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3、公司本部、项目部所需的行政、办公用品的报销需有经公司领导批准的《公司行政、办公用品购置计划》，有公司行政干事在发票上签字并注明“已验收登帐”字样方可报销。
4、公司本部、项目部所购的图书资料的报销，需有经公司领导审批的《图书资料购置计划》，由公司档案管理员在发票上签字并注明“已验收登帐”的字样方可报销。
二、费用报销
1、业务招待费
业务招待费的报销执行《湖南二十三冶金格工程有限责任公司业务招待费控制管理暂行规定》。
2、差旅费
差旅费的报销执行《湖南二十三冶金格工程有限责任公司差旅费报销管理暂行规定》。
3、汽车费用
①公司汽车费用由专职司机负责支报，报帐人根据发票凭证按要求填列《汽车费用报销单》，由公司物资部审核，公司领导批准后方可报销。
②私人购车的私车补贴费用按公司的补助标准每月月底凭票报销，余额可累计至下月。
4、办公电话费用
①公司办公电话按公司办公电话标准按月报销。
②异地项目部人员可凭票按50元/人报销移动电话换卡费。
因员工出差，移动电话漫游，导致ger
5、人工工资发放
人工工资发放凭工管部审核的《人工工资支付申请》和工资表按月支付。
6、其他费用
按公司有关规定进行审批报销。
第二章财务报销程序
一、公司本部
报销人凭各项计划或审批单及发票按《公司财务报销审批
程序》审核后到财务部报销。
二、本地项目部
按公司和项目部签订的《项目承包合同》和《经济技术指标书》控制各项费用。
本工程项目所发生的成本、费用（业务招待费除外）在指标限额内，由项目经理签字后，按公司正常程序报销，特殊情况超过指标，经财务部核实后，由项目经理写出详细说明报工程总监审核、总经理批准后报销。
三、异地项目部
1、异地项目部按公司和项目部签订的《项目承包合同》和《经济技术指标书》，对各项费用进行总控制。
2、异地项目部的日常开支以资金周计划为依据，资金周计划必须在上周周五报公司审批，审批后交财务部留存并传到项目部遵照执行。
项目经理以借支方式使用资金。
3、公司财务部每月派财务人员到项目部依据经公司领导审批的资金周计划、各项成本审批单及有关合同、入库单进行审核，符合相关制度的费用及成本（招待费除外）由经办人、证明人签字、项目经理初审后预报帐。
并将核实后的票据与审批单带回公司本部,补办审批手续后予以正式报销。
4、财务人员对无计划、无审批单的成本费用，以及不符合公司各项财务管理规定的成本、费用不予报帐，及时要求项目部补办有关手续。
5、本项目部发生的业务招待费以及非本项目部发生的费用由经办人以借款的方式领取资金开支，票据单独保管，回公司本
部报销。
第三章财务报帐的时间及票据规定
一、财务报销时间规定
1、材料、工具、机具的采购报帐，时限最长为两个星期。
凡属本月发生的费用不得拖至下个月。
如有暂时不能处理需要拖至下月报帐的情况，由采购员列出费用清单，财务人员根据清单暂估成本费用，下月按清单补报。
2、购置设备、固定资产的报帐，时限最长不超过一个月，如有暂时不能处理需要拖至下月报帐的情况，由采购员列出设备、固定资产价款清单，会计人员下月按清单补报。
3、汽车费用在每月最后一个星期报销，长途出车费用在出差回来后一星期之内报销。
4、一般费用在经济业务发生后一个星期内报帐。
5、在以上期限内，经办人愈期不报销且又不反映情况的，公司可视同该员工本月无费用，以后不予签字付款。
二、财务记帐所附的合同、发票规定
1、批量定货签定合同的采购材料发票报销，在第一次付款时需附上合同正本，如多次供货付款的，在最后一次付款时须附
合同正本复印件及最终结算表，并由会计人员填制一张结算金额
和各次付款的结算清单附后，表示该项合同货款已全部支付完
毕。
2、所有分包工程需签定工程分包合同，第一次付款和结算时均需将合同附上。
3、不论是材料采购还是工程分包，若属多次付款、最后办理结算的，必须在最后一次付款前将发票附上。
但最后一次的付款金额不得低于该项材料货款或分包工程结算的最低应纳税额。
4、支付民工工资尾款，需由班组承包人出具《民工工资清欠保证书》方可支付。
三、原始票据的规定
报销人按照业务的发生时间及时取得发票或收据，按项目和费用种类分类将原始凭证粘贴好，填写各类费用报销单，汇总说明后，经财务审核，报公司领导审批。
第四章、财务报销资金支付
一、零星实物采购
一次零星采购在2000元以下可用现金支付，2000以上用转帐方式支付，由报销人提供对方帐号，特殊情况需财务总监批准，
一次金额在2000元以下，可用现金支付，2000元以上用现金支票支付。
三、合同款支付
签订大宗材料及分包工程必须按合同上的银行帐号转帐支付，如银行帐号有变更必须有对方单位的银行帐号变更函或委托付款书方可支付。
四、人工费支付
工人工资由班组承包人统一按月办理领用手续，公司财务直接将班组工资支付至承包人提供的个人储蓄帐号，如有民工工资专用帐号的，直接支付至民工工资专用帐号。
五、限额银行转帐支票的使用
市场零星采购需要限额银行转帐支票的，需填制付款申请单，交财务总监签字同意后，到出纳员处办理限额银行支票借用手续，借用的转帐限额支票，最多不得超过五张，无特殊原因应填写收款单位。
支票一经使用，应及时办理报帐手续，本月使用的支票不得拖至下月报销。
无论现金支票还是转帐支票，一经借出，就由借用者本人在支票领用本上签字，支票使用后，由支票借用人交回由收款单位或收款人签字（盖章）的支票存根。
借支的限额支票，持票人要妥善保管，如有丢失，要立即到银行挂失。
第五章备用金的管理
一、备用金的借用
1、公司已行文规定有关人员均可借支一定数额的固定备用
金。
发生的经济事项从备用金中支付，报帐后会计人员可根据规定补充其备用金数额。
超过限额备用金的部分或其他人员报销后借支的余款，均要及时如数退还财务，不得私自挪用。
2、临时发生的费用、实物采购有经批准的计划或审批单，可临时借用一定数额的备用金，业务结束后需及时报帐冲回。
二、备用金的归还
1、备用金需按时归还，或及时报帐，当月超标准的借支额度，如不按时交回借支的，财务部门从次月开始从其工资中扣回，并按银行贷款同期利率计息清算。
属个人特殊原因经过董事长批准同意的借支不属备用金范围，应按约交还或从工资中扣还。
其借支按银行同期贷款利息计息。
2、员工用现金交回借款的，由出纳开出二联收款收据，收据上注明《现金收款》字样，其中一联作收款的凭证附件，一联由交款人收执。
3、员工报销抵冲其借支备用金的，可用转帐凭证复写一份，注明代收据字样，由报销的员工在转帐凭证上签字后，将复写的转帐凭证交给报帐者本人收执。
4、在员工工资中扣回借款的，由主管往来帐务的会计人员
开出从某月工资中扣款的收款收椐，交被扣工资的员工收执。
第六章财务报销配套执行文件
1、工资支付按公司工资发放标准和劳动合同执行。
属于工
程直接人工费系数包干的，按公司劳资管理办法和承包合同执行。
2、材料采购按公司材料管理办法执行。
3、机械设备及工机具按公司制定的固定资产管理暂行办法执行。
4、行政办公及文化用品的购置按公司制定的办公文化用品管理暂行办法执行。
5、备用金借支限额按公司备用金借支规定执行。
6、差旅费报销标准按公司差旅费报销规定执行。
7、业务招待费按公司业务招待费控制管理暂行规定执行。
本办法自二○○五年四月一日起执行。
本办法解释权归公司财务部。
二OO五年四月二十九日
主题词：
财务报销管理办法
抄送：
公司领导、各直属单位、本部职能管理部室
金格公司总务部2004年4月29日印发
公司财务报销审批程序
序号
报销内容
计划审批人
初审
复审
审批
1
业务招待费（工程施工用）
副董事长
工程总监
------
业务招待费（经营开拓用）
总经理
经营总监
------
业务招待费（其他）
行政总监
2
管理人员工资
-----
财务总监
3
管理人员加班工资
-----
4
福利费、工会经费
工会主席
5
差旅费
会计
各部门负责人
6
办公费、办公用品
行政干事
总务部长
7
汽车费用
物资部长
8
其他费用
9
设备维修、租赁
10
低值易耗品购置（施工）
11
两万元以上材料、运费、采保费、检测费
12
两万元以下材料、运费、采保费、检测费
材料保管员
13
分包工程、工人工资
工管部长
14
固定资产购置（办公）
15
固定资产购置（施工）
设备管理员
16
借款
注：
2004年1月8日以前承接的工程项目及相关费用的报销，另需刘董事长审批。
公司有关人员配备备用金标准
为保障公司经营开拓、物资采购和工程施工的顺利进行，对各相关人员配备用金，配备备用金标准随岗位变化而变化。
其标准如下：
一、公司本部人员
1董事长、副董事长5000元/人
2总经理5000元/人
3总监4000元/人
4总经理助理3000元/人
5部长2000元/人
6副部长1000元/人
7经营业务员1000元/人
8材料采购员5000元/人
9行政干事1000元/人
10司机2000元/人
二、项目部现场施工人员
1项目部经理5000元/人
异地施工项目部经理10000元/人（未设会计人员）
2项目部副经理、施工调度、技术负责人2000元/人
3材料采购员（异地）5000元/人
注明：
根据人事命令及相应的标准借支，若有兼职就高标准。
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