3-5总账的操作.ppt

3-5总账的操作.ppt

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1推动管理进步WWW.UFSOFT.COM日常业务流程日常业务流程日常业务处理流程日常业务处理流程11、填制凭证（含修改、删除）；、填制凭证（含修改、删除）；22、出纳与主管签字；、出纳与主管签字；33、审核凭证；、审核凭证；44、记账；、记账；55、凭证修改、凭证修改66、账簿查询、账簿查询77、期末处理；、期末处理；88、结转凭证审核、记账；、结转凭证审核、记账；99、结账。

、结账。

2推动管理进步WWW.UFSOFT.COM1判断凭证的状态A凭证的状态：

1）是否已记账2）是否已审核3）主管是否已签字4）出纳是否已签字5）待处理状态（未签字未审核）B判断的方法：

查询凭证3推动管理进步WWW.UFSOFT.COM2凭证修改的方法：

1）如果发现了凭证录入有错，可在原凭证上修改，步骤见下表：

凭证状态取消记账取消审核取消主管签字取消出纳签字修改凭证审核出纳/主管签字记账已记账已审核签字已审核未记账已出纳签字未审核已主管签字未审核未签字或未审核4推动管理进步WWW.UFSOFT.COM如何取消记账？

如何取消记账？

快捷键：

快捷键：

CTRL+H5推动管理进步WWW.UFSOFT.COM6推动管理进步WWW.UFSOFT.COM7推动管理进步WWW.UFSOFT.COM8推动管理进步WWW.UFSOFT.COM9推动管理进步WWW.UFSOFT.COM注意主管才能取消10推动管理进步WWW.UFSOFT.COM11推动管理进步WWW.UFSOFT.COM12推动管理进步WWW.UFSOFT.COM13推动管理进步WWW.UFSOFT.COM1、激活功能菜单不等于已经取消了记账。

2、恢复记账前状态时有两种选择：

最近一次或月初。

14推动管理进步WWW.UFSOFT.COM对于已记账凭证，如果发现错误，可采用红字冲销方式进行冲抵。

15推动管理进步WWW.UFSOFT.COM1、红字冲销凭证可通过两种方式实现：

一是手动填制负数凭证，二是通过系统提供的“冲销凭证”功能自动生成。

2、只能冲销已记账凭证。

3、冲销生成的红字凭证也需要进行审核、记账等工作16推动管理进步WWW.UFSOFT.COM17推动管理进步WWW.UFSOFT.COM18推动管理进步WWW.UFSOFT.COM日常业务流程日常业务流程日常业务处理流程日常业务处理流程11、填制凭证（含修改、删除）；、填制凭证（含修改、删除）；22、出纳与主管签字；、出纳与主管签字；33、审核凭证；、审核凭证；44、记账；、记账；55、凭证修改、凭证修改66、账簿查询、账簿查询77、期末处理；、期末处理；88、结转凭证审核、记账；、结转凭证审核、记账；99、结账。

、结账。

19推动管理进步WWW.UFSOFT.COM11、凭证查询；、凭证查询；22、总账和明细账、总账和明细账33、查询现金日记账、查询现金日记账44、发生额及余额表、发生额及余额表55、查询多栏账、查询多栏账66、查询部门账、查询部门账77、查询往来账、查询往来账20推动管理进步WWW.UFSOFT.COM注意在“填制凭证”界面只能查看到未记账凭证，在“查询凭证”界面可选择是查看已记账凭证或未记账凭证。

查询技巧：

当凭证量较大时，为了快速查询到需要的凭证，可在查询凭证的筛选条件界面单击“辅助条件”按钮，来进行多种查询条件组合的过滤。

凭证查询凭证查询21推动管理进步WWW.UFSOFT.COM账簿管理账簿管理包括：

1.基本会计核算账簿管理。

包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账的查询和打印；2.各种辅助账账簿管理。

包括个人往来、部门核算、项目核算的总账、明细账查询输出以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。

22推动管理进步WWW.UFSOFT.COM账簿管理总账总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可以查询所有2-6级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。

23推动管理进步WWW.UFSOFT.COM账簿管理余额表发生额及余额表用于查询统计各级科目的本月发生额、累计发生额和余额等，可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额。

因此利用“发生额及余额表”可以代替总账。

24推动管理进步WWW.UFSOFT.COM账簿管理明细账明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。

在查询过程中可以包含未记账凭证。

25推动管理进步WWW.UFSOFT.COM账簿管理序时账序时账，实际就是以流水账的形式反映单位的经济业务，查询打印比较简单26推动管理进步WWW.UFSOFT.COM账簿管理多栏账本功能用于查询多栏明细账。

在查询多栏账之前，必须先定义查询格式。

进行多栏账栏目定义有两种定义方式：

自动编制栏目、手动编制栏目。

一般先进行自动编制再进行手动调整，可提高录入效率。

27推动管理进步WWW.UFSOFT.COM账簿管理辅助账辅助账账簿管理包括个人往来、部门核算、项目核算的总账、明细账查询输出以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。

当供应商往来和客户往来采用总账管理系统核算时，其核算账簿在总账管理系统中进行；否则，应在应收款、应付款管理系统中进行。

28推动管理进步WWW.UFSOFT.COM现金日记账现金日记账直接查询日记账时，系统按凭证中“现金”和“银行存款”科目的记录数显示账簿记录，但按照财务制度要求，应按对方科目逐笔显示，所以查看时需要选择“是否按对方科目展开”功能。

29推动管理进步WWW.UFSOFT.COM例6-23查询900账套“现金日记账”30推动管理进步WWW.UFSOFT.COM31推动管理进步WWW.UFSOFT.COM32推动管理进步WWW.UFSOFT.COM33推动管理进步WWW.UFSOFT.COM34推动管理进步WWW.UFSOFT.COM35推动管理进步WWW.UFSOFT.COM发生额及余额表发生额及余额表在检查期间费用转账凭证时，可利用发生额余额表进行核对。

发生额余额表还可以用于生成报表时的核对。

36推动管理进步WWW.UFSOFT.COM多栏账多栏账金额分析：

只显示与该科目默认余额方向一致的发生额的情况。

余额分析：

借、贷方发生额均显示，一般建议采用此种方式。

37推动管理进步WWW.UFSOFT.COM银行对账步骤1.银行对账期初录入2.银行对账单录入3.银行对账4.余额调节表的查询输出5.对账结果查询38推动管理进步WWW.UFSOFT.COM银行对账步骤1.银行对账期初录入在对话框中确定对账启用日期，录入单位日记账和银行对账单的“调整前余额”；若有未达账项，还要相应录入“对账单期初未达项”和“日记账期初未达项”，系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。

39推动管理进步WWW.UFSOFT.COM银行对账步骤2.银行对账单录入本功能用于平时录入银行对账单。

在指定账户（银行科目）后，可录入本账户下的银行对账单。

在录入银行对账单时所输入的结算方式同制单时所使用的结算方式可以相同也可以不相同，但输入的票号应同制单时输的票号相同。

40推动管理进步WWW.UFSOFT.COM银行对账步骤3.银行对账银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。

（1）自动对账即由计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销。

对账依据通常是“结算方式+结算号+方向+金额”或“方向+金额”。

对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志，并视为已达账项，否则，视其为未达账项。

41推动管理进步WWW.UFSOFT.COM银行对账步骤3.银行对账

（2）手工对账是对自动对账的补充。

采用自动对账后，可能还有一些特殊的已达账项没有对出来，而被视为未达账项，为了保证对账更彻底正确，可通过手工对账进行调整勾销。

42推动管理进步WWW.UFSOFT.COM银行对账步骤3.银行对账下面四种情况中，只有第一种情况能自动核销已对账的记录，后三种情况均需通过手工对账来强制核销。

（1）对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同。

（2）对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中多条记录完全相同。

（3）对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同。

（4）对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中多条记录完全相同。

43推动管理进步WWW.UFSOFT.COM银行对账步骤4.余额表的输出在对银行账进行两清勾对后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成“银行存款余额调节表”，以检查对账是否正确。

该余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。

如果余额调节表显示账面余额不平，应查“银行期初录入”中的相关项目是否平衡？

“银行对账单”录入是否正确？

“银行对账”中勾对是否正确、对账是否平衡？

如不正确，进行调整。

44推动管理进步WWW.UFSOFT.COM银行对账步骤5.对账结果查询对账结果查询，主要用于查询单位日记账和银行对账单的对账结果。

它是对余额调节表的补充，可进一步了解对账后，对账单上勾对的明细情况（包括已达账项和未达账项），从而进一步查询对账结果。

检查无误后，可通过核销银行账来核销已达账。

45推动管理进步WWW.UFSOFT.COM1.1银行对账（输入银行对账期初数据）11223344556677889946推动管理进步WWW.UFSOFT.COM1122334455661.2银行对账（输入银行对账单）47推动管理进步WWW.UFSOFT.COM1.3银行对账（银行对账自动对账）11223344556648推动管理进步WWW.UFSOFT.COM1.4银行对账（输出余额调节表）1122334449推动管理进步WWW.UFSOFT.COM银行对账银行对账例例6-24根据以下资料输入期初余额：

根据以下资料输入期初余额：

900账套银行账的启用日期为账套银行账的启用日期为2002.12.31，工行人民币户企业工行人民币户企业“银行日记账银行日记账”余额为余额为290000元，元，“银行对账单银行对账单”余额为余额为310000元，元，未达账项未达账项1笔，系银行已收企业未收款笔，系银行已收企业未收款20000元。

元。

50推动管理进步WWW.UFSOFT.COM51推动管理进步WWW.UFSOFT.COM52推动管理进步WWW.UFSOFT.COM53推动管理进步WWW.UFSOFT.COM54推动管理进步WWW.UFSOFT.COM55推动管理进步WWW.UFSOFT.COM56推动管理进步WWW.UFSOFT.COM57推动管理进步WWW.UFSOFT.COM例例6-25录入表录入表6-8中资料并进行银行对账中资料并进行银行对账58推动管理进步WWW.UFSOFT.COM59推动管理进步WWW.UFSOFT.COM60推动管理进步WWW.UFSOFT.COM61推动管理进步WWW.UFSOFT.COM62推动管理进步WWW.UFSOFT.COM63推动管理进步WWW.UFSOFT.COM64推动管理进步WWW.UFSOFT.COM65推动管理进步WWW.UFSOFT.COM66推动管理进步WWW.UFSOFT.COM正确正确？

67推动管理进步WWW.UFSOFT.COM日常业务流程日常业务流程日常业务处理流程日常业务处理流程11、填制凭证（含修改、删除）；、填制凭证（含修改、删除）；22、出纳与主管签字；、出纳与主管签字；33、审核凭证；、审核凭证；44、记账；、记账；55、凭证修改、凭证修改66、账簿查询、账簿查询77、期末处理；、期末处理；88、结转凭证审核、记账；、结转凭证审核、记账；99、结账。

、结账。

68推动管理进步WWW.UFSOFT.COM内容内容11、转账定义、转账定义22、转账生成、转账生成33、对账、试算平衡；、对账、试算平衡；44、结账；、结账；55、