概念

（2）财务管理管理财务管理的功能主要是基于会计财务管理的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测，管理和控制活进行相应的预测，管理和控制活动。

它侧重于财务计划、控制、动。

它侧重于财务计划、控制、分析和预测。

分析和预测。

（1）财务计划。

根据前期财务）财务计划。

根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算分析做出下期的财务计划、预算等。

等。

3.ERP3.ERP中的财务中的财务管理模块管理模块next财务管理基本概念

（2）财务管理管理

（2）财务分析。

提供查询功能）财务分析。

提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估，账户形显示进行财务绩效评估，账户分析等。

分析等。

（3）财务决策。

财务管理的核）财务决策。

财务管理的核心部分，中心内容是作出有关资心部分，中心内容是作出有关资金的决策，包括资金筹集、投放金的决策，包括资金筹集、投放及资金管理。

及资金管理。

1会会计科目科目编码财务管理管理业务概述概述next一级科目是由国家规定且不允许任意改变，但可据实际情况自行增减或合并某些科目；企业可根据经济情况自行编制二级、三级、甚至四级科目代码，例如，某单位会计科目代码级别分为4级，分别为：

第一级3位、第二级2位、第三级3位、第四级3位，如图：

2会会计核算核算财务管理管理业务概述概述next填制会计凭证填制会计凭证生成各生成各种账簿账簿核算形式：

核算形式：

通过账务处理程序，通过账务处理程序，提供会计数据提供会计数据的整的整个过程。

个过程。

期末结算后期末结算后编制会计报表编制会计报表登记总账登记总账中中心心内内容容生成生成日记账、明细账日记账、明细账3会会计凭凭证财务管理管理业务概述概述next

（1）原始凭证。

原始凭证又称为单据，取得的）原始凭证。

原始凭证又称为单据，取得的发票、收据等称为外来原始凭证；企业内部的收发票、收据等称为外来原始凭证；企业内部的收料单、领料单等称为自制原始凭证。

料单、领料单等称为自制原始凭证。

（2）记账凭证。

记账凭证是根据原始凭证进行）记账凭证。

记账凭证是根据原始凭证进行编制，作为记账依据编制，作为记账依据，通常有收款凭证、付款凭通常有收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。

证和转账凭证三种。

4财务处理理财务管理管理业务概述概述LOGO1会计账簿的设置会计账簿的设置新会计制度中的账簿要求分为日记账、明细账新会计制度中的账簿要求分为日记账、明细账和总账。

明细账与日记账一样都来自同一个和总账。

明细账与日记账一样都来自同一个数据源：

记账凭证。

数据源：

记账凭证。

4财务处理理财务管理管理业务概述概述LOGO2、账务处理程序、账务处理程序会计电算化账务处理程序基于以下三个原则，会计电算化账务处理程序基于以下三个原则，一是遵守基本的会计理论与会计方法，一是遵守基本的会计理论与会计方法，二是符合大多数会计人员的习惯和接受程二是符合大多数会计人员的习惯和接受程，度度三是适合计算机技术的发展水平。

三是适合计算机技术的发展水平。

1财务管理业务数据流图财务管理业务数据流图3总账管理分析总账管理分析2财务管理模块财务管理模块财务管理数据流管理数据流图与功能模与功能模块LOGOERP系统特征ERP系统的财务管理的数据集成度要高于系统的财务管理的数据集成度要高于单一化的财务软件；单一化的财务软件；ERP处理的业务基本涵盖处理的业务基本涵盖企业所有的经济业务，其中经济活动过程的数企业所有的经济业务，其中经济活动过程的数据来自各个业务子系统。

据来自各个业务子系统。

ERP系统的财务管理可以传递到财务子系统的系统的财务管理可以传递到财务子系统的数据主要有采购数据、销售数据、库存数据、数据主要有采购数据、销售数据、库存数据、生产数据、计划数据、设备数据、人力资源数生产数据、计划数据、设备数据、人力资源数据等。

据等。

财务管理数据流管理数据流图与功能模与功能模块LOGO数据流图企业财务管理业务的数据流图见图企业财务管理业务的数据流图见图11.4所示。

图所示。

图中将财务管理业务分成固定资产管理、应付账管理、中将财务管理业务分成固定资产管理、应付账管理、成本管理、总账管理、银行对账管理、工资管理、应成本管理、总账管理、银行对账管理、工资管理、应收账管理、账簿报表等子系统收账管理、账簿报表等子系统。

财务管理数据流管理数据流图与功能模与功能模块LOGO1财务管理管理总控模控模块财务管理总控模块共有财务管理总控模块共有8个子系统，它们是：

总账管个子系统，它们是：

总账管理、应收账管理、应付账管理、银行对账管理、工资管理、理、应收账管理、应付账管理、银行对账管理、工资管理、固定资产管理、成本管理、账簿报表管理等，如图固定资产管理、成本管理、账簿报表管理等，如图11.5所示所示。

财务管理模管理模块LOGO2总账管理管理总账管理共分为：

科目级别设置、科目代码设置、凭证总账管理共分为：

科目级别设置、科目代码设置、凭证类型设置、货币设置、汇率维护、科目初始化、往来单位设置、类型设置、货币设置、汇率维护、科目初始化、往来单位设置、部门余额初始、个人余额初始、平衡检查、凭证处理等部门余额初始、个人余额初始、平衡检查、凭证处理等11个功能，个功能，如图如图：

财务管理模管理模块3应收收账管理管理应收账应收账管理共分为：

管理共分为：

收款计划维护、收款计划维护、销售发票过账、销售发票过账、应收款维护、应收款维护、应收款过账、应收款过账、收款处理等收款处理等5个功能，如图个功能，如图：

财务管理模管理模块4应付付账管理管理应付账应付账管理共分为：

管理共分为：

付款计划维护、付款计划维护、采购发票过账、采购发票过账、应付款维护、应付款维护、应付款过账、应付款过账、付款处理等付款处理等5个个功能，功能，如图如图：

财务管理模管理模块5银行行对账管理管理财务管理模管理模块6固定固定资产管理管理财务管理模管理模块JUNE.PPT总账管理分析enter总账管理分析管理分析1科目级别设置1科目级别设置1科目级别设置1科目级别设置2科目代码设置3凭证类型设置4外币设置5汇率设置6科目初始化7账务初始化8凭证处理THANKYOU