深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和小金库专项治理工作实施方案Word文档下载推荐.docx

深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和小金库专项治理工作实施方案Word文档下载推荐.docx

《深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和小金库专项治理工作实施方案Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和小金库专项治理工作实施方案Word文档下载推荐.docx（8页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

专项治理工作要围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，

结合各级、各部门的实际情况，有的放矢，突出重点。

同时，要与财政、审计日常监管工作相结合，形成整体合力。

三是严格执法，标本兼治。

坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为。

同时更加注重治本，更加注重预防，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等改革，逐步完善体制、机制和制度。

二、专项治理的范围和内容

各级、各部门要紧紧围绕贯彻落实中央八项规定，结合本地区、本部门实际，明确专项治理范围，细化专项治理内容，提升专项治理的针对性、有效性。

（一）专项治理范围。

纳入预算管理或有财政拨款的部门和单位，重点是各级党政机关、事业单位和社会团体。

（二）专项治理内容。

2021年以来违反中央八项规定和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。

重点包括：

1．预算收入管理情况。

按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。

重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置等非税收入，未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心、服务中心等单位使用等问题；

严肃查处各种形式的乱收费、乱罚款、乱摊派。

2．预算支出管理情况。

遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。

重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；

及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题；

对公务卡管理使用情况开展监督检查。

突出对“三公”经费的监督检查。

重点检查违规扩大出国经费开支范围，擅自提高出国经费开支标准和虚报出国团组级别、人数等套取出国经费，擅自增加出访国家、地区及城市，接受企事业单位资助或向下属单位摊派出国费用等问题；

超标准配置公务用车、违规配置和向下属单位或其他单位转移摊派公务用车购置及运行经费等问题；

超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等问题。

突出对会议费和培训费的监督检查。

会议费重点检查计划外召开会议，以虚报、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准，在非定点饭店或严禁召开会议的风景名胜区召开会议，违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用等问题。

培训费重点检查计划外举办培训班，超范围和开支标准列支培训费，虚报和未按规定程序报销培训费，转嫁、摊派培训费用和向参训人员乱收费等问题。

及时纠正借会议、培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出。

3．政府采购管理情况。

按照公开透明、公平竞争、诚实信用的原则，加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督。

重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

4．资产管理情况。

从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。

资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。

资产管理环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。

资产处置环节重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

5．财务会计管理情况。

【深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案】深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案。

落实《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》，检查各级党政机关和事业单位的财务会计核算行为。

重点检查各单位未设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定，从事会计工作的人员不具备从业资格等问题，严肃查处各种会计造假行为。

6．财政票据管理情况。

加强对财政票据印制、发放与领用、使用与保管、核准与销毁等全过程的管理与监督。

重点检查非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。

7．设立“小金库”情况。

继续深入开展“小金库”治理工作，对违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。

另外，在党的群众路线教育实践活动中，已经开展“三公”经费和“小金库”专项治理的市县，还要把存在问题的整改情况纳入本次专项治理内容。

三、专项治理的方法步骤

此次专项治理工作采取自查自纠与重点检查相结合的方式进行。

（一）自查自纠（本方案下发之日起至8月25日）。

各级、各部门要按照本方案的要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。

各单位对自查中发现的各种违规违纪问题，必须自觉纠正，及时填报《单位“三公”经费自查情况报告表》（附表1）、《单位会议费、培训费自查情况报告表》（附表2）、《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附表3）和《单位严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况报告表》（附表4）。

凡进行自查自纠的单位须填写《贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作承诺书》（附件13）。

各单位负责人对自查自纠工作负完全责任。

自查自纠工作结束后，各级、各部门根据自查自纠情况汇总填报《“三公”经费自查情况统计表》（附表5）、《会议费、培训费自查情况统计表》（附表6）、《“小金库”自查自纠情况统计表》（附表7）和《严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况统计表》（附表8），逐级上报。

各县（市、区）要汇总本级及所属乡镇自查自纠情况及统计表，于8月20日前报市财政局。

市直各部门、各人民团体要汇总所属二、三级预算单位自查自纠情况，自查自纠报告、自查自纠情况报告表、统计表和承诺书（纸质版一式两份和电子版）于8月20日前报市财政局监督科（市财政局202、204室，联系电话：

***-*****）。

市财政局汇总本级及所属县（市、区）自查自纠情况，自查自纠报告、统计表和承诺书（纸质版和电子版）于8月25日前报河北省财政厅财政监督检查局。

（二）重点检查（8月26日至9月底）。

在自查自纠基础上，各级财政、审计部门要组织力量开展重点检查，对有具体举报线索、社会反映比较强烈、日常监管中问题较多、自查自纠不认真的地区和单位，要集中开展重点检查。

重点检查报告及《“三公”经费重点检查情况统计表》（附表9）、《会议费、培训费重点检查情况统计表》（附表10）、《“小金库”重点检查情况统计表》（附表11）和《严肃财经纪律和治理“小金库”重点检查情况统计表》（附表12）要逐级上报。

各县（市、区）要汇总本级及所属乡镇重点检查情况及统计表，于9月20日前报市财政局。

市财政局汇总本级及所属县（市、区）重点检查情况，重点检查情况报告和统计表（纸质版和电子版）于9月25日前报河北省财政厅财政监督检查局。

各级财政、审计部门对本年度开展的检查工作中，发现的与违反财经纪律和设立“小金库”相关问题，一并汇总填报。

（三）整改完善（10月1日至10月10日）。

各级、各部门要针对专项治理工作发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。

要深入分析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头控制，健全完善长效机制。

专项治理工作基本结束后，各级、各部门要对专项治理工作进行全面总结并形成书面报告，逐级上报。

各县（市、区）要汇总本级及所属乡镇整改完善情况，市直各部门、各人民团体要汇总所属二、三级预算单位整改完善情况，情况报告（纸质版和电子版）于10月5日前，报市财政局财政监督科，汇总后报省。

四、工作要求

（一）加强组织领导。

各级、各部门要高度重视，把专项治理工作摆在重要位置，进一步强化责任，精心部署落实。

市财政局、市审计局成立专项治理工作组，组长由市财政局党组书记、局长崔建发同志担任，副组长由市财政局纪检组长赵盼珍和市审计局纪检组长赵志强担任，建立专项治理工作协调机制，负责指导和协调全市范围内专项治理工作。

各级、各部门要组建专项治理工作班子，切实加强组织领导，建立健全领导体制和工作协调机制，狠抓工作落实。

各单位主要领导对专项治理工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。

（二）狠抓工作落实。

各级、各部门要狠抓落实，严格按照工作方案的时间节点和责任要求，认真、扎实开展各阶段工作，确保专项治理工作不走过场、不留死角、取得实效。

（三）加大执法力度。

各级财政、审计部门要认真开展重点检查，对发现的问题，要依法进行处理处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。

各级、各部门要加强对自查自纠、重点检查发现问题的汇总、分析与研究，及时通报各类违规违纪问题。

对严重违法乱纪的，特别是抵制检查、顶风违纪、转移资金、突击花钱的，要严肃处理并通过新闻媒体予以公开曝光，充分发挥警示与威慑作用。

【深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案】。

（四）强化工作督导。

为保证专项治理质量，市财政局、市审计局组成联合督导组，对全市专项治理工作进行重点督导。

各级、各部门要组织力量有重点地开展督促指导，总结推广好的经验做法，督办典型案件，验收治理效果。

有关部门和单位也要组织力量开展检查，尽量把问题解决在自查阶段。

对工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的部门和单位，要给予通报批评并责令整改。

深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案

（二）

党中央、国务院高度重视做好这项工作，明确要求各地财政、审计部门加大财政监督和审计监督力度，强化专项检查，抓好“三公”经费、会议费等预算管理，进一步治理“小金库”，切实严肃财经纪律，真正从源头上斩断不良作风的“资金链”。

一年多来，我省在深入贯彻执行中央八项规定、严肃财经纪律方面做了大量工作。

省委省政府出台“三十条”规定、省纪委提出“十个严禁”，在党的群众路线教育实践活动期间，组织开展五个专项行动、建立五类重点制度。

但必须看到，少数单位财经纪律意识淡薄、预算资产财务管理不到位、私设“小金库”等问题依然存在，必须采取有效措施坚决予以纠正和防范。

为确保我省严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作的全面开展和有效实施，根据《财政部审计署关于印发深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案的通知》（财监〔2021〕19号），制定如下工作方案：

（一）工作目标

（二）指导原则

一是分级负责，归口把关。

实行省、市、县分级负责，各有关职能部门和行业主管部门归口把关的工作机制，落实专项治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。

专项治理工作要围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合各级、各部门的实际情况，有的放矢，突出重点。

各级、各部门要紧紧围绕贯彻落实中央八项规定，结合实际，明确专项治理范围，细化专项治理内容，提升专项治理的针对性、有效性。

（一）专项治理范围

（二）专项治理内容

2021年1月至2021年6月期间违反中央八项规定和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。

重点检查各单位依法取得的罚没收入、专项收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产（资源）有偿使用收入和处置等非税收入，未按规定及时足额上缴财政，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心、服务中心等单位使用等问题；

资产使用环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。

资产处置环节，重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

（一）自查自纠（本方案下发之日起至8月25日）

各级、各部门要按照本方案的要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。

【深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案】群众路线http:

///s/qzlx。

自查面必须达到100%。

省直各部门统计报表经主要负责人签字后上报。

省直各部门、各市于8月25日前将自查自纠总结报告和统计报表报省专项治理工作领导小组办公室（广德县、宿松县直接报送，下同）。

（二）重点检查（8月26日至9月底）

各市于9月25日前将重点检查报告和统计报表报省专项治理工作领导小组办公室。

（三）整改完善（9月底至10月中旬）

专项治理工作基本结束后，省直各部门、各市要对专项治理工作进行全面总结并形成书面报告，于10月8日前报省专项治理工作领导小组办公室。

（一）加强组织领导

各级、各部门要高度重视、周密部署，把专项治理工作摆在重要位置，狠抓工作落实。

省财政厅、省审计厅成立严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作领导小组，负责指导和协调全省专项治理工作，领导小组办公室设在省财政厅。

各级、各部门要成立专项治理工作领导小组，切实加强组织领导，建立健全领导体制和工作协调机制。

省直各部门、各市于8月15日前将结合自身实际制定的工作方案、成立专项治理工作领导小组情况及日常工作联系人和联系方式报省专项治理工作领导小组办公室。

（二）明确工作责任

各级、各部门要进一步强化职责，明确工作责任。

各级政府要将专项治理工作作为下半年重点工作来抓，切实负起领导责任；

各级财政、审计等组织实施部门对专项治理工作负牵头责任；

纳入检查范围内的各级党政机关、事业单位和社会团体负主体责任。

（三）加大执法力度

（四）强化工作督导

为保证专项治理质量，各级、各部门要组织力量有重点地开展督促指导，总结推广好的经验做法，督办典型案件，验收治理效果。