会计电算化账套练习题用友tWord格式.docx
《会计电算化账套练习题用友tWord格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化账套练习题用友tWord格式.docx（14页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
账套主管：
张一。
④基础信息
有外币核算；
客户、供应商、存货不需要分类。
⑤分类编码方案
科目编码方案：
4-2-2；
结算方式编码方案：
1-1；
部门编码方案为1；
其他编码方案使用系统默认值。
⑥数据精度
使用系统默认值。
⑦系统启用
启用总账子系统，启用时间为2011年1月1日。
2．总账子系统初始化资料
（1）系统参数
出纳凭证必须经由出纳签字；
可以使用其他系统受控科目；
其他选项采用默认值。
（2）客户资料
①客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
01
胜达有限责任公司
胜达公司
02
万利有限责任公司
万利公司
②供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
佳盛有限责任公司
佳盛公司
腾信有限责任公司
腾信公司
③部门档案
部门编码
部门名称
总经理办公室
财务部
市场部
④外币及汇率
币符
币名
2011年1月1日汇率
USD
美元
6.5
⑤结算方式
结算方式编码
结算方式名称
支票
11
现金支票
12
转账支票
⑥会计科目（需要增加或修改的会计科目）
科目编码
科目名称
属性设置
1001
库存现金
现金总账科目；
现金流量科目
1002
银行存款
银行总账科目
100201
工行存款
100202
中行存款
美元核算，现金流量科目
1122
应收账款
客户往来
140501
台式机
14050101
戴尔台式机
数量核算，单位“台”
14050102
联想台式机
140502
笔记本
14050201
戴尔笔记本
14050202
联想笔记本
2202
应付账款
供应商往来
221101
工资
221102
社会保险费
221103
住房公积金
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
转出未交增值税
22210103
进项税额转出
22210104
销项税额
222102
应交企业所得税
222103
未交增值税
222104
代扣代缴个人所得税
410401
提取法定盈余公积
410402
分配利润
410403
未分配利润
600101
60010101
60010102
600102
60010201
60010202
640101
64010101
64010102
640102
64010201
64010202
6602
管理费用
部门核算，项目核算
671101
固定资产报废损失
671102
赞助支出
⑦凭证类型
凭证类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
⑧项目档案
■项目大类
项目大类名称
项目类型
项目级次
普通项目
■项目分类
分类编码
分类名称
职工薪酬
其他
■项目目录
项目编号
项目名称
是否结算
所属分类
03
04
折旧费
05
报刊杂志费
06
业务招待费
（3）总账系统期初余额
①账户余额
会计科目
余额方向
期初余额
借
100000
银行存款/工行存款
1000000
银行存款/中行
姐
100000美元650000
200000
固定资产
5000000
累计折旧
贷
650000
实收资本
利润分配/未分配利润
1100000
②辅助账余额
■应收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
余额
2010-12-20
转-120
销售应收款
2010-12-30
转-150
■应付账款
供应商
2010-12-15
转-100
购货欠款
2010-12-25
转-135
3．交易和事项（增值税一般纳税人，增值税税率17%）
第1笔：
1日，从银行借入短期借款100000元并存入工行账户，利率6%，按月付息，到期偿还本金。
（收款凭证）日期：
2011年1月1日摘要：
取得短期借款
借：
银行存款/工行存款100000（现金流量项目编号18）
贷：
短期借款100000
第2笔：
1日，采购戴尔台式机50台，不含税单价3500元，价税合计204750元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz001，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
（付款凭证）日期：
采购戴尔台式机
库存商品/台式机/戴尔台式机（50台3500元）175000
银行存款/工行存款（转账支票，zz001）204750
（现金流量项目编号04）
第3笔：
2日，采购联想台式机50台，不含税单价3600元，价税合计210600元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz002，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
2011年1月2日摘要：
采购联想台式机
库存商品/台式机/联想台式机（50台3600元）180000
应交税费/应交增值税/进项税额30600
银行存款/工行存款（转账支票，zz002）210600
第4笔：
3日，胜达公司用转账支票偿还欠款100000元，票号zz003，款项已存入工行。
2011年1月3日摘要：
收回应收账款
银行存款/工行存款（转账支票，zz003）100000
（现金流量项目编号01）
应收账款（胜达公司）100000
第5笔：
5日，向胜达公司销售戴尔台式机45台，不含税单价5380元，价款合计283257元，尚未收取，已开具增值税专用发票。
（转账凭证）日期：
2011年1月5日摘要：
销售商品
应收账款（胜达公司）283257
主营业务收入/台式机/戴尔台式机（45台5380元）242100
应交税费/应交增值税/销项税额41157
第6笔：
10日，向万利公司销售联想台式机45台，不含税单价5450元，价税合计286942.5元，款项已通过工行转账支票收取，票号zz004，已开具增值税专用发票。
2011年1月10日摘要：
银行存款/工行存款（转账支票，zz004）286942.5
（现金流量项目编号01）
主营业务收入/台式机/联想台式机（45台5450元）245250
应交税费/应交增值税/销项税额41692.5
第7笔：
12日，用工行转账支票偿还腾信公司欠款100000元，票号zz005。
2011年1月12日摘要：
偿还欠款
应付账款（腾信公司）100000
银行存款/工行存款（转账支票，zz005）100000
（现金流量项目编号04）
第8笔：
15日，从腾信公司分别购进戴尔笔记本和联想笔记本各50台，不含税单价分别为4800元和8100元，价税合计754650元，用工行转账支票支付50%价税款，票号zz006，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
2011年1月15日摘要：
采购商品
库存商品/笔记本/戴尔笔记本（50台4800元）240000
库存商品/笔记本/联想笔记本（50台8100元）405000
应交税费/应交增值税/进项税额109650
银行存款/工行存款（转账支票，zz006）377325
（现金流量项目编码04）
应付账款（腾信公司）377325
第9笔：
18日，由于质量问题，胜达公司退回戴尔台式机1台，不含税单价5380元，价税合计6294.6元，开具红字增值税专用发票。
（转账支票）日期：
2011年1月18日摘要：
销售退回
应收账款（胜达公司）-6294.6
主营业务收入/台式机/戴尔台式机（-1台5380元）-5380
应交税费/应交增值税/销项税额-914.6
第10笔：
18日，销售戴尔笔记本40台，不含税单价7999元，价税合374353.2元，已通过工行转账支票收取，票号zz007。
销售戴尔笔记本
银行存款/工行存款（转账支票，zz007）374353.2
主营业务收入/笔记本/戴尔笔记本（40台7999元）319960
应交税费/应交增值税/销项税额54393.2
第11笔：
20日，用工行转账支票支付广告费10000元，票号zz008。
2011年1月20日摘要：
支付广告费
销售费用10000
银行存款/工行存款（转账支票，zz008）10000
（现金流量项目编号07）
第12笔：
28日，从工行提取现金2000元，现金支票xj003。
2011年1月28日摘要：
提取现金
库存现金2000
银行存款/工行存款（现金支票，xj003）2000
第13笔：
30日，总经理办公室订购某月刊杂志一份，价款100元，已通过现金支付。
2011年1月30日摘要：
订购杂志
管理费用（总经理办公室/报刊杂志费）100
库存现金100（现金流量项目编号07）
第14笔：
30日，向万利公司销售联想笔记本40台，不含税单价13500元，价税合计631800元，已通过工行转账支票收取60%价税款，票号zz009。
销售联想笔记本
银行存款/工行存款（转账支票，zz009）379080
应收账款（万利公司）252720
主营业务收入/笔记本/联想笔记本（40台13500元）540000
应交税费/应交增值税/销项税额91800
第15笔：
30日，分配工资费用，其中总经理办公室50000元，财务部人员50000元，市场部人员工资50000元。
分配工资
管理费用（总经理办公室/工资）50000
管理费用（财务部/工资）50000
销售费用50000
应付职工薪酬/工资150000
第16笔：
30日，计提职工社会保险费和住房公积金，计提比例分别为工资总额的15%和10%。
计提保险费和住房公积金
管理费用（总经理办公室/社会保险费）7500
管理费用（财务部/社会保险费）7500
销售费用12500
管理费用（总经理办公室/住房公积金）5000
管理费用（财务部/住房公积金）5000
应付职工薪酬/社会保险费22500
应付职工薪酬/住房公积金15000
第17笔：
30日，计提本期折旧，其中总经理办公室6000元，财务部4000元。
计提折旧
管理费用（总经理办公室/折旧）6000
管理费用（财务部/折旧）4000
累计折旧10000
第18笔：
30日，报废一项固定资产，该资产原值100000元，已计提折旧40833元。
固定资产报废
累计折旧40833
固定资产清理59167
固定资产100000
固定资产清理费用
固定资产清理1000
库存现金1000（现金流量项目编号10）
残值收入
库存现金5000（现金流量项目编号10）
固定资产清理5000
固定资产报废净损失
营业外支出/固定资产报废净损失55167
固定资产清理55167
第19笔：
30日，市场部用1台戴尔笔记本赞助某市大学生计算机竞赛，成本价4800元，市场不含税售价7999元。
营业外支出/赞助支出6159.83
库存商品/笔记本/戴尔笔记本（1台4800元）4800
应交税费/应交增值税/销项税额1359.83
第20笔：
30日，总经理报销招待客户餐饮费10000元，用现金支付。
管理费用（总经理办公室/业务招待费）10000
库存现金10000（现金流量项目编号07）
第21笔：
31日，以工行存款支付本期借款利息500元。
2011年1月31日摘要：
支付借款利息
财务费用500
银行存款/工行存款500（现金流量项目编号21）
第22笔：
31日，结转本期销售成本（全月加权平均法）。
第23笔：
31日，结转本期汇兑损益（月末汇率6.7）。
第24笔：
31日，结转期间损益。
第25笔：
31日，按本月利润的25%计提所得税。
第26笔：
31日，结转所得税费用至本年利润。
第27笔：
31日，转出本月未交增值税。
实验要求
以用友T3-用友通标准版为平台，根据以上实验资料完成一下相关操作：
（1）在系统管理中，建立用户、账套，并为用户分配权限。
（2）在T3中，对总账子系统进行初始化。
（3）在T3中，填制2011年1月的记账凭证，并进行出纳签字、审核、记账和结账。
（4）在T3中，编制2011年1月资产负债表、利润表、现金流量表（含附注），以及资金变动表、应收账款变动表、库存商品变动表等自定义报表。
资产负债表：
利润表：
现金流量表：
现金流量表补充资料：
资金变动表
2011年1月
项目
本期收入
本期支出
期末余额
中行存款（人民币）
中行存款（美元）
合计（人民币）
应收账款变动表
本期发生
本期收回
合计
库存商品变动表
商品
本期购进
本期销售
其他出库
数量
金额
台式机合计
笔记本合计
总计
升级会员 