A-保险资产管理实务专题07.pptx

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保险资产管理实务保险资金运用合规管理2018年10月目录n合规管理概述n合规管理体系n合规管理主要内容n保险资金运用主要合规风险及管理措施合规管理概述n合规管理是保险公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效内部控制的一项基础性工作，很大程度上决定了保险资金运用的成数。

大资管背景下，金融创新频现，对保险资金运用的合规管理提出了新的挑战。

n合规理念：

巴塞尔银行监管委员会：

合规的渊源不仅包括立法机构和监管机构发布的基本的法律、规则和准则，也包括了市场惯例、行业协会制定的行业准则以及企业内部行为准则等。

保险公司合规管理办法（保监发2016116号）：

合规是指保险公司及其保险从业人员的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管规定、行业自律准则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。

伴随着我国保险业的发展，合规日益成为保险机构的核心竟争力。

“偿二代”监管体系升级并量化了“合规创造价值”的理念，合规评价被纳入监管体系，并与最低资本金要求挂钩。

合规管理概述n保险机构合规管理-规范性文件国际规范：

国际保险监督官协会保险公司治理的核心监管原则（2004年），经济合作与发展组织OECD保险公示治理指引（2005年）。

国内规范：

原保监会关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）（保监发20062号），保险公司合规管理指导意见（草案）（2006年10月），保险公司合规管理指引（保监发200791号），保险公司合规管理办法（保监发2016116号）。

保险公司合规管理办法（保监发2016116号）：

合规管理是指保险公司通过建立合规管理机制，制定和执行合规政策，开展合规审核、合规检查、合规风险监测、合规考核以及合规培训等，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为。

它既是保险公司全面风险管理的重要内容，也是实施有效内部控制的基础性工作。

合规管理概述n保险机构合规管理-目标保险机构合规管理的目标是建立健全法人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，确保公司依法合规经营，具体包括：

有效识别、主动防范和化解合规风险，避免和减少合规风险损失；建立健全针对各项合规风险的预警机制和危机处理计划，构建完善的合规风险管理体系；促使公司及全体员工的经营管理行为符合法规、制度和准则，保障经营管理的有效性，降低实现经营目标的不确定性，确保公司稳健运营。

合规管理概述n保险机构合规管理-原则第一，有效原则。

合规管理必须有权威性，公司全体员工均应服从公司的合规管理。

公司采取适当措施确保合规管理的有效并持续改进。

第二，全面原则。

合规管理应当做到事前、事中、事后全过程管理措施协调统一，覆盖公司所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节并得以保持，确保不存在合规管理的空白或漏洞。

第三，预防原则。

通过建立有效合规风险管理机制，在事前及时识别并主动防范合规风险，采取有效措施遵循合规要求，最大限度地减少合规风险实际发生的可能性。

第四，独立原则。

合规管理应当独立于其他经营活动，合规管理部门与合规岗独立于业务部门、财务部门。

合规管理部门与合规岗在其职责范围内独立履行其工作职责，并实行独立预算和考评，避免合规管理人员从事与其合规管理职责可能产生利益冲突的其他职责。

第五，合理原则。

合规管理应当与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处环境相适应，以合理成本实现合规管理目标。

合规管理应恰当和适度，在合规管理有效前提下提高公司运作效率和效益。

保险机构合规管理体系合规管理组织体系建设合规政策合规风险识别评估和监测机制建设合规文化建设保险机构合规管理体系n合规管理组织架构构建高效运作的合规管理组织架构，是金融机构有效管理合规风险的前提。

目前国际金融机构履行合规职责通常有三种模式，第一种是通过董事会层面，如美国国际集团，其在董事会下专设规章与法律合规委员会，明确指出由董事会负责合规方面的建设；第二种是通过法律顾问层面，如瑞银集团专设首席法律顾问一职，由其负责整个框架下的法律与合规实务和集团规章管理；第三种是设立首席合规官，如荷兰国际集团（ING）专设首席合规官，在其下设立各业务的合规官、地区的合规官以及具体单位的合规官。

根据保险公司合规管理办法（保监发2016116号），结合保险机构实践，适合我国的、有效的合规管理组织架构是由董事会负最终责任、管理层直接领导，以相关专业委员会为依托，各职能部门密切配合，覆盖全员、全业务条线。

保险机构合规管理体系n合规管理运行机制合规管理的运行机制依赖于三道防线，第一道防线是各业务部门及分支机构。

每一项业务、流程的设计均需有相应的合规安排，业务条线员工要实施自我合规管理，对合规经营负首要责任。

第二道防线是合规管理部门，负责合规状况的事前事中监控，发挥监督作用。

第三道防线是审计，内部审计部门发挥事后监督和再控制的职能。

这三道防线各司其职，协调配合，方能保证合规管理的有效稳健。

第一道防第一道防线业务部部门、分支机构、分支机构第二道防第二道防线合合规管理部管理部门第三道防第三道防线内部内部审计部部门权责定位自查自纠，发现问题制度设计，疏堵结合监督评价，加强制约基本职责对辖内合规管理负直接和第一责任对本条线合规管理负首要责任对公司合规管理负有协调、监督责任措施合规开展业务，定期对合规风险进行自我评估、自我检查和自我改进完善制度、流程、管理工具、识别评估合规风险，监控预警分析，组织业务检查和履职监督监测合规风险数据，提供管理工具、方法、流程，组织审计监督，推行集中问责整改针对违规问题进行整改，提升制度执行力推动职能领域重大合规风险系统性整改和合规管理的顶层设计推动并监督第二、第三道防线的检查和整改，形成闭环运作机制保险机构合规管理体系n合规管理部门及职责1董事会保险机构董事会对公司的合规管理承担最终责任，负责公司整体风险的预防和控制，审核、监督公司风险控制制度的有效执行。

董事会可以下设专业委员会，负责对公司经营管理及各项业务的合规管理情况进行审议、监督检查和评估。

董事会合规职责主要包括：

审议批准合规政策，监督合规政策的实施，并对实施情况进行年度评估；审议批准并向中国银保监会提交公司年度合规报告，对年度合规报告中反映出的问题，提出解决方案；决定合规负责人的聘任、解聘及报酬事项：

决定公司合规管理部门的设置及其职能；保证合规负责人独立与董事会、董事会专业委员会沟通；公司章程规定的其他合规职责。

根据关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）（保监发20062号），董事会下设审计委员会，负责定期审查内部审计部门提交的内控评估报告、风险管理部门提交的风险评估报告以及合规管理部门提交的合规报告，并就公司的内控、风险和合规方面的问题向董事会提出意见和改进建议。

保险机构合规管理体系n合规管理部门及职责2监事会保险机构监事会负责监督董事会和管理层合规管理的有效性，并有权对董事会、管理层提出质询合规职责主要包括：

监督董事和高级管理人员履行合规职责的情况；监督董事会的决策及决策流程是否合规；对引发重大合规风险的董事、高级管理人员提出罢免的建议；向董事会提出撤换公司合规负责人的建议；依法调查公司经营中引发合规风险的相关情况，并可要求公司相关高级管理人员和部门协助；公司章程规定的其他合规职责。

3总经理总经理负责执行董事会批准的合规风险管理战略、总体政策及体系合规职责包括：

根据董事会的决定建立健全公司合规管理组织架构，设立合规管理部门，并为合规负责人和合规管理部门履行职责提供充分条件；审核公司合规政策，报经董事会审议后执行；每年至少组织一次对公司合规风险的识别和评估，并审核公司年度合规管理计划；审核并向董事会或者其授权的专业委员会提交公司年度合规报告；发现公司有不合规的经营管理行为的，应当及时制止并纠正，追究违规责任人的相应责任，并按规定进行报告；公司章程规定、董事会确定的其他合规职责。

保险机构合规管理体系n合规管理部门及职责4合规负责人原保监会多次发文强调合规负责人是保险机构的高级管理人员，全面负责合规管理工作，并在关于（保险公司合规管理指引）具体适用有关事宜的通知（保监发200829号）中明确了担任保险公司合规负责人所必须具备的条件以及不得担任合规负责人的条件，指出保险公司应当在任命合规负责人前向原保监会申请核准该拟任人员的任职资格，未经核准不得以任何形式任命。

保险机构应保证合规负责人的独立性，合规负责人不得兼管公司的业务、财务、资金运用和内部审计部门等可能与合规管理存在职责冲突的部门，但总经理兼任合规负责人的除外。

合规负责人对董事会负责，接受董事会和总经理的领导，主要职责包括；全面负责公司的合规管理工作，领导合规管理部门；制定和修定公司合规政策，制订公司年度合规管理计划，并报总经理审核；将董事会审议批准后的合规政策传达给保险从业人员，并组织执行；向总经理、董事会或者其授权的专业委员会定期提出合规改进建议，及时报告公司和高级管理人员的重大违规行为；审核合规管理部门出具的合规报告等合规文件；公司章程规定或者董事会确定的其他合规职责。

保险机构合规管理体系n合规管理部门及职责5合规管理部门合规管理部门是负责保险机构合规工作的具体组织和执行部门，与其他部门之间保持着相互独立又相互协作的关系。

保持独立性是合规部门正确履职的前提和保障，保险机构应当确保合规管理部门和合规岗位的独立性，并对其实行独立预算和考评。

合规管理部门和合规岗位应当独立于业务、财务、资金运用和内部审计部门等可能与合规管理存在职责冲突的部门。

然而，合规部门也应当与业务部门积极建立协作机制。

业务部门作为防范合规风险的第一道防线，应该主动寻求合规部门的支持和帮助，并向其提供合规风险信息。

合规管理部门应根据自己获得的和各部门所提供的合规风险信息，用科学的手段分析评估后，向业务部门提供建设性意见。

保险机构应当根据业务规模、人员数量、风险水平等因素为合规管理部门配备足够的专职合规人员，保险公司总公司和省级分公司应当为合规管理部门以外的其他各部门配备兼职合规人员。

合规人员应当具有与其履行职责相适应的资质和经验，具有法律、保险、财会、金融等方面的专业知识，并熟练掌握法律法规、监管规定、行业自律规则和公司内部管理制度。

合规管理部门应在合规负责人的管理下有效识别和管理所面临的合规风险，其主要职责包括：

协助合规负责人制定、修订公司的合规政策和年度合规管理计划，并推动其贯彻落实，协助高级管理人员培育公司的合规文化；组织协调公司各部门和分支机构制定、修订公司合规管理规章制度；组织实施合规审核、合规检查；组织实施合规风险监测，识别、评估和报告合规风险；撰写年度合规报告；为公司新产品和新业务的开发提供合规支持，识别、评估合规风险；组织公司反洗钱等制度的制定和实施：

开展合规培训，推动保险从业人员遵守行为准则，并向保险从业人员提供合规咨询：

审查公司重要的内部规章制度和业务规程，并依据法律法规、监管规定和行业自律规则的变动和发展，提出制订或者修订公司内部规章制度和业务规程的建议；保持与监管机构的日常工作联系，反馈相关意见和建议；组织或者参与实施合规考核和问责；董事会规定的其他职责。

保险机构合规管理体系n合规管理部门及职责6业务部门的合规贵任保险机构业务部门是合规管理的第一道防线，对其职责范围内的合规管理负有直接和第一责任。

业务部门应当主动进行日常的合规管控定期进行合规自查，并向合规管理部门或者合规岗位提供合规风险信息或者风险点，支持并配合合规管理部门或者合规岗位的合规风险监测和评估。

保险机构合规管理主要内容n合规风险识别与评估n合规审核n合规检查n合规考核与问责n合规报告n合规培训n合规文化建设保险机构合规管理主要内容n合规风险识别与评估有效识别和评估合规风险是保险机构合规管理的前提和基础。

合规风险的识别与评估是否准确、及时，直接决定了合规管理的有效性。

合规风险识别是指保险机构对合规风险的存在或者发生可能性、原因等进行分析判断，并通过收集、整理合规风险点形成合规风险列表，以便对合规风险进行评估监测的系统性活动。

合规风险的识别需要覆盖到公司业务、财务、资金运用、机构管理以及其他可能引发合规风险的行为。

风险评估是在风险识别基础上，估计和测定因合规风险而