会计师事务所报备工作附表Word格式.docx
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(主任会计师)姓名
(主任会计师)国籍
合伙人(股东)总数
具有注册会计师资格的合伙人(股东)人数
全所从业人数(含分所)
总所从业人数
其中:
注册会计师人数
财务情况(含分所,单位:
元)
审计业务收入***
职业风险基金
税务业务收入
该年度年初数
咨询业务收入
该年度提取
其他业务收入****
该年度使用
业务收入合计
该年度年末数
该年末净资产
该年度职业责任保险费
净利润
职业责任保险累计责任限额
缴税总额
该年度职业责任保险赔偿发生额
出具审计(鉴证)报告
数量(个)
职工薪酬
国际业务情况(如有)
国际业务收入(含境内、港澳台及境外承接的国际业务,单位:
加入国际网络名称
发展国际成员所数量
加入国际网络上交的年费、管理费或服务费(单位:
发展国际成员所取得的业务收入(单位:
备注*****
首席合伙人(签章):
会计师事务所盖章填表日期:
年月日
(主任会计师)
注:
*未跨省迁移所不需填。
**人数以2016年12月31日为准。
***审计业务收入包括财务报表审计(包括与财务报表审计密切相关的专项审计)、内部控制审计、验资和其他审计业务。
****其他业务收入是指会计师事务所总收入中不能列入本表中审计业务、税务业务、咨询业务的其他各项收入。
*****上年度因执业行为受行政处罚或行业惩戒的,应当在本栏填写各次处罚(惩戒)时间、原因、种类;
涉及合伙人(股东)或其他注册会计师的,应填列其姓名。
会计师事务所分所基本情况表
分所负责人
2016年度是否因执业行为受行政处罚或行业惩戒
人员情况*
分所从业人数
2016年度财务情况(单位:
审计业务收入**
其他业务收入***
备注****
分所负责人(签章):
首席合伙人(签章):
填表日期:
(主任会计师)
分所盖章总所盖章
*人数以2016年12月31日为准。
**审计业务收入包括财务报表审计(包括与财务报表审计密切相关的专项审计)、内部控制审计、验资和其他审计业务。
***其他业务收入是指会计师事务所总收入中不能列入本表中审计业务、税务业务、咨询业务的其他各项收入。
****上年度因执业行为受行政处罚或行业惩戒的,应当在本栏填写各次处罚(惩戒)时间、原因、种类;
附表1-2
会计师事务所合伙人(股东)情况汇总表*
序号
姓名
性别
出生年月
国家/地区**
是否为中国注册会计师
注册会计师证书编号***
注册会计师资格取得方式(考试/考核)
其他执业资格证书名称(包括编号)****
取得执业证书后连续执业时间(年)
在本所工作时间(年)
出资额
(单位:
出资(出资)比例
会计师事务所盖章填表日期:
*本表以2016年12月31日为基准填写;
会计师事务所分所不填本表;
本表行数不足时,可自行添加。
**国家/地区填写中国内地、香港特区、澳门特区、台湾地区或其他具体国家或地区名称。
***非注册会计师合伙人(股东)请填写“其他执业资格证书名称”一栏。
****其他执业资格为资产评估师、税务师或工程造价师。
附表1-3
会计师事务所业务收入明细表*
单位:
元
项目
证券期货相关业务**
非证券期货相关业务
2016年度数
2015年度数
一、主营业务收入
(一)财务报表审计
1.年报审计
2.中报审计
3.专项审计***
(二)内部控制审计
(三)验资
(四)资产评估
(五)涉税鉴证
(六)工程预决算审核
(七)其他鉴证业务****
(八)会计服务
(九)税务服务
(十)咨询服务
(十一)其他
二、其他业务收入
(一)培训收入
(二)其他
补充资料:
一、国际业务收入情况
1.境外分支机构收入*****
2.为内地企业提供境外上市、融资或其他审计服务取得的收入
3.来源于境外客户的其他收入
二、客户数量
1.财务报表审计户数
2.内部控制审计户数
3.验资户数
4.资产评估户数
5.涉税鉴证户数
6.工程预决算审核户数
7.其他业务服务户数
会计师事务所盖章填表日期:
*会计师事务所总所以全所(含分所)数据填写本表,分所以本分所数据填写本表。
**证券期货相关业务收入的范围见财政部、证监会《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》(财会〔2012〕2号)。
***指与财务报表紧密相关的一些专项审计业务,如IPO审计、净资产专项审计等。
****指审计业务以外的带有鉴证或证明性质的业务,如高新技术企业认定审计、司法鉴定、捐赠审计、移民审计等。
*****指会计师事务所在境外设立的,具有实质控制权的分支机构的收入,以人民币表示。
附表1-4
会计师事务所支出明细表*
单位:
一、营业支出
(一)工资薪酬支出
1.合伙人(股东)工资薪酬
2.高级经理级人员工资薪酬支出
3.经理级人员工资薪酬支出
4.其他人员工资薪酬支出
(二)办公费**
(三)差旅费
(四)劳务费
(五)租赁费
1.办公场所租赁支出
2.交通工具、办公设备租赁支出
3.其他
(六)教育培训支出
其中:
境内培训支出
境外培训支出
(七)技术开发费
1.审计软件开发费
2.管理信息系统开发费
(八)职业责任保费
(九)职业风险基金
(十)折旧费
(十一)低值易耗品摊销
(十二)会议费
(十三)聘请中介机构费
(十四)咨询费
(十五)诉讼费
(十六)行业会费
(十七)业务招待费
(十八)上缴管理费
1.上缴国内管理总部管理费或服务费等
2.上交国际会计公司年费***
(十九)其他
合计
二、各项税费支出
(一)增值税
(二)营业税
(三)城市维护建设税
(四)教育费附加
(五)企业所得税
(六)个人所得税
1.合伙人个人所得税
2.从业人员个人所得税
(七)房产税
(八)土地使用税
(九)车船税
(十)印花税
(十一)其他税费
三、其他支出
(一)捐赠支出
(二)剩余收益分配支出
1.向合伙人(股东)分配的剩余收益
2.向其他人员分配的剩余收益
补充资料
1.合伙人(股东)本年平均人数
2.高级经理级人员本年平均人数
3.经理级人员本年平均人数
4.除合伙人(股东)外的具有执业资格的专业人员本年平均人数
5.其他辅助性从业人员(含支持保障系统员工)本年平均人数
*总所以全所(含分所)数据填写本表,分所以本分所数据填写本表。
**不包括办公场所、办公设备等租赁支出。
***指加入国际会计公司网络后向管理总部上缴的管理费或服务费等。
附表1-5
会计师事务所2016年度境外(含港澳台及外国)审计业务情况表
客户名称
是否为港澳台投资者控制的内地企业*
业务类型**
上市地(业务所在地)
境外股票名称及代码
会计师事务所注册登记机构(如有***)
境内及境外合作方事务所名称(如有)
报告签署方****
签字合伙人或注册会计师姓名及其执业资格证书号
本所项目合伙人姓名及其执业资格证书号
报告意见类型
报告签署日期
本所收费金额(单位:
备注
会计师事务所执行境外审计业务而未如实报告的,依法承担法律责任。
*是指在内地依法设立且由香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区投资者直接或间接持有50%以上股份、股权、财产份额、表决权或者其他类似权益的企业。
**业务类型选填①内地企业境外上市审计业务②非内地企业境外上市审计业务③内地企业境外投资审计业务④其他境外审计业务。
如为非上市业务,境外股票名称及代码无需填写。
“内地企业境外上市审计业务”是指根据《会计师事务所从事中国内地企业境外上市审计业务暂行规定》(财会﹝2015﹞9号)的相关规定,中国内地企业直接或间接在境外发行股票、债券或其他证券并上市(含拟上市)相关的财务报告审计以及上市后年度财务报告审计等业务。
***指在上市地(业务所在地)执行审计业务是否需要向上市地(业务所在地)有关监管机构进行注册登记。
****报告签署方是指出具该项目审计报告的会计师事务所,选填①本所②合作方境内所③合作方境外所。
附表1-6
会计师事务所2016年度境外(含港澳台及外国)非审计业务情况表
业务类型*
业务所在地
合作关系**
——
本表行数不足时,可直接自行添加。
*业务类型选填①税务②咨询③其他。
**合作关系选填①联系所②同为国际会计公司成员所③其他。