广东省会计电算化软件操作练习及答案本_精品文档.doc
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会计电算化通用教学软件操作教程
1、以系统管理员（Admin）的身份注册系统管理。
启动系统管理à系统à注册à管理员：
admin密码：
空
2、增加操作员。
编号
姓名
口令
001
赵超
1
002
王刚
2
权限à操作员à增加
3、设置账套信息。
为北京友联科技有限责任公司建立666号账套。
启用日期为2006年1月。
4、设置单位信息。
单位名称：
北京友联科技有限责任公司；
简称：
友联科技
5、确定核算类型
本币代码：
RMB
本币名称：
人民币
企业类型：
工业
行业性质：
新会计制度科目
账套主管：
[001]赵超
不选中“按行业性质预置科目”
6、确定分类信息。
假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。
7、确定编码方案。
假设科目编码级次为4—2—2—2—2，其他编码级次采用默认值。
8、设置数据精度。
所有小数位均设置为2位。
9、启用总帐子系统。
3——9操作步骤如下：
账套à建立à账套号：
666à账套名：
北京友联科技有限责任公司à启用时间：
2006年1月à点击下一步à填好单位名称和简称à下一步à修改行业性质（选“新会计制度科目”）à账套主管：
001，赵超à不选择‘“按行业性质预置科目”à下一步à选中“有无外币核算à完成à点击是可以创建”à第一级3改为4à确认à确认à成功à点击“是”à选中“GL”à日历：
一月一日2006à确定à是à退出
10、设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。
权限à权限à选择666账套à王刚à增加à双击：
总帐、UFO报表、现金管理à确定à退出
★一个账套可以设定多个账套主管，账套主管自动拥有该账套的所有权限。
11、以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。
启动会计电算化通用教学软件à进入注册（控制台）à用户名：
001à密码：
1à账套：
666（北京友联科技）à会计年度：
2006à日期：
2006-01-01
12、按以下资料设置部门档案。
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
管理部
2
财务部
3
采购部
4
销售部
基础设置à机构设置à部门档案à增加à输入数据à单击“保存”
13、按以下资料设置职员档案。
职员编号
职员名称
所属部门
101
李同
管理部
001
赵超
财务部
002
王刚
财务部
301
赵海
采购部
401
刘刚
销售部
基础设置à机构设置à职员档案à增加à输入数据à按回车键保存à退出
14、按以下资料设置客户档案。
客户编码
客户名称
客户简称
地址
邮政编码
001
北京育新小学
育新小学
北京市海淀区开拓路15号
100011
002
天津宏达公司
宏达公司
天津市和平区胜利路2号
200022
基础设置à往来单位à客户档案à点击“无分类”à增加à输入相关信息à保存à退出
15、设置供应商档案。
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
邮编
001
北京讯达有限责任公司
北京讯达
北京市海淀区小营路5号
100022
002
深圳华光软件公司
深圳华光
深圳市新华区南京路4号
500055
基础设置à往来单位à供应商档案à点击“无分类”à增加à输入相关信息à保存à退出
16、设置外币及汇率。
币符：
USD币名：
美元固定汇率8.5
基础设置à财务à外币种类à币符：
USDà币名：
美元à确认à固定汇率à记账汇率：
8.5à回车确认à退出
17、设置结算方式。
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
支票
否
3
其他
否
基础设置à收付结算à结算方式à增加à输入资料à保存à退出
18、按以下资料增加会计科目。
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别计量
期初余额
现金（1001）
日记
资产
借
5000
银行存款（1002）
银行日记
资产
借
125000
工行存款（100201）
银行日记
资产
借
80000
中行存款（100202）
银行日记
资产
借
美元
45000
应收账款（1131）
客户往来
资产
借
30000
其他应收款（1133）
个人往来
资产
借
2000
库存商品（1243）
资产
借
155000
硬件（124301）
数量核算
资产
借
台
90000
软件（124302）
资产
借
65000
固定资产（1501）
资产
借
228000
累计折旧（1502）
资产
贷
45000
短期借款（2101）
负债
贷
55000
应付账款（2121）
供应商往来
负债
贷
25000
应交税金（2171）
负债
贷
应交增值税（217101）
负债
贷
进项税（21710101）
负债
贷
销项税（21710102）
负债
贷
实收资本（3101）
权益
贷
300000
利润分配（3141）
权益
贷
120000
未分配利润（314115）
权益
贷
120000
本年利润（3131）
权益
贷
主营业务收入（5101）
损益
贷
主营业务成本（5401）
损益
借
营业费用（5501）
损益
借
管理费用（5502）
损益
借
工资（550201）
部门核算
损益
借
办公费（550202）
部门核算
损益
借
差旅费（550203）
部门核算
损益
借
其他（550204）
部门核算
损益
借
基础设置à财务à会计科目à单击“不预置”à增加à输入数据
★必须选择“不预置”，如选择“预置”，只有把账套删除重来。
★“现金”只点“日记账”；“银行存款”要点击“日记账和银行账”
★在录入会计科目时，要小心并反复检查。
★随时可以增加科目
19、指定“现金”和“银行存款”会计科目。
基础设置à财务à会计科目à编辑à指定科目à现金总帐科目à现金à“＞”，同理，指定银行存款à确定
20、设置凭证类别。
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，100201，100202
付款凭证
贷方必有
1001，100201，100202
转帐凭证
凭证必无
1001，100201，100202
基础设置à财务à凭证类别à收、付、转à确定à输入资料à退出
21、按18题的表格录入总帐期初余额。
总帐à设置à期初余额à输入金额à按回车确认
22、辅助科目期初余额录入。
会计科目：
1131应收账款
日期
客户
摘要
方向
金额
2005—12—31
育新小学
销售商品
借
30000
会计科目：
1133其他应收款
日期
部门
个人
摘要
方向
起初余额
2005—12—25
管理部
李同
出差借款
借
2000
会计科目：
2121应付账款
日期
供应商
摘要
方向
金额
2005—12—20
北京讯达
购买商品
贷
25000
双击“应收账款”绿色栏à增加à输入相关信息à退出；同理输入其他科目余额。
★当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可以按ESC键取消输入。
此操作在本软件中很多地方是适用的。
23、试算平衡。
在期初余额录入中点击“试算”：
借500，000=贷500，000à确认
24、录入记账凭证。
总帐à凭证à填制凭证à增加
★凭证输入必须按时间先后顺序录入
★共11笔凭证。
付：
3；收：
2；转：
6
★科目编码必须是末级的科目编码，既可手工输入，也可选择输入。
★金额不能为“零”，红字以“-”表示。
1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。
借：
营业费用（5501）500
贷：
现金（1001）500
2）、1月5日财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。
支票号111，摘要：
提现。
借：
现金（1001）9000
贷：
银行存款——工行存款（100201）9000
3）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为40000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。
借：
库存商品——硬件（124301）40000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101）6800
贷：
银行存款——工行存款（100201）46800
4）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转帐支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。
借：
银行存款——工行存款（100201）30000
贷：
应收账款（1131）30000
5）、1月11日收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：
8.5。
摘要：
收到投资。
借：
银行存款——中行存款（100202）170000
贷：
实收资本（3101）170000
6）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。
适用税率17%。
摘要：
购光盘。
借：
库存商品（124302）5000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101）850
贷：
应付账款（2121）5850
7）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。
摘要：
报销差旅费。
借：
管理费用——差旅费（550203）2000
贷：
其他应收款（1133）2000
8）、1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。
适用税率：
17%，摘要：
售A软件，款未收。
借：
应收账款（1131）23400
贷：
主营业务收入（5101）20000
应交税金——应交增值税——销项税额（21710102）3400
9）、1月31日结转A软件产品销售成本。
数量：
100套，单价：
80元。
摘要：
结转A软件成本。
借：
主营业务成本（5401）8000
贷：
库存商品（124302）8000
10）、1月31日，结转收入和费用。
摘要：
结转收入和费用。
借：
主营业务收入（5101）20000
贷：
本年利润（3131）9500
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