GXCBLC002工程预结决算管理流程.docx
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GXCBLC002工程预结决算管理流程
内部资料（注意保密，不得外传）
国信地产流程管理体系文件
工程预、结（决）算管理流程
文件编号：
GX-CB-LC002
版本：
A
编制：
日期：
审核：
日期：
审批：
日期：
主导部门：
项目公司合约审算部
发布日期：
200 年 月 日实施日期：
200 年 月 日
1.目的
规范工程预、结（决）算管理，结合工程造价形成的特点，有效地控制工程造价，提高工程预、结（决）算工作的效益。
2.适用范围
适用于项目工程的预、结（决）算编制、审核工作和工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
3.术语和定义
1.
2.
3.
3.1.工程预算：
指在合同签署时由于图纸未全等原因造成合同总价为暂定的工程，在图纸齐全等各方面条件都具备的情况下，甲乙双方就该项工程的工程造价进行预算的全过程；
3.2.竣工结算：
指工程完工，验收合格以后，甲乙双方就该项工程的工程造价进行结算的全过程；
3.3.结算条件：
工程施工完毕，通过了监理、甲方或有关方面的验收，并且甲方同意可以办理结算，只有具备上述所有因素才能说具备结算条件。
4.职责
4.1项目公司合约审算部
4.1.1项目公司合约审算部是工程结（决）算工作的主要职能部门，对工程结（决）算的编制审核工作负主要责任；
4.1.2组织工程结（决）算的编制或委外编制和审核工作；委托工程结算，并移交竣工结算资料及结算书；
4.1.3审核并确认结算资料的真实性和完整性；
4.1.4编制工程结算分析报告。
4.2总部成本管理部
4.2.1审批项目预算及标底；
4.2.2组织成本后评估，存档并反馈给项目公司。
4.3项目公司工程技术部
4.3.1审核进度结算资料；
4.3.2核实签证工程量；
4.3.3督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料；
4.3.4审核施工单位竣工结算资料的真实性、有效性和合法性；
4.4公司领导
4.4.1项目公司领导确认超出成本控制目标的结算资料；
4.4.2总部领导依据授权审批竣工结算申请。
5.关键控制点
5.1各项结算资料的审核；
5.2结算结果与成本控制目标的对比分析
6．流程说明
序号
流程名称
责任人
流程说明（输入、输出、流程说明）
支持文件及记录
1
工程预算及标底编制
项目公司合约审算部
输入：
项目开发计划
输出：
工程预算成果
流程说明：
1.1项目公司合约审算部根据项目工程开发进度计划，编制年度编审计划。
每一季度根据年度编审计划、工程实际进度、编审所需相关资料的可获得性，编制可行有效的季度计划，内容包括执行人、开始时间、结束时间。
1.2编审期限：
1.2.1标底编审期限：
工程造价在200万元以下的标底编制、审核时间均为15个工作日，200万元以上，技术复杂的工程、特殊工程和议标工程视具体情况适当延长，但最多不超过45个工作日。
1.2.2决（结）算审核期限：
a.一个单体工程及单体分部工程：
工程竣工结算报告金额200万元以下，应在15个工作日内完成结（决）算审核；200万元——500万元以下，应在30个工作日内完成结（决）算审核；500万元——2000万元，应在45个工作日内完成结（决）算审核；5000万元以上，应在60个工作日内完成结（决）算审核。
2个及2个以上单体工程：
每个单体工程以相似单体工程审核期限乘系数0.3的天数计。
b.室外工程、零星工程、装修工程参照上述标准所要求的审核期限执行。
1.3标底管理：
1.3.1工程项目在实施前，项目公司合约审算部进行标底编制、审核。
若遇编制条件不具备，可先拟定编制技术文件，待编制条件成熟后，再予以实施。
标底是公司对工程造价的预测或控制依据。
标底编制、审核应贯彻优质优价、科学合理的原则，并与市场价格相适应。
1.3.2标底编制、审核的依据：
招标文件或编制技术文件、设计图纸及说明、招标答疑会议纪要以及国家、省、市颁布的概预算定额、费用定额、技术规范和有关规定。
1.3.3标底文件应包含以下内容：
a）标底编制汇总表；
b）标底编制总说明；
c）材料用量分析；
d）工程量计算书；
e）工程预算书。
1.4编制标底：
1.4.1项目公司合约审算部根据工程情况拟定编制技术文件并报总部成本管理部。
重要的技术或疑难问题经总部成本管理部审批后确认。
1.4.2标底编制完成后，项目公司合约审算部须将编制的标底提交至项目公司领导处审批并在招标完成后报总部成本管理部备案。
《标底编制汇总表》
2
变更签证及分段结算
项目公司合约审算部
输入：
设计变更和现场签证单
输出：
工程设计变更和现场签证单结算
流程说明：
2.1施工单位按照合同要求和进度要求进行施工，按月汇总设计变更和现场签证单，提出工程变更签证结算申请报监理审核。
2.2监理公司审核通过后，工程技术部对照工程实际发生设计变更和现场签证情况进行审核，同时登记设计变更和现场签证台帐。
审核通过后报项目公司合约审算部复核确认，登记变更和签证台帐。
2.3项目公司合约审算部进行目标成本控制审核，将工程结算要求与工程施工合同、项目目标成本对照审核是否超出目标成本，如果超出目标成本，则确认是否有补充预算的完整手续及相关证明资料（设计变更、现场工程签证），如果没有补充预算则返回施工单位补充；对于超出成本控制目标的，须交项目公司领导审核确认，审核通过则登入台帐。
2.3.1设计变更、现场工程签证审核内容包括：
a）结算中明确存在合同外增减工程，需由工程技术部相关人员签字，并至少有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理（见《设计变更管理流程》及《现场签证管理流程》中相关规定）；
b）现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，无施工后完成情况不得作为结算书附件参与结算；
2.3.2项目公司合约审算部复核变更签证，有权更正现场工程师及监理已确认但不符事实的工程量。
2.4项目公司合约审算部每月汇总结算资料后，报项目公司领导审核，审核通过后方可作为结算的依据。
2.5项目公司合约审算部每月整理和汇总变更、签证台帐并报总部成本管理部备案以掌握动态成本变化情况；财务部对变更签证款结算情况予以监控。
《设计变更管理流程》
《现场签证管理流程》
3
工程竣工结算资料确认
工程技术部／项目公司合约审算部
输入：
工程竣工结算资料
输出：
工程竣工结算
流程说明：
3.1项目公司合约审算部在工程技术部的配合下，应整理齐全工程结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程结算工作的必备资料主要包括：
a）材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；
b）招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）；
c）工程合同（包括合同审批表）；
d）施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；
e）双方确认的所有工程（包括变更、签证）的结算书；
f）工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；
g）其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。
3.2工程竣工验收报告经工程技术部认可后于28日内，施工单位向工程技术部报送竣工结算资料、竣工结算书、《工程结算工作交接单》和《竣工结算资料交接明细表》，按照合同约定的承包方式进行工程竣工结算。
3.3监理单位、工程技术部在接到施工单位提交的竣工资料后7日内审核竣工资料的真实性、有效性、合法性并确认，填写《竣工结算资料交接明细表》。
并由再次确认结算资料的完整性。
竣工资料包括：
工程预算、承包方所报结算、备忘录、竣工图、现场签证、设计变更等合同规定可作为结算依据的资料。
3.4项目公司合约审算部在接到竣工结算资料及结算书后7日内完成对资料的真实性、有效性、合法性进行的复核，对完整性进行确认。
《竣工结算资料交接明细表》
《工程结算工作交接单》
4
工程竣工结算
输入：
工程竣工结算资料
输出：
工程竣工结算审定稿
流程说明：
4.1项目公司合约审算部委托外部咨询机构（或自行组织）进行工程结算工作：
a）在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的竣工结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。
b）对咨询机构编制的工程竣工结算资料及结算书进行完整性审查合格后，向委托的外部咨询机构移交竣工结算资料及结算书。
c）项目公司财务部核对材料帐，工程技术部核对工程材料消耗量，填写《材料超（欠）计算表》最后确认材料实际使用情况，填写《工程项目材料实际供应确认单》。
d）外部咨询机构根据各项资料，完成结算初稿。
4.2项目公司合约审算部审核竣工结算总价是否超过合同总价，对照施工合同核对补充预算是否合理且手续完整，对总体进行审核确认，审核需在发出《结算资料完整确认书》后40个工作日（可根据施工合同的规定进行调整内完成，解决争议时间顺移）。
4.3当发生争议时，项目公司合约审算部组织召开争议协调专题会议，施工单位、监理单位、工程技术部参加。
4.4结算交底审核和批准
4.4.1项目公司合约审算部组织工程技术部、物业公司、营销客服部召开交底会议，项目公司合约审算部对结算结果进行说明，由各部门对结算资料进行审核会签和分析，填写《结算会签表》。
各部门审核的重点是：
a）工程技术部：
对本部门发放的设计变更进行审核，确认变更的有效性，并对所有设计变更实施的有效性进行确认；对工程施工范围进行确认；对工程实施过程中的罚款进行确认和补充；
b）合约审算部：
对甲供材料数量和甲定乙供材料价格进行确认；
c）物业公司：
对在工程实施过程中，造成影响物业正常使用的赔偿进行确认；
d）营销客服部：
对因工程施工质量问题引起的客户索赔进行确认。
4.4.2审核确认后，由委托的外部咨询机构修改完成竣工结算审核定稿版。
4.5项目公司合约审算部组织在一个工作日内完成工程结算审批，编制工程结算分析报告并填写《工程结算审批表》，交项目公司领导审核，报总部成本管理部审核，目标成本内的由分管副总审批，目标成本外的需经分管副总及业务决策委员会审核后，报总经理审批。
如果出现结算价超出合同价又无补充预算，或补充预算在发生后三个月内没有上报的则不予认可，返回承包单位。
4.6项目公司合约审算部将审核批准后的结算资料及结算审核稿移交财务部进行竣工决算。
4.7项目公司合约审算部编制的工程结算分析报告经审批后送总部成本管理部；总部成本管理部在项目公司合约审算部配合下，进行成本分析，汇总编制《项目成本后评估报告》（见《项目成本管理流程》）并将结果反馈给项目公司
4.8工程尾款支付时须有工程技术部、物业公司及项目公司营销客服部的签字认可，涉及保修费用的按约定处理。
《材料超（欠）计算表》
《工程项目材料实际供应确认单》
《结算资料完整确认书》
《结算会签表》
《工程结算审批表》
《竣工结算分析报告》
《项目成本后评估报告》
《项目成本管理流程》
备注：
7.支持性文件
7.1《设计变更管理流程》
7.2《现场签证管理流程》
7.3《项目成本管理流程》
8.相关记录
8.1《竣工结算资料交接明细表》
8.2《工程结算工作交接单》
8.3《材料超（欠）计算表》
8.4《工程项目材料实际供应确认单》
8.5《结算资料完整确认书》
8.6《结算会签表》
8.7《工程结算审批表》
8.8《项目竣工决算报告》
8.9《项目成
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