银行授信报告2Word文档下载推荐.docx
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3、产品在工艺环节所需主要原材料及主要供应商的名称及结算方式
（1）卡所需原材料有PVC材料、进口纸张、磁条和签名条，价格在16500元/吨-21800元/吨（按规格型号不同），主要供应商有：
AAA有限公司、wewew有限公司、fdfdfd有限公司、gfgtft刷材料（上海）有限公司。
（2）票证所需原材料主要有：
gfdd有限公司供应的进口纸张，价格在9800元/吨左右。
4、主要产品市场价格情况主要销售商名称年销售额和结算方式
（1）自qwas年fgg月以来，中国CCC银行银行卡部和财务会计部以农银卡gffffg号文件，rtygc进出口有限公司hgtyty年a月c日入围通知、中国工商银行银行卡业务部以工银卡业务部tytytyt号文件和中国工商银行办公室以工银办发sdsewe号文件、国家邮政局邮政储汇局以储汇sdcvf号文件、华夏银行以华夏个金hguyu号文件对该企业生产的卡、票证、票据等产品予以重新定点确认。
（2）卡主要销售商有：
中wwwww移动通信集团公司、中iiiiii电信集团公司、商业银行、yyyy邮政储汇局、tttt电信，年销售额ytttyt万元左右。
（3）票证主要销售商有：
商业银行、邮政储汇局，年销售额weweww万元左右。
5、主要生产设备的保障情况
所有员工均须严格的培训、考核，重要技术岗位由专业技术人员24小时监控，确保各环节全天侯正常，努力提高设备使用年限和效率，保障机制完善。
三、财务状况分析
（一）近三年及近期的主要财务项目
项目
a年度
b年度
c年度
d年度
总资产
16442
17163
22046
22722
流动资产
6175
6111
9246
10028
应收账款
2201
2223
3343
3609
存货
1321
1296
1751
2212
长期投资
1660
21492
固定资产
10255
10986
10760
10180
无形资产
12
66
322
362
总负债
10549
11574
13516
11762
流动负债
7549
8574
13457
短期借款
6945
6951
10551
6410
银行借款
应付票据
100
应付账款
889
712
2029
1239
长期负债
3000
59
长期借款
长期银行借款
长期应付款
所有者权益
5893
5589
8530
10960
实收资本
4000
7200
资本公积
50
91
盈余公积
176
721
未分配利润
1717
1413
4304
2948
销售收入
6766
8789
13825
7691
主营业务利润
2705
3699
6178
3661
营业利润
821
733
3372
2128
补贴收入
10
-10
608
802
利润总额
780
655
3871
2853
净利润
523
439
2820
2176
（二）财务报表主要项目分析
1、资产分析
（1）资产总体分析。
该公司c年12月末资产负债，总资产为22046万元，流动资产为9246万元，仅占总资产的41.94%，而结构性资产（长期投资、固定资产、无形资产等）为12800万元，占总资产的58.06%，表明该企业资产负债结构不稳定，流动资产承受经营的压力比较大，而结构性资产承受经营的压力比较小，资产结构不合理，但我们也应该看到，企业处于大规模的投入期，大部分结构性资产尚未充分发挥效益，但为未来的发展提供了较大的空间（见下表）。
AAABBB股份有限公司c年12月末资产负债结构表
（41.94%）
（61.04%）
（资产）（负债及所有者权益）
（2）存货分析。
c年12月末存货1751万元，同比增加455万元（同比增长35.11%），销售收入同比增加5036万元（同比增长57.30%），2003年度存货周转率为3.83,2004年度存货周转率为4.93。
销售收入的增加不是靠牺牲存货的盈利能力、周转效率获得，表明该企业对存货的管理效能进一步释放，效益显著。
（3）应收账款分析。
c年12月末应收账款同比增加1420万元（同比增长63.8%），c年度回笼率=[（13825×
117%+2223-3643）/13825×
117%]×
100%=91.22%>
88.19%（上年同期货款回笼率），在销售收入大幅度增加的前提下，应收账款的周转速度明显加快，效率与效益均显著提高，表明企业加强货货款的回笼，对产品赊销政策的调整已初现成效。
当然，企业取得如此业绩应该可以从以下几方面诠释：
一是客户整体质量较高。
该企业的客户基本是金融机构、邮政、税务、电信、移动等国家信用单位或部门，行业集中、产业优势明显、垄断性较强，一般情况下，上述客户对自身债务的偿还心态较好且支付能力较强，该企业十年的实践已经证明了这一点，c年12月末应收账款3643万元，一年以内3467万元，占比95.17%，一年以上176万元，占比4.83%，其中二年以上86万元，主要是2000年产品质量纠纷引起，也正是汲取上述经验教训，该企业在产品质量控制上不断追求完美，确保零纠纷；
二是销售策略的转变主要体现在业务拓展“面”与“点”的灵活转化。
2001-a年度，该企业积极拓展市场，客户数量增加较多，而从b年开始，在稳定“面”的同时全力攻“点”，特别是vvvv年已经收到显著成效，良好的发展势头将在以后的经营业绩中得到证明；
三是产品稳定性较强，符合国家产业发展方向，从国内与国际的形势看，根本性替代产品在短期内不可能出现，增强产品应用功能是现价段发展方向，而其内涵式的投资将大大增强其产品未来市场的综合竞争能力（详见投资分析），价格影响力优势进一步增强，为谋取未来发展赢得广阔空间；
四是对人力资源的长效管理日见成效，对人才的开发、培训、使用、薪酬等方面已经取得可喜成效。
（4）其他应收款分析。
c年12月末账面253万元（同比减少860万元），其中公司员工领用尚未结账的33万元，DDD市bnh工贸实业公司99万元，上市费用88万元（已经支付尚无正式票据待处理的长期待摊费用），trrt省招标公司33万元。
（5）对外投资分析。
长期股权投资1660万元（成本法核算），其中对AAABBB软件技术有限公司（注册资本1000万元）投资700万元（控股70%）、向asdBBB信息技术有限公司（注册资本1600万元）投资960万元（控股60%）。
为充分利用公司软件开发的核心技术优势，软件公司主要是从AAABBB股份有限公司软件部门职能分离并独立实现其价值的子公司，信息公司是在AAABBB股份有限公司tghy研发中心的基础上为实现电信、移动，税控业务增值服务而成立的子公司。
两子公司不是AAABBB股份有限公司部门职能的简单细分，而是紧紧围绕并强化公司现有产品，提高企业应对未来的市场的应变力，保持竞争中的主动和优势，技术手段应用的贡献率将会在其两子公司日后经营中得到体现，在两子公司正常运行后，智能卡产品档次有较大提升，产品的附加值有较大提高，表现在其拥有的软件系统功能将在卡类产品上进一步发挥潜能，有利于增强企业核心竞争力，与其发展战略吻合，充分展示该企业内涵式投资的前瞻性。
（6）固定资产的分析。
固定资产的原值同比增长1511万元，主要原因是改善其未来经营活动的技术装备，提高长期发展的后劲；
从固定资产的总量上来看，c年12月末固定资产净值达10760万元，占总资产的48.81%；
从固定资产实现销售的能力来看，固定资产的周转率为13825÷
（10255+10760）×
2=1.32（上年同期为0.83），固定资产的利用效率应该努力挖掘，而不能使固定资产的折旧成为企业未来业绩下降的因素或成为未来沉重的负担；
从固定资产增加的来源看，固定资产的增加主要是以减少流动资产的方式来实现，降低了资产的流动性，加大了短期偿债的压力，对企业的财务结构的稳定性产生一定的负面影响，用牺牲流动资产效率换取未来更大的经济利益；
从固定资产的折旧政策看，传统而保守的折旧方式已经在较大程度上影响企业的发展，该企业目前销售利润率较高（44.69%），利润总额（3871万元较大），高利润与低折旧的矛盾较明显；
从固定资产的特性看，该企业固定资产的设备占比达70%以上，设备的专用性，高技术性也需要企业采取积极措施、利用各种优惠政策，加速投资收回，加速设备的改造与更新，为未来发展积蓄资本。
2、负债分析
（1）负债总体分析。
依据该公司c年12月末资产负债表，从资金来源看，流动负债为13457万元，结构性负债（长期负债、所有者权益）为8589万元，流动负债占资金来源61.04%，结构性负债占38.96%（见上表），说明该企业流动负债面临偿还压力较大；
从负债来源看，总负债为13516万元，银行借款（含应付票据）为10551万元，而其他如应付账款，应交税金、其他应付款、应付福利费等形成的负债仅为2965万元，银行借款占总负债的78.06%，负债资金来源较单一，其融资的主要对象集中在银行，也就是说，企业对银行的依赖度较高，而银行对企业承受的较大压力。
因此，作为企业应该调整信用政策并积极谋求多元化的融资方式，优化债务结构。
同时我们已经该看到，还企业自rrrrrr年eeee月以来就积极探索资本运作，并积累了额很多宝贵经验，为尽早在二板上市不断努力，力争以最快的速度改善现有财务结构、减轻负债比率、壮大自身实力。
（2）金融机构借款分析（12月末数据）。
各种银行信用10551万元，其中b行信用6091万元（贷款5977万元、存单质押贷款114万元）占比57.73%，j行贷款3900万元，占比36.96%，p行贷款560万元，占比5.31%。
（3）应付账款分析。
应付账款2029万元，同时增长1317万元，应付账款（2029万元）与应收账款（3643万元）的比例仅仅为55.7%，无两年以上，表明该企业对外支付信用较好，原材料采购环节较理想，从该企业财务信用、生产经营规模看，应付账款融资的空间较大，较快无偿或廉价使用他人资金的可能性较大，应该积极考虑以此调节负债机构，减轻对金融机构融资的压力，尽可能减少负债经营成本。
（4）其他应付类分析。
应付工资无余额，该企业历年财务资料反映无拖欠职工工资现象，发放及时，劳资关系正常，较好的发挥了人的主观能动性；
应交税金254万元，全部为应交而未交的增值税；
其他应付款242万元；
其他应交款44万元；
应付福利费308万元；
应付股利13万元。
3、所有者权益分析
（1）实收资本。
经AAA省级政府批准，根据qqqqqq号批复，原AAABBB实业发展有限公司变更为AAABBB股份有限公司，yyyy年yyyy月yyy日，AAA省工商行政管理局核发了营业执照，总股本jjjjj万元，每股面值g元计ttttttttt万股（股东名称、身份证号码、出资额、参股比例见下表）。
资bbbbb年9月末，利润1791万元，资本金利润率=（1791÷
4000）×
100%=44.77%，表明该企业资本金投入产出效率较高、增值能力较强；
股本质量及数量的根本性突破依赖于增加大量实际资本性投入或通过成功的资本运作，从该企业目前的发展方向看，通过资本运作实现在深圳创业板上市的可能性较大。
（注：
该企业因拟上市的需要，于hhhhh年hhhhh月增加实收资本3200万元）
股东名称、身份证号码、出资额、参股比例表
股东名称
身份证号码
出资额（万元）
参股比例（%）
eeeee
40.00
rrrrr
26.25
yyyyy
23.35
iiiiii
9.8
oooooo
0.375
nnnnn
0.175
pppppp
0.05
（2）未分配利润。
比年初增加2891万元，对改善财务结构、提高企业独立性起到决定性的作用；
从企业历史业绩情况看，通过经营实现利润是其现阶段提升实力做有效的途径，并将在以后的经营中得到充分证明。
4、盈利分析
（1）收入。
销售收入13825万元，同比增长5036万元，增长57.30%，补贴收入（退税）608万元，同比增长608万元，占利润总额的15.71%。
收入的增加主要是主营业务产生，同时积极运用国家优惠政策减少税款支出。
（2）支出。
主营业务成本7517万元，同比增加2510万元，增长50.13%＜57.30%，规模成本的集约效应已经体现，对材料成本的控制力有所增强；
营业费用922万元，同比增加19万元，增长2.10%＜57.30%；
管理费用1243万元，同比减少113万元，负增长8.33%；
财务费用648万元，同比减少59万元，负增长8.35%。
（3）产品毛利率。
两期的毛利率分别为43.03%、45.63%，并呈现上升趋势，两期的货款回笼率分别为88.19%、91.22%，也呈现上升趋势，也就是说，该企业盈利水平提高的同时，利润获取现金的能力也不断增强，对债权人而也，这是我们最希望的。
（4）利润。
利润总额同比增加3216万元，增长491%；
净利润同比增加2381万元，增长542%。
利润的高增长充分体现了该企业的高成长性，企业发展已逐步驶上持续、健康、快速发展的快车道；
通过自身良好的经营增加积累，改善了财务结构，提升了财务结构的稳定性，增强了总体实力。
（5）销售与利润的关系。
通过该企业近几年的经营情况分析，我们注意到：
企业生产过程中的固定成本较高，且大部分固定成本与生产成本基本无关，特别是财务费用及大部分的管理费用（如折旧、管理人员工资等），也就是说，该企业真正的盈利能力，应该在销售收入上做好文章，大力拓展业务、增加产值，同时可以积极利用规模性经营降低可变成本，也就是说，增加销售即是增加利润。
（三）主要财务指标分析
1、偿债能力分析
（1）短期偿债能力分析（见下表）。
从上述指标可以看出，流动比率、速动比率的指标不是太理想，但现金比率逐年好转。
popo年oppop月末，该企业流动比率、速动比率分别为0.85
0.60，分别比上年末增加0.17、0.06.
a年末
b年末
c年末
流动比率
0.82
0.71
0.68
速动比率
0.57
0.56
0.54
现金比率
0.12
0.20
0.25
（2）长期偿债能力分析（见下表）。
从上述指标可以看出，该企业的长期偿债能力逐年增强。
资产负债率
64.16%
67.44%
61.31%
产权比率
1.79
2.07
1.58
利息保障倍数
1.76
1.93
6.97
2、盈利能力分析（见下表）。
从上述指标可以看出，该企业有较强的盈利能力，产品的盈利空间较大，利润获取现金的能力较强。
从该企业所有者权益增长看，所有者权益逐年增加，表明该企业通过内部经营积累资金、提高盈利的能力较好。
销售利润率
销售成本毛利率
3、营运能力分析（见下表）。
从上表可以看出，应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率等指标逐年好转，该企业的营运能力分析已经呈现良性发展的趋势。
应收账款周转率
3.73
3.93
4.39
存货周转率
3.23
3.82
4.71
流动资产周转率
1.11
1.43
1.81
固定资产周转率
0.69
0.83
1.27
总资产周转率
0.50
4、现金流量分析（见下表）。
该企业2004年经营性、投资性、融资性现金净流量分别为4681万元、-2107万元、-183万元，现金净流量2391万元大于零，企业有现金可以偿还债务。
现金净流量
127
17
2391
经营性现金净流量
258
1702
4681
经营性现金净流入
6913
10057
15390
经营性现金净流出
6655
8355
10719
投资性现金净流量
-1555
-1066
-2107
融资性现金净流量
1424
-619
-183
5、负债及或有负责结构分析（见下表）。
该企业的负债结构日趋合理，一方面企业积极减少银行融资，从很大程度上缓解企业对金融机构融资的巨大压力，另一方面通过应付账款、其他应付款等的融资方式，在合理的范围内筹集资金。
银行信用/总负债
94.27％
85.98％
78.06％
应付账款/总负债
5.73％
6.16％
15.42％
其他应付款/总负债
7.86％
1.79％
其他负责/总负债
4.73％
合计
100％
（四）财务综合评价
该企业所从行业符合国家产业政策，产品有市场、市场占有率有明显提高，有较高的盈利水平，利润有较强获取现金的能力，从第一还款来源来看，贷款风险呈现逐步减小的趋势；
企业各项管理有明显优化，从其经营业绩可得到印证，从企业经营角度看，经营风险逐步减少。
但我们也注意到，该企业资产、负债结构不理想，资源配置、财务结构有待进一步优化，资金来源的单一性与资产结构的不合理性已经在一定程度上影响企业超常发展，偿还债务（主要是银行贷款）的压力较大，总资产特别是固定资产的运营效率还较低，对企业整体贡献率有待进一步提高。
为此，我们应该与企业一道积极探索，充分发挥各自的优势，共谋双赢。
四、客户资信状况
（一）开户情况、基本帐户行、近两年度评级分类、授信额度及使用情况、本年度信用等级及动态测评情况
1、开户情况。
该企业在我行开立基本存款帐户，从目前情况看。
该企业在d行、y行、t行、y行均开立一般结算帐户。
2、信用等级情况。
上年度信用等级为AA+，本年度信用等级为AA+,动态测评为AAA
3、授信及用信情况。
kkkkk年度，该企业授信额度为iiii万元（贷款yyyy万元、低风险rr万元），实际占用我行信用yyyy万元（贷款iiiii万元、低风险eee）；
sssss年度，该企业授信额度为wwww万元（贷款rrrrrr0万元、低风险rr万元），实际占用我行信用wwwww万元（贷款rrrrr万元、低风险tttt万元）。
（二）报告期的信用总额及明细，我行信用总额及明细、对外担保总额及明细
1、该企业c年12月31日总信用情况。
该企业各种银行信用x万元，其中d行信用x万元（贷款x万元、存单质押贷款x万元）占比57.73%，中行贷款x万元，占比36.96%，信用社贷款5x万元，占比5.31%。
2、该企业x年7月31日总信用情况。
该企业各种银行信用x万元，其中r行信用x万元（贷款x万元）占比37.33%，e行信用x万元（贷款3980万元、20%银票x万元），占比62.67%。
3、该企业两了时点均无对外担保。
（三）其他金融机构对该客户的信贷策略及营销手段
w行主要是依据抵押物情况核定其信用，信用政策较保
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