3-4总账的操作.ppt

3-4总账的操作.ppt

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日常业务流程日常业务流程日常业务处理流程日常业务处理流程11、填制凭证（含修改、删除）；、填制凭证（含修改、删除）；22、出纳与主管签字；、出纳与主管签字；33、审核凭证；、审核凭证；44、记账；、记账；55、凭证修改、凭证修改66、帐簿查询、帐簿查询77、期末处理；、期末处理；88、结转凭证审核、记账；、结转凭证审核、记账；99、结账。

、结账。

日常业务流程日常业务流程本本节节内内容容：

11、出纳签字；、出纳签字；22、主管签字、主管签字33、审核凭证；、审核凭证；44、记账。

、记账。

审核凭证包括三方面内容：

1.出纳签字2.主管签字3.审核凭证出纳签字条件：

会计凭证填制完成之后，如果该凭证是与收付款相关的凭证，且在系统“选项”中选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则应由出纳核对签字。

任务：

出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。

注意：

凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除。

取消签字只能由出纳人自已进行。

主管签字为了加强对会计人员制单的管理，系统提供“主管签字”功能供用户选择，选择该功能会计人员填制的所有凭证必须经主管签字后才能记账。

审核凭证任务：

主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。

审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审核，只有具有审核权的人才能进行审核操作。

审核凭证注意事项凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除，取消审核消审核签字后才可以进行修改或删除，取消审核签字只能由审核人自己进行；签字只能由审核人自己进行；采用手工制单的用户，在凭单上审核完后还须对采用手工制单的用户，在凭单上审核完后还须对录入机器中的凭证进行审核；录入机器中的凭证进行审核；作废凭证不能被审核，也不能被标错，已标错的作废凭证不能被审核，也不能被标错，已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先取消标错后才凭证不能被审核，若想审核，需先取消标错后才能审核。

能审核。

填制凭证填制凭证审核凭证审核凭证出纳签字出纳签字主管签字主管签字记账记账签字流程签字流程出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字-指定科目指定科目出纳签字出纳签字-指定科目指定科目出纳签字出纳签字-指定科目指定科目出纳签字出纳签字-单张签字单张签字出纳签字出纳签字-成批签字成批签字出纳签字出纳签字-成批签字成批签字出纳签字出纳签字-成批签字成批签字出纳签字出纳签字-取消单张签字取消单张签字出纳签字出纳签字-取消单张签字取消单张签字出纳签字出纳签字-取消多张签字取消多张签字出纳签字出纳签字-取消多张签字取消多张签字出纳签字出纳签字-取消多张签字取消多张签字问题问题11、为什么在出纳签字时，提示、为什么在出纳签字时，提示“没有符合条没有符合条件的凭证件的凭证”？

答：

有两种情况：

1）没有做指定科目；2）没有涉及现金或银行存款的会计科目。

问题问题22、出纳签字有几种方式？

、出纳签字有几种方式？

答：

单张签字；成批签字。

问题问题33、出纳签字无法执行的原因可能有？

、出纳签字无法执行的原因可能有？

1）没有指定科目2）条件筛选输入错误日常业务流程日常业务流程本本节节内内容容：

11、出纳签字；、出纳签字；22、主管签字、主管签字33、审核凭证；、审核凭证；44、记账。

、记账。

主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字主管签字人与制单人不能为同一个操作员。

日常业务流程日常业务流程本本节节内内容容：

11、出纳签字；、出纳签字；22、主管签字、主管签字33、审核凭证；、审核凭证；44、记账。

、记账。

审核凭证审核凭证审核凭证审核凭证审核凭证审核凭证-单张审核单张审核审核凭证审核凭证-标错标错审核凭证审核凭证-标错标错审核凭证审核凭证-标错标错审核凭证审核凭证-标错标错审核凭证审核凭证-成批审核成批审核审核凭证审核凭证-成批审核成批审核审核凭证审核凭证-成批审核成批审核审核凭证审核凭证-取消审核取消审核审核凭证审核凭证-取消审核取消审核1、审核分为人工审核和系统审核两个部分：

1）人工审核是核对凭证与原始单据2）系统审核是自动核对借贷方向金额是否相等、辅助核算是否为空，并标识审核人姓名。

2、凭证发现错误时不能在审核界面直接修改，必须由相应操作员在填制界面进行修改。

3、审核时发现凭证有误，一般利用“标错”功能进行标识。

4、审核人与制单人不能是同一人。

5、点击审核菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有符合所有条件的凭证才会被列示出来。

所以在对话框里如果选择了审核人为张三，则表示将张三审核过的所有凭证都筛选出来供查看，而不表示由张三来审核这些凭证。

所以在正常使用情况下，对话框里只需确认月份即可，其他条件只有在需要筛选凭证时才进行选择或录入。

成批审核不能随意使用，必须保证所有未审核凭证都确认无误。

由于在审核界面无法直接修改凭证，所以一般在实际应用中，可以先在填制凭证界面进行人工的检查，确认无误后，再执行“成批审核”。

补充：

对照审核补充：

对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核对照审核1.对照式审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对照式审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。

通过此项功能对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。

通过此项功能可满足对金额有特别控制的企业或单位的要求，确保经济业务处理可满足对金额有特别控制的企业或单位的要求，确保经济业务处理不会发生错误不会发生错误2.对照式审核的目的是为了确保凭证的正确性。

对照式审核时录入凭证的分录行顺序与原凭证的分录行顺序可以不一致。

日常业务流程日常业务流程本本节节内内容容：

11、出纳签字；、出纳签字；22、主管签字、主管签字33、审核凭证；、审核凭证；44、记账。

、记账。

科目汇总表科目汇总表科目汇总表科目汇总表科目汇总表科目汇总表凭证汇总凭证汇总是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。

进行汇总的凭证可以是已记账凭证，也可以是未记账凭证。

财务人员可在凭证未全部记账前，随时查看企业目前的经营状况及其他财务信息。

记账记账记账记账记账记账记账记账记账记账记账过程记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。

记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。

不允许记账的情况

（1）在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。

（2）所选范围内的不平衡凭证，不允许记账。

（3）所选范围内的未审核凭证，不允许记账。

（4）上月未结账，本月不允许记账。

1、作废凭证如果不删除，则也应执行记账。

2、作废凭证记账时被视同为一张只有凭证号的空凭证，所以记账后不会影响整个账簿的数据。

3、作废凭证可以单独执行记账，也可与其他正常凭证一起记账。

4、记账范围中，可以使用“-”和“,”来表述凭证的范围。

（例：

“1-3,5,7-9”表示要对1、2、3、5、7、8、9这几张凭证进行记账。

）5、不录入记账范围直接点击“下一步”，则默认的记账范围为所有可记账的凭证。

6、执行一次记账，则系统自动将所选凭证登记到涉及的所有账簿中去。

7、一个月内可执行多次记账工作（如果凭证量很大，对当月所有凭证进行一次性地记账将会耗费大量时间，甚至会造成机器死机，所以这种情况下最好分多次进行记账）思考题思考题问题问题11、在进行出纳签字、或凭证审核时，出现、在进行出纳签字、或凭证审核时，出现的制单人、出纳、审核人如何选择？

的制单人、出纳、审核人如何选择？

答：

这是个查询的界面，在录入后，只把符合条件的凭证选择出来。

建议：

除了选择月份外，其他的不要进行任何选择。

问题问题22、审核凭证时，怎么才能换人？

、审核凭证时，怎么才能换人？

答：

点击“文件”下的“重新注册”。

思考题思考题问题问题33、为什么不能记账？

、为什么不能记账？

答：

1）如果是第一次记账，但期初余额试算不平，则不能记账；2）上月末结账，本月不能记账。

3）如果选择凭证必由出纳、主管签字、必须执行，否则不能记账；4）凭证未审核，不能记账；