内部控制调研资料清单Word文档下载推荐.docx

资源描述

内部控制调研资料清单Word文档下载推荐.docx

《内部控制调研资料清单Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内部控制调研资料清单Word文档下载推荐.docx（31页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

内部控制调研资料清单Word文档下载推荐.docx

公司层面

组织架构-法人治理

1、公司章程

2、股东大会议事规则

3、董事会议事规则

4、监事会议事规则

5、董事会专门委员会议事规则

6、独立董事制度

7、总经理工作细则

8、董事会秘书工作细则等

1、公司章程制定记录、公司章程修改记录

2、股东大会决议、股东大会运作记录

3、董事会决议、董事会运作记录

4、监事会运作记录、职工监事选举记录、监事兼职情况表

5、专门委员会运作记录

6、独立董事工作记录

7、总经理工作记录

8、董事会秘书工作记录等

组织架构-内部管理

1、公司组织架构图

2、各部门职责

3、岗位说明书

4、董事会对高级管理人员的监管制度等

1、组织架构优化调整审批资料

2、岗位职责调整审批资料、不相容职责明细表

3、重大事项决策资料

4、董事会对高级管理人员的监管记录等

发展战略

1、董事会战略决策委员会实施细则

2、运营监控管理规范

3、重点业务专项考核奖励管理办法

4、服务单位分子公司经营管理者年薪收入管理办法

5、产品公司经营管理者年薪收入管理办法等等

1、制定战略方案依据的分析报告、战略方案、战略方案审批资料、战略方案调整资料

2、年度计划、月度经营简报、专项运营监控分析报告、半年度、年度运营分析报告、战略规划执行情况分析报告

3、战略调整方案等

人力资源

1、员工招聘管理制度

2、新入职员工培养管理制度

3、员工培训管理制度

4、考勤休假管理制度

5、绩效考核管理制度

6、薪酬管理制度

7、劳动合同管理制度

8、人事档案管理制度

9、员工辞职、辞退、退休管理制度

10、社会保险管理制度

11、员工保密制度等

1、人力资源规划书、人力资源规划书编写依据、人力资源规划审批资料、人力资源规划评估报告

2、人员需求信息收集资料、招聘计划、招聘计划审批资料、高级管理者或重要岗位人员背景调查资料、简历筛选标准、简历筛选标准审批资料

3、员工转正审批资料、轮岗记录

4、员工培训方案、培训方案制定依据、培训方案审批资料、培训方案实施情况资料、培训效果评估报告

5、考勤表、请假审批资料

6、绩效考核表、绩效考核结果统计分析资料、绩效考核结果传达资料、

7、薪酬体系、工资表、薪酬发放审批表、薪酬预算表、薪酬预算审批表

8、劳动合同档案、合同到期续签资料、人事档案、关键岗位员工清单、与关键岗位员工签订的保密协议

9、社保缴纳情况表

10、人事档案、人事变动情况分析报告

11、员工辞职申请审批表、员工辞退审批表、员工退休审批表、员工离职交接清单、高级管理人员和重要岗位员工离任审计报告等

社会责任

1、与健康、环境、安全、质量相关的管理制度

2、安全事故处理制度

1、社会责任报告

2、安全事故调查处理报告

3、产品质量问题处理报告

4、危机处置方案等

企业文化

1、企业文化手册

2、企业文化管理制度

1、企业文化制定审批资料、企业文化修改调整资料

2、企业文化宣传资料、企业文化培训资料、企业文化考核资料

3、企业文化评估报告等

风险管理

风险管理制度

风险管理评估报告、记录等。

业务层面

筹资管理

筹资管理制度

1、筹资可行性分析报告、筹资方案、筹资方案审批资料

2、借款合同、发行股票相关材料、发行债券相关材料

3、资金使用计划、银行存款入账单、账务处理凭证

4、银行借款利息计算表、银行借款偿付审批表

5、股利分配方案、股利分配方案审批表、股利分配记录

6、债券利息计算表、债券偿付审批表等

7、募集资金管理使用鉴定报告

投资管理

投资管理制度

1、投资项目立项申请、投资项目可行性分析报告、投资方案审批资料

2、投资方案实施计划、投资合同或协议、非货币性资产投资的资产评估报告

3、被投资单位股利分配方案、银行入账单

4、投资分析报告

5、投资减值准备计提表

6、投资回收或处置方案

7、与投资活动相关的会计凭证

8、交易性金融资产投资方案、交易性金融资产投资方案审批资料、交易性金融资产交易单据、交易性金融资产账务处理凭证

货币资金管理

1、财务管理制度

2、现金管理制度

3、银行存款管理制度

4、票据管理制度

5、财务审批管理制度

6、核算稽核制度

7、内部资金及账户管理制度

1、年度资金计划、月度资金计划、资金计划审批表

2、2015年6月30日科目余额表

3、现金日记账、现金盘点表

4、收款计划、收据及相关凭证、付款审批表及相关凭证

5、银行账户开立/变更/撤销申请、银行账户开立/变更/撤销资料

6、银行存款对账单、银行存款余额调节表（2015年）

7、银行票据台账、银行票据购买申请、银行票据领用单、银行票据检查记录

8、银行承兑汇票开立申请、银行承兑汇票台账、银行承兑汇票检查记录

专项资金管理

专项资金管理制度

1、专项资金使用计划

2、专项资金申请、审批表

3、专项资金使用验收报告等

4、募集资金使用变更审批记录

采购管理

1、工程物资采购管理制度

2、原材料采购管理制度

3、供应商管理制度

4、招标管理制度

5、应付账款、预收账款管理制度

6、采购业务会计核算制度

7、验收管理制度

1、年度采购需求、月度采购需求、需求审批资料

2、年度采购计划、月度采购计划、采购计划审批资料、采购计划调整审批资料

3、供应商档案、供应商评价表

4、招标计划、招标公告、招标邀请书、委托招标合同

5、供应商报价单、采购合同

6、验收单、入库单、相关会计凭证

7、采购付款申请、与供应商的对账记录、相关会计凭证

8、退换货申请、质量检查报告、退换货出库单、相关会计凭证等

存货管理

存货管理制度

存货会计政策

1、入库单、出库单、调拨单、相关凭证

2、定期巡检检查记录、日常检查记录

3、存货盘点计划、盘点表、盘点报告

4、存货减值评估表、减值会计凭证

5、存货处置审批记录

固定资产管理

固定资产管理制度

固定资产会计政策与会计估计

1、固定资产购置申请、固定资产验收报告、固定资产入库单、与固定资产入库相关的会计凭证

2、固定资产自建申请、与自建固定资产相关的会计凭证

3、固定资产台账、固定资产卡片、固定资产维修保养记录

4、固定资产折旧计提明细表、固定资产折旧计提凭证

5、固定资产技术改造方案、固定资产改造方案审批资料

6、固定资产投保方案、固定资产投保方案审批资料、保险合同、续保资料

7、固定资产调拨单、固定资产借用单

8、固定资产盘点表、固定资产盘点报告

9、固定资产减值清单、固定资产减值会计凭证

10、固定资产处置或报废申请、固定资产处置或报废方案、固定资产处置或报废会计凭证

11、固定资产抵押申请、固定资产评估报告、固定资产抵押协议、抵押资产目录

无形资产管理

无形资产管理制度

无形资产会计政策与会计估计

1、无形资产购置申请、无形资产验收报告、与无形资产取得相关的会计凭证

2、无形资产管理台账

3、无形资产摊销政策、无形资产摊销会计凭证

4、无形资产减值清单、无形资产减值会计凭证

5、无形资产处置或报废申请、无形资产处置或报废方案、无形资产处置或报废会计凭证

销售业务

1、销售管理制度

2、应收账款、预收账款管理制度

3、销售价格管理

4、销售折扣管理制度

5、发货与运输管理

6、货款回收管理

7、销售退回管理

1、市场调查分析、销售战略草案、销售战略方案、战略实施跟踪表、战略调整申请、年度销售计划、月度销售计划、销售计划审批资料

2、销售政策、销售政策审批、销售策划方案、策划方案审批

3、报价单、材料清单BOM表

4、销售折扣管理标准、折扣管理标准草案审批、员工折扣申请、优惠通知书

5、发货车门单、货物出门证

6、客户回款计划、销售对账单

7、销售合同管理

8、抱怨单、事故单

研究与开发管理

1、研究与开发管理制度

1、研发项目提案、研发项目可行性分析报告、研发项目评审意见

2、研发项目进展报告

3、研发费用核算项单据、研发费用核算会计凭证

4、研发项目验收报告

5、研发支出结转表、研发支出结转会计凭证

6、专利申报申请、专利申报资料、专利证书

工程项目管理

1、工程项目立项审批管理制度

2、项目施工管理制度

3、质量管理制度

4、安全施工管理制度

5、招标管理制度

6、工程进度管理制度

7、工程结算管理制度

8、工程验收管理制度

9、工程决算管理制度

1、项目立项书、立项审批、工程可研报告、工程规划方案、工程规划许可证

招标计划、招标公告、招标邀请书、委托招标合同

2、招标工作记录、招标结果审批

3、工程项目合同

4、工程设计管理、设计任务书、设计审查合格证

5工程进度监督记录、工程质量监督记录

5、工程付款申请、工程计量支付书、

6、工程竣工资料、工程质检报告、工程决算报告、工程审计报告等

业务外包

业务外包管理制度

1、业务外包申请、业务外包需求调查报告、业务外包讨论审批资料

2、业务外包方案、业务外包方案审批资料

3、承包方入围名录、承包方评审报告

4、业务外包合同

5、项目实施阶段分析报告

6、外包项目监督检查报告

7、外包项目验收报告

8、外包项目结算申请、结算单据

9、与外包业务相关的会计凭证

财务会计工作与报告

1、财务报告管理制度

2、财务系统管理制度

3、财务档案管理制度

4、会计核算手册

5、信息披露管理制度

1、会计科目变更申请、系统权限变更申请

2、财务报告编制方案

3、重大事项会计处理方案

4、清产核资处理方案

5、账务核对记录、账务调整申请、重启会计期间申请

6、个别财务报告编制说明

7、内部交易及内部往来明细表、合并范围明细表、合并财务报告编制说明

8、审计报告

9、财务分析报告

10、会计档案清册、会计档案交接表、会计档案借阅申请、会计档案借阅登记表

11、会计档案销毁申请、会计档案销毁清册

全面预算

1、全面预算管理制度

2、全面预算管理实施细则

3、预算考核制度

1、全面预算编制方案、编制方案审批资料、编制方案修改调整审批资料

2、年度全面预算、年度全面预算分解表、年度预算及预算分解审核资料

3、预算执行情况分析报告

4、预算调整申请、预算调整审批资料

5、预算执行情况考核结果

合同管理

1、合同管理制度

1、格式合同文本、格式合同审查表

2、合同审查表

3、合同章使用登记表

4、合同台账、合同借阅登记表

5、合同补充、变更、解除申请

6、合同执行情况检查报告

7、合同纠纷解决方案等

内部信息传递管理

1、内部信息传递制度

2、信息档案管理制度

3、信息保密制度等

1、内部报告体系

2、内部报告传递途径

信息系统整体控制

1、信息系统管理制度

2、信息系统开发制度

3、信息系统变更制度

4、信息系统安全管理制度

5、信息系统运维管理制度

1、信息系统开发规划

2、信息系统开发申请、信息系统开发计划、信息系统开发审批资料

3、信息系统开发项目验收报告

4、信息系统维护升级记录

5、信息系统变更申请、信息系统变更评审意见

6、信息系统终结申请、信息系统销毁记录

7、信息系统安全管理、授权、分级管理

8、系统清单（名称、管理部门、使用部门）

关联交易

1、关联交易管理制度

2、关联交易披露制度等

1、关联人名单及更新记录

2、关联交易合同及相关审批

3、关联交易公告审批记录等

子公司管理

1、子公司管理制度

1、子公司经营管理者任免建议方案

2、子公司考核方案

3、子公司重大事项上报、审批记录

4、子公司经营管理者离任审计报告等

5、子公司任务考核制度、记录等

内部审计

1、内部审计制度

1、内部审计计划、

2、内部审计方案、

3、内部审计通知书、

4、内部审计工作底稿、

5、内部审计报告、内部审计反馈意见书、内部审计监督记录等。

担保业务

1、担保业务管理制度

2、关联交易管理制度等

1、担保申请

2、被担保对象资信资料、被担保对象财务报告、被担保对象核查报告

3、担保合同

4、被担保单位监督报告

5、反担保合同等

生产管理

1、生产计划管理制度

2、成本控制管理制度

3、品质控制管理制度

4、车间人员培训管理制度

5、车间设备安全管理制度

6、车间现场管理制度

7、模具管理制度

8、6S管理制度

1、生产计划的制定、审批、下发记录

2、成本消耗记录

3、技术工艺解决记录

4、车间人员的培训记录

5、车间设备维修、保养记录

6、车间现场检查记录、《工作日志》

7、模具履历卡、模具出入库记录、模具使用交接单

8、6S管理制度执行记录

以上只是我们目前考虑到的，根据工作的深入可能要求企业提供的资料包括但不仅限于这些,在咨询业务过程中可能还会要求提供进一步资料,届时请提供为盼。

对于您的配合，我们深表感谢！

山东奥福内控评价项目组

2015年8月12日

附：

为了保证自我评价结果的合理性，根据被评价流程中评估事项本身发生的频率，确定需要抽取的样本数量，下表所推荐的抽样数量范围是根据统计抽样原理及经验确定的。

对于不规律的事项，可根据经验选择近似的频率，并依此确定抽样的频率。

控制类别和参考样本量

业务运行频率

控制运行总次数

参考测试的样本量区间

手工控制，每年1次

手工控制，每季1次

手工控制，每月1次

2-5

手工控制，每周1次

5-15

手工控制，每天1次

250

20-40

手工控制，每天多次

大于250次

25-60

应用系统控制

如存在有效的信息系统一般控制支持，针对每一个应用控制只需要选择1个样本进行测试；

否则需考虑增加样本量。

缺陷标准

15次抽样以下，出现1次误差。

15次抽样以上，出现2-5次误差。

展开阅读全文